詔安縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 林文智

我國農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)的防控策略探討

詔安縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 林文智

農(nóng)村信用社是服務(wù)于農(nóng)村、農(nóng)民、農(nóng)業(yè)的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，幾十年以來，一直為促進(jìn)地方積極發(fā)展做出巨大的貢獻(xiàn)，農(nóng)村信用社雖然一直致力于改革，但是在業(yè)務(wù)辦理中還是存在著風(fēng)險(xiǎn)問題，本文針對農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的防控策略進(jìn)行探討。

農(nóng)村信用社 信用風(fēng)險(xiǎn) 防控策略

我國各地的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展不均衡，農(nóng)村信用社多樣的現(xiàn)有產(chǎn)權(quán)狀況，農(nóng)民入股信用社，在進(jìn)行民主管理時(shí)，沒有較強(qiáng)的意識，對財(cái)務(wù)管理方面的知識不夠了解，在信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，造成財(cái)物損失后果。因此，相關(guān)人員要對農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀多加了解，找出造成信用風(fēng)險(xiǎn)的原因，加以規(guī)避，做到防患于未然。

一、農(nóng)村信用社存在的信用風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社存在的風(fēng)險(xiǎn)分為兩種，其一是違約風(fēng)險(xiǎn)，其二是息差風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)是指在信貸交易中，一方違約，致使另一方遭受經(jīng)濟(jì)利益受損風(fēng)險(xiǎn)；息差風(fēng)險(xiǎn)是指信貸交易中，一方因信用變化致使自己遭受經(jīng)濟(jì)利益發(fā)生不確定變化風(fēng)險(xiǎn)。

農(nóng)村信用社服務(wù)的主體主要是農(nóng)民和中小型的企業(yè)，借貸對象單一，借貸具有局域性，使得信用風(fēng)險(xiǎn)無法被分散；貸款對象是基數(shù)比較大的農(nóng)民，能分擔(dān)大多數(shù)的風(fēng)險(xiǎn)，但是因?yàn)橘J款的金額少，在農(nóng)業(yè)收入低于生產(chǎn)成本時(shí)，無法找到等同價(jià)值的抵押品，信用風(fēng)險(xiǎn)增加，并且因?yàn)榇朔N貸款數(shù)量多、金額少的特點(diǎn)，使得這種風(fēng)險(xiǎn)難以得到有效的控制和管理；中小企業(yè)大多處于資本的原始積累期，資金緊缺，所以在規(guī)定日期內(nèi)還款的可能性不確定，用來作為抵押的資源和借貸金額不等，農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。

二、農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)成因分析

(一)自身運(yùn)營問題分析

運(yùn)行方式的分析。信用社的發(fā)展與改革經(jīng)歷了一系列的變遷，內(nèi)部管理體制在“小法人、大系統(tǒng)”的運(yùn)行下逐漸向公司治理結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變，但由于歷史遺留問題，內(nèi)部管理體制、規(guī)章制度等有待進(jìn)一步建立健全，歷史遺留下來的許多欠賬問題還沒能得到解決，不良貸款歷史包袱較重。這就產(chǎn)生了信用風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)管理制度的分析。主要有以下幾方面，其一是對于風(fēng)險(xiǎn)的甄別機(jī)制不夠完善，在風(fēng)險(xiǎn)的識別上，沒有專門的風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)，也沒有對風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)有一個(gè)正確的認(rèn)識，相關(guān)人員只是依靠多年的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)來判別風(fēng)險(xiǎn)，但由于風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)識別不具有科學(xué)性和準(zhǔn)確性。其二是對貸款管理不合理，部分工作人員對于信用評估和財(cái)務(wù)方面知識的掌握程度不能使他們科學(xué)地進(jìn)行貸款信用評估。貸款對象較單一，存在貸款風(fēng)險(xiǎn)集中的隱患。

