馮瑋

【摘 要】 我國(guó)的金融市場(chǎng)目前還不夠成熟，發(fā)展緩慢，在這種大環(huán)境下，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展也極其不利。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行也在不斷前進(jìn)，然而商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)的使用狀況卻不容樂觀，信貸風(fēng)險(xiǎn)還很高。鑒于此，本文基于分析目前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因，然后提出了一些有效的防范措施，以期能為商業(yè)銀行提供一些參考和建議。

【關(guān)鍵詞】 信貸風(fēng)險(xiǎn) 成因 防范

引 言

我國(guó)的金融市場(chǎng)目前還不夠成熟，發(fā)展緩慢，在這種大環(huán)境下，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展也極其不利。商業(yè)銀行目前面臨的風(fēng)險(xiǎn)有很多，諸如流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)以及貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)等等，這些都是未來有可能帶來商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)損失的潛在風(fēng)險(xiǎn)，而這些風(fēng)險(xiǎn)都是不能完全掌控和把握的，具有很大的不確定性，商業(yè)銀行只能事先預(yù)防，卻不能保證一定不會(huì)發(fā)生，盡可能的降低發(fā)生的概率。而目前我國(guó)商業(yè)銀行主要是靠放貸來盈利，存貸利率差越高利潤(rùn)越高，一旦商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)過高，不能及時(shí)足額收回信貸資金，會(huì)造成商業(yè)銀行的資金短缺，我們知道，資金就是商業(yè)銀行的命脈，如果資金十分短缺，嚴(yán)重的話會(huì)直接導(dǎo)致商業(yè)銀行倒閉，后果相當(dāng)嚴(yán)重。鑒于此，有效的分析我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因，并制定一些有針對(duì)性的防范措施十分有必要。本文基于分析目前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因，然后提出了一些有效的防范措施，以期能為商業(yè)銀行提供一些參考和建議。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析

信貸風(fēng)險(xiǎn)是指在商業(yè)銀行平常的信用活動(dòng)中，由于各種各樣的原因和理由導(dǎo)致發(fā)放出去的貸款不能及時(shí)收回，最終造成信貸出去資金有可能損失的一種可能性。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因有很多，既有內(nèi)部原因又有外部原因，既有客觀原因又有主觀原因。本文在結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)實(shí)狀況下，將商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)從以下三方面進(jìn)行分析。

（一）宏觀經(jīng)濟(jì)的形勢(shì)形成了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行作為經(jīng)濟(jì)社會(huì)的重要成員之一，也是要受到宏觀經(jīng)濟(jì)的影響的。我國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)相當(dāng)不穩(wěn)定，對(duì)商業(yè)銀行的影響甚大。

1、利率風(fēng)險(xiǎn)

利率對(duì)商業(yè)銀行來說就像是風(fēng)向標(biāo)，可以為銀行指明方向，所以十分重要。利率的高低其實(shí)就是資金的使用成本的高低，也能代表商業(yè)銀行收益的高低。我國(guó)雖然宏觀經(jīng)濟(jì)不夠穩(wěn)定，但是利率還是在向市場(chǎng)化方向不斷的發(fā)展，中國(guó)人民銀行也在發(fā)揮市場(chǎng)主導(dǎo)作用下積極調(diào)控，市場(chǎng)是千變?nèi)f化的，就算有政府的調(diào)控，也不能確保利率的穩(wěn)定，實(shí)際上，利率的變化才是常態(tài)，利率的頻繁變化勢(shì)必會(huì)影響到資金的使用成本，進(jìn)而帶來更大的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)更大。

2、匯率風(fēng)險(xiǎn)

目前已經(jīng)是經(jīng)濟(jì)全球化了，我國(guó)在國(guó)際上的地位也大幅度提高，全球業(yè)務(wù)已經(jīng)是一種常態(tài)，因此我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)也大量增加，但是國(guó)際業(yè)務(wù)的開展免不了會(huì)受到國(guó)與國(guó)之間匯率的影響。前面我們說到了我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)相對(duì)不穩(wěn)定，國(guó)際上的情況就更好不到哪兒去了，國(guó)際宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)更是不斷波動(dòng)，自然而然造成了匯率大幅度的下降和上升，這在很大程度上會(huì)讓商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。而我國(guó)在國(guó)際業(yè)務(wù)中的處理手段和方式方法都不夠成熟和穩(wěn)重，一旦國(guó)際匯率波動(dòng)過大，我國(guó)商業(yè)銀行就會(huì)處在更加被動(dòng)的地位，信貸風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)更大。

