劉磊

【摘要】信貸業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社的核心業(yè)務(wù)，信貸業(yè)務(wù)水平直接決定了農(nóng)村信用社的市場競爭力和經(jīng)營收益。農(nóng)村信用社風(fēng)險管理水平主要體現(xiàn)在對信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制力上。隨著農(nóng)村金融市場競爭的日漸加劇，農(nóng)村金融體制改革的深入進(jìn)行，農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)在新形勢下深入做好風(fēng)險控制工作。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社 風(fēng)險控制 基本策略

我國農(nóng)業(yè)的快速發(fā)展，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制的深入改革，不僅催生了龐大的農(nóng)村金融市場，而且也帶來了較大的風(fēng)險隱患。如何在新形勢下發(fā)揮農(nóng)村信用社的作用，有效做好農(nóng)村信用社的風(fēng)險控制工作，是農(nóng)村信用社工作重點(diǎn)。當(dāng)前農(nóng)村信用社風(fēng)險控制還存在某些問題，應(yīng)當(dāng)根據(jù)新形勢全面進(jìn)行研究。

一、引發(fā)農(nóng)村信用社風(fēng)險的主要原因

（一）資金流向風(fēng)險

農(nóng)村信用社主要是為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)的，我國農(nóng)村發(fā)展政策決定了農(nóng)村信用社的主要金融產(chǎn)品是面向農(nóng)村群眾的，這雖然利于發(fā)揮農(nóng)村信用社的功能，也同時造成了農(nóng)村信用社資金流向單一的問題。首先，農(nóng)村信用社主要面向農(nóng)民群眾提供中小額度貸款，貸款資金來源主要以吸引農(nóng)村和縣域范圍的存款為主，小部分依靠由國家扶持的貼息貸款，實(shí)際上農(nóng)村信用社的后續(xù)貸款資金缺乏保障，容易產(chǎn)生資金鏈斷裂的現(xiàn)象。其次，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，農(nóng)民群眾的貸款需求呈多樣化，農(nóng)村信用社有限的少量信貸業(yè)務(wù)品種已經(jīng)不能滿足農(nóng)民需要。過于單一的金融服務(wù)品種，不僅使農(nóng)村信用社可開發(fā)項(xiàng)目少，而且風(fēng)險也相對較高。第三，基層農(nóng)村信用社主要面對固定的服務(wù)群體，客戶的償貸能力有限，一旦遇到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)損失等風(fēng)險，往往造成地域性的金融波動，更加增長了農(nóng)村信用的風(fēng)險隱患。

（二）金融收支風(fēng)險

我國農(nóng)村信用社為農(nóng)民提供的小額貸款實(shí)際上執(zhí)行的是國家扶持農(nóng)民的優(yōu)惠政策，這些小額貸款與市場實(shí)際利率是有差距的，由于貸款政策較為死板，導(dǎo)致不小的收支風(fēng)險。首先，較為固定的貸款利率政策，使得某些中小企業(yè)沒有把在農(nóng)村信用社得到的貸款用在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)上，他們會借助這些資金從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以外項(xiàng)目，偏離了農(nóng)村信用社貸款的服務(wù)目標(biāo)。其次，農(nóng)村信用社的小額信貸業(yè)務(wù)與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)周期還存在不符問題，由于農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)不滿足農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的周期規(guī)律，以及資金周轉(zhuǎn)不靈活等問題，導(dǎo)致農(nóng)村信用社很難應(yīng)對農(nóng)忙時節(jié)的貸款高峰，不僅直接影響了農(nóng)村信用社資金利用率，而且還帶來較大風(fēng)險隱患。

（三）流動性風(fēng)險加劇

隨著農(nóng)村信用社資金流動性的加大，不僅帶來了信貸資金管理的風(fēng)險，而且還存在著較大的流動性風(fēng)險。農(nóng)村信用社還會出現(xiàn)無法及時補(bǔ)充資金以應(yīng)對到期債務(wù)的風(fēng)險問題。盡管流動性風(fēng)險在農(nóng)村信用社日常運(yùn)轉(zhuǎn)中處于小概率事件，但其風(fēng)險程度不容小覷。首先，流動資金風(fēng)險可能引起農(nóng)村信用社的兌付危機(jī)，導(dǎo)致農(nóng)村信用社不能履行新客戶的資金需求，也會影響農(nóng)村信用社的信譽(yù)。其次，農(nóng)村信用社的規(guī)模通常較小，自身應(yīng)對風(fēng)險的能力有限，一旦出現(xiàn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險事件，很可能引發(fā)農(nóng)民群眾的擠兌，盡而帶來較大的流動性風(fēng)險。第三，國際金融形式日趨復(fù)雜，國家經(jīng)濟(jì)政策變化也會影響到農(nóng)村信用社政策，特別是隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，農(nóng)村信用社流動風(fēng)險有日漸加劇的趨勢，“存款搬家”已經(jīng)成為農(nóng)村信用社不得不考慮和有效應(yīng)對的問題。

（四）缺乏必要防控體系

建立健全科學(xué)的風(fēng)險防控體系是農(nóng)村信用社提高自身風(fēng)險應(yīng)對能力的重要策略，但是，農(nóng)村信用社的自身風(fēng)險防控能力還處于較弱的水平階段。首先，農(nóng)村信用社雖然有各類成文的規(guī)章制度，但是這些規(guī)章制度大多缺乏系統(tǒng)性，對農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的規(guī)范作用不足，不能有效起到防范風(fēng)險的作用。其次，農(nóng)村信用社理應(yīng)發(fā)揮出監(jiān)督管理作用的社員代表大會、監(jiān)事會和理事會制度還沒有發(fā)揮出應(yīng)有監(jiān)管作用，還存在著監(jiān)管流于形式的問題。第三，農(nóng)村信用社的內(nèi)控管理制度方面還存在著漏洞，在內(nèi)控管理中還會發(fā)現(xiàn)大量由于體制機(jī)制問題導(dǎo)致的違紀(jì)違規(guī)問題。由于防范風(fēng)險體系的不健全，也會導(dǎo)致出現(xiàn)大量的新問題。