(二)服務(wù)對象問題分析

服務(wù)對象的高風(fēng)險(xiǎn)性。農(nóng)村信用社三農(nóng)服務(wù)中的農(nóng)業(yè)發(fā)展過程中，具有很多的不確定性因素，產(chǎn)生不同的風(fēng)險(xiǎn)。比如生產(chǎn)周期比較長，期間會(huì)受自然原因或其他的非人為原因影響，對最后的效益產(chǎn)生極大的風(fēng)險(xiǎn)；生產(chǎn)經(jīng)營時(shí)，也要考慮到市場風(fēng)險(xiǎn)，有可能造成高產(chǎn)量，低收入的風(fēng)險(xiǎn)；農(nóng)業(yè)的投資回報(bào)率低；在發(fā)生嚴(yán)重的自然災(zāi)害時(shí)，農(nóng)民需要承擔(dān)幾乎全部的損失，雖然國家會(huì)發(fā)放補(bǔ)貼，但對于全部的損失來說卻是杯水車薪，對農(nóng)民還貸造成很大的影響，信用社貸款不能全數(shù)收回，容易產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。

農(nóng)民的生產(chǎn)經(jīng)營方式陳舊。我國大多數(shù)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展不被人看好，因?yàn)槠湓谑袌錾系母偁幜Σ淮螅鼈儧]有一套適合生產(chǎn)經(jīng)營的管理機(jī)制，市場觀念也不強(qiáng)，并且在生產(chǎn)經(jīng)營中，往往會(huì)出現(xiàn)生產(chǎn)成本大于收入，資不抵債現(xiàn)象。還有部分人完全將信用社債權(quán)視若無物，最終，使得信用社資產(chǎn)轉(zhuǎn)為不良貸款，農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)由此增加。

(三)經(jīng)營環(huán)境問題分析

委托方和代理方的信息不對稱。信用社作為委托方，對借款人家庭狀況、個(gè)人信譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況、還貸能力等信息雖有一定的掌握，但囿于信息不對稱等因素，借款人提供的財(cái)務(wù)信息可能高于實(shí)際情況，當(dāng)借貸關(guān)系發(fā)生時(shí)，信用社往往無法處于主動(dòng)地位，使得優(yōu)勢方的借款人以低成本借到高款額。這在無形中增加了借貸風(fēng)險(xiǎn)。

我國的農(nóng)村社保體系不完善，針對于農(nóng)民的農(nóng)村社保體系，會(huì)因?yàn)橘Y金投入少、涉及面小、以及地方政府的重視程度不大，而無法保障農(nóng)民的切身利益。農(nóng)民主要的經(jīng)濟(jì)來源就是農(nóng)業(yè)收入，但在生活中，除了支出不小的生產(chǎn)成本，還有其他必要的消費(fèi)，一年下來，農(nóng)民也沒有多余的存款，因此，就不能如數(shù)償還信用社發(fā)放的款項(xiàng)，增加信用風(fēng)險(xiǎn)。

政府對農(nóng)業(yè)的支持力度小，為了鼓勵(lì)農(nóng)民生產(chǎn)的積極性，國家對于農(nóng)業(yè)做出了相關(guān)的資金投入，但因?yàn)檗r(nóng)民的基數(shù)太大，實(shí)際發(fā)放到農(nóng)民的補(bǔ)貼已經(jīng)很少，對于高額成本算是杯水車薪，又因?yàn)榻陙碜匀粸?zāi)害發(fā)生頻繁，農(nóng)民收入微薄，沒有能力償還因想要擴(kuò)大生產(chǎn)而貸的款項(xiàng)，信用社信用風(fēng)險(xiǎn)增大。

地方行政干預(yù)的副作用，地方政府會(huì)通過下屬國有企業(yè)的控股來加強(qiáng)對農(nóng)村信用社的控制，信用社在服務(wù)三農(nóng)，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展上的貢獻(xiàn)力度逐年增強(qiáng)，但地方政府在協(xié)助信用社防控風(fēng)險(xiǎn)上卻有待加強(qiáng)，信用社的風(fēng)險(xiǎn)也由此增大。

三、農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)防范對策

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)行一把手負(fù)責(zé)制

信用風(fēng)險(xiǎn)管理是系統(tǒng)管理工程。信用社應(yīng)成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，實(shí)施一把手負(fù)責(zé)制，風(fēng)險(xiǎn)管理部門要協(xié)同相關(guān)職能部室，嚴(yán)把各條線、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，互通信息，全面加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理力度。

(二)拓寬信貸市場，分散信用風(fēng)險(xiǎn)

進(jìn)一步打開三農(nóng)金融市場，堅(jiān)持“小額、流動(dòng)、分散”與“有扶有控”的原則，科學(xué)調(diào)整貸款投放結(jié)構(gòu)，加快信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新，有效拓展信貸服務(wù)對象、范圍，避免“伴大款”、“壘大戶”現(xiàn)象，有效分散信用風(fēng)險(xiǎn)。