（二）銀行自身體制不完善形成了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)

1、商業(yè)銀行高素質(zhì)人才匱乏

目前我國(guó)商業(yè)銀行的隊(duì)伍建設(shè)還很薄弱，高素質(zhì)高能力的人才相當(dāng)匱乏，信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理也十分不到位。對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，需要管理人員具備多方面的知識(shí)和能力，金融、會(huì)計(jì)、稅務(wù)以及管理等方面都要有所了解，而且很多都要十分熟悉才行，不然很難管理好商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于商業(yè)銀行來說，人才就是關(guān)鍵，有了高素質(zhì)的人才才能制定出一系列的風(fēng)險(xiǎn)管理措施和對(duì)策，然后高素質(zhì)的人才去貫徹執(zhí)行，這樣信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的效果才會(huì)比較良好。

2、商業(yè)銀行沒有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

要想管理好商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，沒有一套完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)可不行，而目前我國(guó)商業(yè)銀行在這方面還很欠缺。一套完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)包括很多，首先從風(fēng)險(xiǎn)管理流程上來說，風(fēng)險(xiǎn)管理流程從開始的風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別到風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量再到風(fēng)險(xiǎn)的檢測(cè)最后到風(fēng)險(xiǎn)的控制，每一個(gè)環(huán)節(jié)都需要制定詳細(xì)的步驟和計(jì)劃。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程的起點(diǎn)，我國(guó)商業(yè)銀行的識(shí)別技巧和方法還比較陳舊單一，風(fēng)險(xiǎn)管理人才對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別素質(zhì)還不高。而對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量環(huán)節(jié)，大多數(shù)商業(yè)銀行都是采取一些計(jì)量模型，但是這些計(jì)量模型大部分都是借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家的，并不一定適合我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際情況；就算少部分商業(yè)銀行開發(fā)了一些新模型，但是這些模型都還不夠完善，并不能很好的對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量。風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)其實(shí)最主要的就是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和管理機(jī)制，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制主要的就是能夠找到合適的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，用來評(píng)估和判斷風(fēng)險(xiǎn)，但是我國(guó)商業(yè)銀行目前這一塊還相當(dāng)欠缺，存在的問題也不少，還需要不斷完善。最后的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)，就是要把控好風(fēng)險(xiǎn)的度，找到一些能夠降低風(fēng)險(xiǎn)的辦法，諸如進(jìn)行抵押貸款，或者是要求擔(dān)保人等等，這一方面目前我國(guó)商業(yè)銀行確確實(shí)實(shí)有做到，但是也主要是以擔(dān)保為主，其他降低風(fēng)險(xiǎn)的方法和措施還很少，在這一塊上欠缺的力度還很大?？偠灾兀褪巧虡I(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上沒有一套完善健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)也都做得不到位，所以導(dǎo)致商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)較高。

（三）微觀企業(yè)的經(jīng)營(yíng)不形成了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中都是以追求利潤(rùn)最大化為首要目標(biāo)或者說是終極目標(biāo)，要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，企業(yè)會(huì)采取各種各樣的方式和手段，比如我們經(jīng)常所說的調(diào)整自有資金和借貸資金的比例來達(dá)到獲取更多利益的目的，為了使用這種財(cái)務(wù)杠桿，企業(yè)肯定會(huì)選擇向商業(yè)銀行借款，因此商業(yè)銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)可以概括如下：

1、微觀企業(yè)的主觀短視行為

企業(yè)的運(yùn)營(yíng)是需要考慮到很多因素的，也需要多方的有效協(xié)調(diào)配合才能共同促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。按照常理來說，一個(gè)明智的企業(yè)會(huì)將短期和長(zhǎng)期都考慮到企業(yè)的發(fā)展中去，在立足當(dāng)下的情況下做好企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，然而這都是理想化的狀態(tài)，企業(yè)在實(shí)際的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中面臨的問題很多，很多資源都十分匱乏，最終導(dǎo)致對(duì)長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃這一塊缺少必要的安排，因?yàn)槠髽I(yè)的這種短視行為，可能在短時(shí)間內(nèi)不會(huì)有任何的問題，但是久而久之很容易帶來企業(yè)資金無法正常的流動(dòng)，這肯定會(huì)加大商業(yè)銀行借貸出去資金的風(fēng)險(xiǎn)。

