王晴+許萍+王麗麗+張慧娟+邢露鷺

摘要：近年來，我國商業(yè)銀行不良貸款持續(xù)走高，對我國經(jīng)濟市場和銀行業(yè)的健康發(fā)展產(chǎn)生不良影響，為解決這一問題，本文首先根據(jù)2010-2016年商業(yè)銀行不良貸款各項指標(biāo)數(shù)據(jù)分析了我國商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀；接下來從影響不良貸款的內(nèi)在因素和外部因素兩個方面闡述了我國商業(yè)銀行不良貸款的各種成因；最后，針對不良貸款存在的原因提出有效的相關(guān)措施，從而使得銀行體系的改革問題和經(jīng)濟金融業(yè)的未來發(fā)展問題得到有效解決。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；不良貸款；成因；策略

中圖分類號：F014.36 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）003-0-02

The Causes And Countermeasures Of China's Commercial Banks' Non-performing Loans

Wang Qing1，Xu Ping2 ，Wang Li-li3，Zhang Hui-juan4， Xing Lu-lu5

（School of Finance， Anhui University of Finance and Economics， Bengbu， 233030， China）

Abstract： In recent years， China's commercial banks continued to rise in non-performing loans， it has a negative impact on China's economic market and the banking industrys healthy development. First， in order to solve this problem， according to the data of non-performing loans of commercial banks from 2010 to 2016， this paper analyzes the present situation of non-performing loans of China's commercial banks. Then the paper analyzes the causes of non-performing loans of commercial banks in China from the aspects of the internal and external factors. Finally， the paper puts forward effective measures for the reasons of non-performing loans， the problems of the reform of the system and the future development of the economic and financial industry can be solved effectively.

Keywords：Commercial Banks；Non-performing Loans；Reasons；Measures

一、緒論

我國商業(yè)銀行不良貸款始終保持高額狀態(tài)，盡管政府等相關(guān)部門采取了一系列處理措施，不良貸款問題并未得到最有效的解決。不良貸款的產(chǎn)生是整個金融體系保持持續(xù)運轉(zhuǎn)的必然結(jié)果，居高不下的不良貸款余額會導(dǎo)致金融體系的脆弱和金融污染。國家經(jīng)濟風(fēng)險的大小同樣受銀行不良貸款高低的影響。過高的商業(yè)銀行不良貸款率將使銀行的各方面能力受到不同程度的制約，有效解決我國商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀刻不容緩，本文接下來將對我國商業(yè)不良貸款情況做出相關(guān)研究。

二、我國商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀

近年來，我國商業(yè)銀行不良貸款率和不良貸款余額持續(xù)雙向走高，對我國經(jīng)濟效益的提高和銀行業(yè)的健康發(fā)展產(chǎn)生不良影響。下面本文將從不良貸款總體情況、不良貸款結(jié)構(gòu)和銀行分機構(gòu)三個方面來分析我國近年來不良貸款的現(xiàn)狀及變化情況。

1.從總體情況來看

不良貸款呈現(xiàn)“雙升”態(tài)勢。自2012年至今，一方面我國商業(yè)銀行的不良貸款規(guī)模在不斷擴大，一度突破萬億元，另一方面不良貸款率也在持續(xù)提高。

由表1可以看出，至2010年末，不良貸款余額低達4293億元，不良貸款率亦降達1%。這段時間的“雙降”主要在于銀行上市的政策紅利、金融危機后人民幣信貸資產(chǎn)的快速擴張以及國家經(jīng)濟的兩位數(shù)增長。增勢從2012年開始，到2015年末不良貸款余額更是破萬億，達到12744億元，截至2016年第三季度，不良貸款余額增達至14939億元，不良貸款率于2016年末升到1.81%，不良貸款“雙升”的趨勢相當(dāng)明顯。

2.從不良貸款結(jié)構(gòu)看

不良貸款的結(jié)構(gòu)關(guān)乎著銀行不良貸款的質(zhì)量問題，也關(guān)乎銀行信貸資產(chǎn)最終流失多少。

由表2可以看出，可疑類和次級類不良貸款所占比值較大，次級類不良貸款額持續(xù)上升并且增幅明顯，2015年末次級類不良貸款率已達0.78%；可疑類不良貸款增幅不明顯，從2013年才開始持續(xù)增加；損失類不良貸款所占相對值較小，增幅也相對較小，但是由于損失類不良貸款的風(fēng)險性極大所以也不容忽視。