(三)改革信貸管理體制

改革信貸管理體制，主要是加大監(jiān)督力度。實(shí)現(xiàn)所有人對經(jīng)營人的監(jiān)督，對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的每一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理制度得到落實(shí)。為減少因工作失誤帶來的風(fēng)險(xiǎn)，對于有爭議、關(guān)鍵的崗位，權(quán)責(zé)分離，其他部門要對其進(jìn)行監(jiān)督。加強(qiáng)上下級的互相監(jiān)督，明確每一級的管理職責(zé)，對審核、稽查等環(huán)節(jié)進(jìn)行有力的監(jiān)督。

(四)加大信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力

建立科學(xué)的信用評級授信體系，建立借貸人資信檔案，采用動(dòng)態(tài)追蹤方式，對借貸人進(jìn)行有效的信用記錄，對于信譽(yù)良好的借貸人予以鼓勵(lì)并及時(shí)發(fā)放貸款，對信譽(yù)不好的借貸戶，根據(jù)實(shí)際情況的嚴(yán)重程度予以警告，或者停止發(fā)放貸款的處罰，對于惡意逃避金融債務(wù)的借貸人，要追究刑事責(zé)任，以此來對借貸人起到警示作用，達(dá)到培養(yǎng)誠信用戶的目的。這是減少信用風(fēng)險(xiǎn)的有效措施。

建立起嚴(yán)格防范內(nèi)部人道德風(fēng)險(xiǎn)的制度體系。信用風(fēng)險(xiǎn)管理除了代理人借貸者的參與，還有委托人信用社的參與，所以要加強(qiáng)對信用社內(nèi)部的管理，在進(jìn)行借貸業(yè)務(wù)時(shí)，使審貸崗位權(quán)責(zé)分離，各環(huán)節(jié)要相互制約；對于關(guān)鍵崗位的人員安排要注意避嫌，實(shí)行輪崗制度；建立監(jiān)管機(jī)制，對各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)崗位進(jìn)行有效的監(jiān)督，使信用社內(nèi)部成員各司其職，對于違規(guī)的人員要追究責(zé)任。

(五)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)

風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)越來越定量化，風(fēng)險(xiǎn)管理的手段越來越現(xiàn)代化、智能化、技術(shù)化，風(fēng)險(xiǎn)管理的操作者是人，所以需要加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍的建設(shè)，信用社用于管理信用風(fēng)險(xiǎn)的人員必須有責(zé)任心，不僅要對信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容了然于胸，還要掌握風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。信用社可以通過培訓(xùn)工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識和業(yè)務(wù)能力，使他們能及時(shí)察覺信用社潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的防范措施。

(六)加強(qiáng)政府對農(nóng)村信用社的扶持力度

各地政府要減少對信用社的政策性干預(yù)，加大對農(nóng)村信用社的扶持力度，推動(dòng)信用社的發(fā)展，協(xié)助解決信用社發(fā)展中的問題，對蓄意逃避債務(wù)的人予以其他方面的打擊，使信用環(huán)境逐漸向良好發(fā)展，解決信用社的信用風(fēng)險(xiǎn)，還是要解決歷史遺留下來的欠賬問題，對于國家干部在信用社的欠款，相關(guān)部門要進(jìn)行清收，對于無法收回的欠款，也要結(jié)合實(shí)際，采取有效的辦法幫信用社將不良資產(chǎn)變?yōu)榭梢岳玫馁Y金。

四、結(jié)束語

農(nóng)村信用社作為服務(wù)三農(nóng)的金融機(jī)構(gòu)，在實(shí)際的發(fā)展過程中，會(huì)出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)。信用社應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，找到形成風(fēng)險(xiǎn)的原因，結(jié)合工作實(shí)際，采取有效的解決策略，像建立健全的監(jiān)管機(jī)制，改革現(xiàn)有考核體系，加快信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的應(yīng)用，營造良好信用環(huán)境等，為信貸業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)建一個(gè)良性發(fā)展循環(huán)。地方政府應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對信用社工作的支持力度，協(xié)助解決信用風(fēng)險(xiǎn)問題，使信用社可以更好地規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)，服務(wù)地方三農(nóng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為助推地方經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展做出更多的貢獻(xiàn)。

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