2、微觀企業(yè)的客觀經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行在放貸出去之前肯定會(huì)對(duì)微觀企業(yè)的資質(zhì)、規(guī)模、信用以及實(shí)力等等進(jìn)行綜合的考察和權(quán)衡，盡可能的選擇一家信用很好的企業(yè)，以便資金能夠及時(shí)收回來，這些準(zhǔn)備工作商業(yè)銀行一般做的比較仔細(xì)和認(rèn)真，它關(guān)系到銀行的資金能否及時(shí)足額的收回，然而當(dāng)真正將資金放貸出去之后，可能會(huì)有一些因素會(huì)發(fā)生變化，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)情況下，誰也不能主宰市場(chǎng)，而市場(chǎng)是千變?nèi)f化的，加上微觀企業(yè)的一些道德風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行的整體信貸風(fēng)險(xiǎn)又加大了不少。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范

我國(guó)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)就是放貸，所以信貸資金的質(zhì)量好壞對(duì)商業(yè)銀行的影響舉足輕重，不僅如此，還會(huì)影響到我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r。然而目前我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因還很多，不論是宏觀經(jīng)濟(jì)、微觀企業(yè)還是商業(yè)銀行自身，都存在一些加大信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素。因此，商業(yè)銀行制定一套完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施和方案，對(duì)減少不良貸款的意義重大。

（一）建立一套完善的信貸資產(chǎn)流程

信貸風(fēng)險(xiǎn)的高低直接影響就是商業(yè)銀行的效益，因此建立一套完善的信貸資產(chǎn)流程至關(guān)重要。對(duì)于信貸資產(chǎn)的審批流程主要是從信貸資金的發(fā)放、資金的使用以及資金最后的回收三個(gè)流程加以監(jiān)管和注意。對(duì)于信貸資金的發(fā)放，需要在發(fā)放之前嚴(yán)格審查微觀企業(yè)的資質(zhì)、規(guī)模、信譽(yù)以及資產(chǎn)等等情況，加以綜合的考慮和衡量，由于信息之間的不對(duì)稱，很多企業(yè)為了能夠獲得貸款，可能會(huì)虛增利潤(rùn)減少負(fù)債等等，這些都要加以嚴(yán)格的甄別，篩掉那些風(fēng)險(xiǎn)大的客戶，確保留下來的客戶都是優(yōu)質(zhì)的，這樣事先的預(yù)防會(huì)大大降低信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。信貸資金的使用過程也是一個(gè)十分重要的環(huán)節(jié)，企業(yè)為了追求利益最大化很大可能會(huì)將獲得的貸款資金投向一些風(fēng)險(xiǎn)高、周期長(zhǎng)的項(xiàng)目，導(dǎo)致資金不能及時(shí)回籠，商業(yè)銀行不要因?yàn)橹昂推髽I(yè)簽訂了合同就萬事大吉了，為了避免企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該派人專門根據(jù)企業(yè)的項(xiàng)目，熟悉和了解資金的使用狀況，做到知己知彼，有效降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。最后對(duì)于資金的回收流程，這是最后也是最重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，很多企業(yè)可能到期了由于項(xiàng)目出現(xiàn)了問題，導(dǎo)致資金不能及時(shí)返回，給商業(yè)銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)，這個(gè)時(shí)候商業(yè)銀行應(yīng)該和企業(yè)坐下來進(jìn)行有效的溝通對(duì)相關(guān)事宜達(dá)成一致意見，盡可能的讓資金能夠早點(diǎn)回籠。