3.從銀行分機構(gòu)上來看

我國大型商業(yè)銀行在不良貸款總數(shù)中占比較大，但農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款情況也不可小覷。

由圖1可以看出，整體上來看，各銀行不良貸款余額從2012年開始持續(xù)增加，而我國大型商業(yè)銀行的不良貸款的占大多數(shù)，其不良貸款余額遠(yuǎn)高于其他銀行。然而農(nóng)村商業(yè)銀行似乎呈現(xiàn)著后來居上的趨勢，雖然其基數(shù)不大，但增勢明顯。

三、商業(yè)銀行不良貸款的成因

1.商業(yè)銀行自身的原因

（1）銀行貸款機制缺陷加劇不良貸款率的升高

首先，貸款前銀行對貸款企業(yè)調(diào)查不夠全面，對其提供的相關(guān)材料審批力度小，無法正確有效地識別潛在風(fēng)險。另外，借款人所提供的貸款申請等相關(guān)材料，銀行授信調(diào)查人員對有關(guān)申請材料的審查核對不認(rèn)真，所以騙貸風(fēng)險加大。其次，貸款審查流于形式，不能把好風(fēng)險關(guān)口。授信審查部門的復(fù)審把關(guān)不嚴(yán)，對企業(yè)財務(wù)報表中有關(guān)指標(biāo)的異常情況敏感度不強，對申請材料中的疑點雖有提出授信審查意見但在跟蹤落實上功夫下的不足，這些都會導(dǎo)致嚴(yán)重的貸款風(fēng)險。[1]

（2）銀行貸款風(fēng)險預(yù)測防范不到位，加大貸款風(fēng)險

正確認(rèn)識風(fēng)險、有效防范風(fēng)險、合理控制風(fēng)險是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的首要任務(wù)，但銀行在經(jīng)營管理過程中，風(fēng)險難以避免。第一，對貸款資金的監(jiān)管強度不夠，挪用風(fēng)險難以避免。實際操作中，信貸人員對貸款資金的監(jiān)控流于表面，監(jiān)而不控，借款企業(yè)挪用貸款變得輕而易舉，產(chǎn)生更多不良貸款。第二，貸款后的管理不到位，表現(xiàn)的極為松懈，貸款風(fēng)險難以發(fā)現(xiàn)，風(fēng)險因素加劇不良貸款的產(chǎn)生。商業(yè)銀行若不能對相關(guān)企業(yè)貫徹落實貸后跟蹤檢查制度，最終將引發(fā)貸款損失。[2]

2.金融大環(huán)境和企業(yè)所引發(fā)的外部原因

（1）經(jīng)濟形勢不容樂觀，有效信貸需求不足

經(jīng)濟新常態(tài)下，需求結(jié)構(gòu)升級與產(chǎn)能過剩的矛盾日益凸顯，經(jīng)濟增長的內(nèi)生動力不足，金融風(fēng)險積聚程度加深、范圍擴大。當(dāng)前經(jīng)濟下行壓力依然較大，企業(yè)有效信貸需求不足未發(fā)生根本性改變，表外業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)表內(nèi)業(yè)務(wù)對信貸增長的前期貢獻率較高，表外業(yè)務(wù)因政策引導(dǎo)及規(guī)范化監(jiān)管而進一步萎縮。整體經(jīng)濟低迷的背景下，預(yù)期收入難以實現(xiàn)大幅提升，消費難以實現(xiàn)大幅提速，信貸有效需求也難以得到滿足。

（2）企業(yè)盈利疲態(tài)，還貸能力呈弱勢

企業(yè)的盈利能力是指企業(yè)獲取利潤的能力，利潤是企業(yè)償債的重要來源，是償還銀行債務(wù)的重要保證，盈利能力的強弱對企業(yè)的還貸能力有著直接影響。企業(yè)向銀行貸款時，銀行相關(guān)機構(gòu)勢必審查企業(yè)的還貸能力，企業(yè)盈利能力決定了企業(yè)還貸能力的強弱。現(xiàn)階段的企業(yè)運行狀況不夠良好，盈利疲軟不利于還貸的成功，主要是難以在規(guī)定的時間內(nèi)償還貸款，從而產(chǎn)生不良貸款。