二、新形勢下農(nóng)村信用社應(yīng)對風(fēng)險的有效策略

（一）建立必要的風(fēng)險防控體系

只有發(fā)揮出制度在防范風(fēng)險方面的有效作用，建立良好的農(nóng)村信用社運(yùn)行和監(jiān)督管理秩序，才能保證農(nóng)村信用社走上良性軌道，實(shí)現(xiàn)有效防范控制風(fēng)險目標(biāo)。首先，完善各層級的管理制度，全面推行風(fēng)險防范管理體系建設(shè)，做好重點(diǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險監(jiān)督審查工作。嚴(yán)格執(zhí)行必要的審貸分離、授信授權(quán)制度，有效發(fā)揮出不同部門對信貸風(fēng)險監(jiān)管部門的責(zé)任義務(wù)。其次，建立必要的問責(zé)機(jī)制，推行信貸風(fēng)險問責(zé)機(jī)制，對引發(fā)信貸風(fēng)險的個人和集體給予相應(yīng)的問責(zé)處分，并且建立動態(tài)的問責(zé)考評機(jī)制體制，不間斷不定期的對農(nóng)村信用社的日常運(yùn)行情況進(jìn)行考評，做到及時發(fā)現(xiàn)農(nóng)村信用社運(yùn)行過程中存在的漏洞和問題。第三，構(gòu)建科學(xué)的貸款制衡機(jī)制，合理下放農(nóng)村信用社的自由放貸權(quán)，按照農(nóng)村信用社實(shí)際服務(wù)的地域范圍，地域經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，對信貸業(yè)務(wù)種類進(jìn)行定期調(diào)整，做到有效監(jiān)控分析各基層農(nóng)村信用社的信貸運(yùn)行情況。

（二）完善科學(xué)的防控組織體系

為了做好農(nóng)村信用社的風(fēng)險防控工作，還需要進(jìn)一步完善科學(xué)的農(nóng)村信用風(fēng)險防控組織體系。首先，全面制定風(fēng)險防控組織原則，力求把風(fēng)險防控程序體現(xiàn)在所有的業(yè)務(wù)流程當(dāng)中，做到所有人員和部門都承擔(dān)相應(yīng)的防控義務(wù)，發(fā)揮出各級組織機(jī)構(gòu)在防范信貸風(fēng)險方面的作用。其次，加強(qiáng)信貸風(fēng)險防控的程序管理，科學(xué)做好信貸審批授權(quán)管理、信貸業(yè)務(wù)執(zhí)行管理、信貸監(jiān)督審計(jì)等工作，形成各部門相互制約的建設(shè)運(yùn)行機(jī)制。第三，加強(qiáng)信貸風(fēng)險防范文化建設(shè)，積極樹立職工的信貸風(fēng)險防范意識，使農(nóng)村信用社內(nèi)部都保持對信貸風(fēng)險較高的敏感度。第四，不斷提高信貸風(fēng)險信息的傳導(dǎo)能力，及時匯總分析信貸風(fēng)險信息，有效增加農(nóng)村信用社內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)中各部門增強(qiáng)執(zhí)行信息的能力。

（三）不斷開發(fā)新的信用產(chǎn)品

目前我國農(nóng)村信用社正呈現(xiàn)出蓬勃發(fā)展之勢，這與我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展是相適應(yīng)的，也說明了我國農(nóng)村信用社有廣闊的發(fā)展前景和較好的預(yù)期收益。為了提高農(nóng)村信用社應(yīng)對當(dāng)前形勢下可能存在的風(fēng)險隱患的能力，應(yīng)當(dāng)不斷促進(jìn)農(nóng)村信用社開發(fā)出新產(chǎn)品，以提高自身的風(fēng)險應(yīng)對能力。首先，根據(jù)農(nóng)村市場的現(xiàn)狀和農(nóng)民需求的增加，積極開發(fā)出農(nóng)村信用貸款的新產(chǎn)品，在不斷滿足農(nóng)村需要的基礎(chǔ)上，解決農(nóng)村信用社面臨的資金短缺，資金流動性差，自身信貸能力不足等問題。其次，積極拓展市場空間，為大量蓬勃發(fā)展的農(nóng)村中小企業(yè)提供個性化的信貸業(yè)務(wù)，不斷培育優(yōu)質(zhì)客戶群體，有效提高農(nóng)村信用社的信貸質(zhì)量，保持農(nóng)村信用社的良性發(fā)展。第三，認(rèn)真研究落實(shí)各項(xiàng)信貸政策，積極取得地方政府的支持，加強(qiáng)對信貸風(fēng)險研究判斷的能力，從而全面提高風(fēng)險的抵御能力。

三、結(jié)論

農(nóng)村信用社是我國最重要的金融服務(wù)機(jī)制，發(fā)揮農(nóng)村信用社的作用，就必須控制好農(nóng)村信用社面臨的各種風(fēng)險。為此，要認(rèn)真研究農(nóng)村信用社發(fā)展政策，建立健全科學(xué)的管理制度，具體分析農(nóng)村信用社的實(shí)際發(fā)展環(huán)境，結(jié)合地方性的政策措施，不斷加強(qiáng)內(nèi)部管理控制，做到科學(xué)有效防控風(fēng)險。

參考文獻(xiàn)

[1]張達(dá).提升農(nóng)村信用社金融服務(wù)質(zhì)量的研究[J].現(xiàn)代國企研究.2016（22） .