（二）商業(yè)銀行完善與之相關(guān)的擔(dān)保制度

在貸款之前商業(yè)銀行都會(huì)要求企業(yè)提供擔(dān)保，以減小信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。但是目前我國(guó)商業(yè)銀行執(zhí)行擔(dān)保的力度還不夠，在與企業(yè)簽訂的合同中這一塊也不是很完善，最終導(dǎo)致企業(yè)無法及時(shí)返款時(shí)，商業(yè)銀行不能行使自己的權(quán)利，沒有將擔(dān)保的作用發(fā)揮到最大。因此，企業(yè)可以培養(yǎng)專業(yè)的人才熟悉我國(guó)相關(guān)的法律制度，諸如《擔(dān)保法》，對(duì)如何擔(dān)保，擔(dān)保物可以是什么以及如何行使自己的權(quán)利都要有清晰的認(rèn)識(shí)和了解，這樣在以后與企業(yè)簽訂合同時(shí)可以做到心中有數(shù)，當(dāng)企業(yè)不能及時(shí)返款時(shí)，能夠有權(quán)處理合同中所提到的擔(dān)保物，有效的降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）建立科學(xué)合理的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

商業(yè)銀行的信貸資金的重要性不言而喻，因此加大對(duì)其的關(guān)注力度一點(diǎn)也不為過。對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范需要建立一套科學(xué)合理的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，這對(duì)提高商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成果有很大幫助。首先，要充分把握商業(yè)銀行的現(xiàn)金流量指標(biāo)，現(xiàn)金流對(duì)商業(yè)銀行十分重要，通過分析現(xiàn)金流進(jìn)而對(duì)商業(yè)銀行的償債能力進(jìn)行綜合評(píng)判。商業(yè)銀行的償債能力指標(biāo)目前有速動(dòng)比率、流動(dòng)比率以及資產(chǎn)負(fù)債利率等等。其次，商業(yè)銀行的終極目標(biāo)就是盈利，通過建立科學(xué)合理的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，能夠加強(qiáng)商業(yè)銀行分析自身的盈利能力，預(yù)測(cè)一下未來商業(yè)銀行的未來發(fā)展趨勢(shì)，諸如資產(chǎn)收益率以及銷售利潤(rùn)率等盈利指標(biāo)來分析預(yù)測(cè)。最后，商業(yè)銀行還需要分析一下企業(yè)的營(yíng)運(yùn)能力，企業(yè)的運(yùn)營(yíng)能力指標(biāo)主要有存貸周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等等，以這些指標(biāo)去最大限度地預(yù)測(cè)商業(yè)銀行的資金的運(yùn)轉(zhuǎn)趨勢(shì)。

（四）培養(yǎng)專門的風(fēng)險(xiǎn)管理人才

對(duì)于目前我國(guó)商業(yè)銀行的這種信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況，十分缺乏風(fēng)險(xiǎn)管控人才，這也是很大因素導(dǎo)致目前我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)較高，因此，商業(yè)銀行要不斷培養(yǎng)具有高風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)的人才，來更好地管理自身各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，特別是信貸風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以加大對(duì)企業(yè)員工的培訓(xùn)，定期組織員工學(xué)習(xí)新知識(shí)、新技能以及新方法等等，時(shí)代在進(jìn)步在不斷發(fā)展，定期培訓(xùn)能讓員工做到與時(shí)俱進(jìn)，也才能在商業(yè)銀行發(fā)生新突發(fā)情況時(shí)應(yīng)對(duì)自如，盡可能的降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

結(jié) 語

商業(yè)銀行目前面臨的風(fēng)險(xiǎn)有很多，諸如流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)以及貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)等等，這些都是未來有可能帶來商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)損失的潛在風(fēng)險(xiǎn)，而這些風(fēng)險(xiǎn)都是不能完全掌控和把握的，具有很大的不確定性，商業(yè)銀行只能事先預(yù)防，卻不能保證一定不會(huì)發(fā)生，盡可能的降低發(fā)生的概率。我國(guó)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)就是放貸，所以信貸資金的質(zhì)量好壞對(duì)商業(yè)銀行的影響舉足輕重，不僅如此，還會(huì)影響到我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r。然而目前我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因還很多，不論是宏觀經(jīng)濟(jì)、微觀企業(yè)還是商業(yè)銀行自身，都存在一些加大信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素。因此，商業(yè)銀行制定一套完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施和方案，對(duì)減少不良貸款的意義重大。

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