（3）企業(yè)籌集資金的渠道單一

企業(yè)資金一方面來自企業(yè)自有資金，另一方面來自企業(yè)外部，包括銀行貸款和股票債券等證券的發(fā)行籌資。企業(yè)資金中的銀行借貸資金算是企業(yè)負(fù)債，其成本主要是利息負(fù)債。銀行對企業(yè)發(fā)放貸款往往有嚴(yán)格的申請條件和有限的資金額度，有時甚至?xí)Y金用途做出規(guī)范，企業(yè)向銀行貸款的條件較多。

四、化解不良貸款的策略

通過對商業(yè)銀行不良貸款的分析，我們得知影響商業(yè)銀行不良貸款的因素是多方面復(fù)雜的。我們對防范措施的研究首先從銀行外部入手，改善整個金融環(huán)境，推動金融發(fā)展，為企業(yè)盈利創(chuàng)造良好環(huán)境，同時擴展企業(yè)融資渠道，樹立良好企業(yè)形象；然后從銀行內(nèi)部出發(fā)，推進銀行貸款管理制度改革，完善風(fēng)險監(jiān)測體系，合理發(fā)揮“債轉(zhuǎn)股”模式的作用。

1.改善金融環(huán)境

從政府角度出發(fā)，實施積極的財政政策和貨幣政策，擴大內(nèi)需。投資、消費和出口是經(jīng)濟增長的“三駕馬車”，擴大內(nèi)需主要通過鼓勵國內(nèi)投資的增加和刺激國民消費來實現(xiàn)。[3]通過積極的財政政策，增加政府支出，加大對國民經(jīng)濟相關(guān)部門的需求，引導(dǎo)投資者合理投資；調(diào)整稅收，加大補貼力度，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，寬松的經(jīng)濟環(huán)境有利于經(jīng)濟增長，促進企業(yè)發(fā)展。積極的貨幣政策增加貨幣供給量，使人們有富余的資金用于投資和消費，利率的調(diào)低使得原來依賴?yán)⑹杖氲耐顿Y者可能從銀行抽回資金而轉(zhuǎn)向證券市場和消費。

2.拓寬企業(yè)融資渠道，增強企業(yè)融資能力

從企業(yè)角度來看，一切活動都是為了獲得更多的企業(yè)利潤，只有經(jīng)濟效益高的企業(yè)在市場中才具有競爭力和話語權(quán)。在企業(yè)籌資決策中，要充分利用財務(wù)風(fēng)險與財務(wù)杠桿利益之間的關(guān)系，根據(jù)本企業(yè)對于資金需求的不同特點，多方面地考慮融資渠道，綜合性地選擇最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)。[4]同時樹立良好的企業(yè)形象，提高企業(yè)經(jīng)營者的道德素質(zhì)，誠信貸款，盡可能地主動按時按量還款，提高企業(yè)信譽度。

3.改進銀行貸款管理制度

從銀行方面考慮，首先要建立科學(xué)的銀行貸款管理體系，強化信貸過程的批準(zhǔn)與監(jiān)督，認(rèn)真執(zhí)行“三查制度”。同時要建立責(zé)任問責(zé)制，形成職能部門相互協(xié)調(diào)相互制約的局面。此外，建立商業(yè)銀行風(fēng)險控制和風(fēng)險預(yù)警制度，實施貸款違約風(fēng)險補償機制。[5]加強對借貸人的盈利能力以及償債能力的動態(tài)分析，定量與定性分析科學(xué)測評客戶信用等級，密切關(guān)注借貸資金流向，一旦發(fā)現(xiàn)有風(fēng)險苗頭，及時止損。同時加強對信貸人員的職業(yè)與道德素質(zhì)教育，防范道德風(fēng)險。[6]對于確實無力償還貸款的企業(yè)，要合理發(fā)揮好“債轉(zhuǎn)股”模式的作用。將不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為債務(wù)方的股權(quán)，有利于緩解銀行不良貸款過多造成的金融體系負(fù)擔(dān)過重的局面。

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作者簡介：王 晴（1995-），女，安徽界首人，安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院本科在讀，主要從事金融學(xué)研究。

許 萍（1997-），女，江西贛州人，安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院在讀，主要從事金融學(xué)研究。

王麗麗（1994-），女，安徽合肥人，安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院在讀，主要從事金融學(xué)研究。

張慧娟（1995-），女，安徽蕪湖人，安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院在讀，主要從事金融學(xué)研究。

邢露鷺（1995-），女，安徽滁州人，安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院在讀，主要從事金融學(xué)研究。

基金項目：國家級大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計劃（201610378418）。