趙寧寧　楊冰

中圖分類號：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識：A 文章編號：1674-1145（2017）03-000-02

摘要最近幾年中，對外擔(dān)保業(yè)務(wù)尤其是一些非融資類的對外擔(dān)保業(yè)務(wù)獲得了突飛猛進(jìn)地進(jìn)步與發(fā)展，在整個發(fā)展變化的過程當(dāng)中，與對外擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)的管理辦法及實施準(zhǔn)則卻在很長的一段時間內(nèi)沒有做出任何的適當(dāng)修整。接下來，本文圍繞對外擔(dān)保管理方式改革進(jìn)行論述，對目前對外擔(dān)保管理中的問題進(jìn)行分析，同時提出具體的改革策略，望能夠有一定的參考借鑒價值。

關(guān)鍵詞對外擔(dān)保管理方式改革

一、我國對外擔(dān)保管理現(xiàn)狀

當(dāng)前，事前審批制作為我國對外擔(dān)保管理方式，也就是由符合一定條件的擔(dān)保人向當(dāng)?shù)赝鈪R局提出相關(guān)擔(dān)保申請，按照一定的審批權(quán)限逐級審核批準(zhǔn)后才能夠?qū)ν馓峁┚唧w的擔(dān)保業(yè)務(wù)。伴隨著改革開放的不斷推進(jìn)，我國資本項目外匯管理方式逐漸發(fā)生了本質(zhì)性的變化。尤其是在我國加入世貿(mào)組織后，遵循“堅持依法行政、減少行政干預(yù)、以登記為核心、重點審查資本流出入”的管理觀念，從而促使對外擔(dān)保管理方式改革成為大勢所需。

伴隨著對外交往的日益頻繁化，國際間資本流動性不斷地提高，一些全新的融資方式、各類融資工具得到了不斷地創(chuàng)新。目前中國早已進(jìn)入到世貿(mào)組織當(dāng)中，資本跨境流動在規(guī)模與頻率方面不斷地提高，這對于我國資本項目管理工作而言可以說是一項全新的考驗。不可否認(rèn)的是，我們長期的工作目標(biāo)是實現(xiàn)人民幣資本項目的可兌換。可是，不管是實施人民幣經(jīng)常項目有條件性兌換或是人民幣全部的自由性兌換；不管是審批或登記；無論是發(fā)達(dá)國家或發(fā)展中國家，貨幣對資本市場的管理是不可或缺的，其根本的不同只表現(xiàn)在具體的程度上。

當(dāng)前，我國對外擔(dān)保管理方式依然是以事前逐步審批、事后登記管理的方式為主。這里的事前審批指的是，通過對擔(dān)保人與被擔(dān)保人相關(guān)的資格確定，對擔(dān)保人實際擔(dān)保能力、被擔(dān)保人的基本償還能力、實際擔(dān)保行為來進(jìn)行審核，最終的目的是避免外匯外債風(fēng)險的形成。無論是事前審批或是事后登記，都需對擔(dān)保項目下的資本流出情況進(jìn)行全方位的監(jiān)管。在報備制的基礎(chǔ)之上，擔(dān)保人的實際擔(dān)保行為遭受兩方面因素的影響，其一，擔(dān)保人的自身擔(dān)保能力；其二，受益人的可承受水平。在達(dá)到上述兩方面條件的基礎(chǔ)上，便可遵循相關(guān)法律規(guī)定來提供對外擔(dān)保，事后可到外匯管理部門來進(jìn)行報備。報備制的實施是對外擔(dān)保必須要經(jīng)過外匯管理部門的審批，嚴(yán)格履行相關(guān)登記程序，在擔(dān)保合同生效后，擔(dān)保才算正式成立。

伴隨著我國加入世貿(mào)組織，放開資本項目是早晚的事情，按照國民待遇基本準(zhǔn)則，境內(nèi)中資機構(gòu)借用外債的限制亦會產(chǎn)生一定程度的松動，那么，作為或有負(fù)債的對外擔(dān)保進(jìn)行恰當(dāng)?shù)姆砰_成為一種社會發(fā)展的必然。更何況，作為一種企業(yè)行為，其擔(dān)保行為是不會有合規(guī)性的情況存在的，政府部門不可進(jìn)行過度性性的干預(yù)，將主要的精力主要集中在政策的引導(dǎo)及對策的外匯資金匯出的具體監(jiān)督方面，以避免以擔(dān)保履約的名義發(fā)生資本的外逃。可以肯定的是，對外開放的十多年以來，我國經(jīng)濟(jì)逐漸與國際接軌越來越密切，企業(yè)對利用外資的匯率、風(fēng)險的償付有了一個全新的認(rèn)識，從實際出發(fā)。本人認(rèn)為，進(jìn)行恰當(dāng)?shù)膶ν鈸?dān)保的限制不會對借債償債產(chǎn)生多大的影響，對外擔(dān)保實施報備制的時間與條件是非常成熟的。

而報備制的實施代表著國家對對外擔(dān)保的完全放手嗎？這絕對是不可能的?？墒?，究竟要怎么去管理、管到怎樣的一個程度呢？縱使不要外匯局事先審批，由擔(dān)保人自己決定是否對外提供擔(dān)保，被擔(dān)保人、受益人也要按照擔(dān)保人的擔(dān)保資格，也就是，經(jīng)營狀況、經(jīng)營成果、外匯收支情況及規(guī)模等關(guān)乎著是否接受擔(dān)保，這與市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律是完全吻合的。國家最高法院《關(guān)于適用<中華人民共和國擔(dān)保法>若干問題的解釋》中第六條第一款規(guī)定：“未經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)或登記對外擔(dān)保的，對外擔(dān)保合同無效”，為此，我國實施對外擔(dān)保報備制的法律依據(jù)是非常充分的。

二、對外擔(dān)保管理問題分析

長期以來，對外擔(dān)保業(yè)務(wù)的政策性是十分顯著的，經(jīng)過多年的發(fā)展變化，我國在對外擔(dān)保管理方面的規(guī)章機制并沒有得到針對性的補充，甚至有對外擔(dān)保管理與當(dāng)前外匯管理發(fā)展現(xiàn)實需求背道而馳的現(xiàn)象存在。這些管理問題具體表現(xiàn)在以下四個方面。

（一）對外擔(dān)保管理思想與目前形勢發(fā)展需求背道而馳

伴隨著我國加入世貿(mào)組織，外匯管理制度改革進(jìn)程不斷地增快，在這種大趨勢下必然要求外匯管理部門對現(xiàn)有的工作情況作出相應(yīng)的調(diào)整，推進(jìn)人民幣可兌換進(jìn)程。從對外擔(dān)保管理額角度進(jìn)行分析：目前，我國外匯管理部門在外匯擔(dān)保管理中運用的是我國1996年發(fā)布的《境內(nèi)機構(gòu)對外管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）與1997年發(fā)布的《境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法實施細(xì)則》（以下簡稱《實施細(xì)則》）為準(zhǔn)的?！豆芾磙k法》與《實施細(xì)則》將我國所處階段的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r真實地展現(xiàn)出來，對外匯進(jìn)行系統(tǒng)性的管理，可是，這一對外擔(dān)保管理思想與目前社會的發(fā)展?fàn)顟B(tài)存在巨大的差異。

（二）對外擔(dān)保管理效率低下

對外擔(dān)保業(yè)務(wù)的事前審核、對余額的記錄、對對外擔(dān)保數(shù)據(jù)的手工處理、數(shù)據(jù)資料的搜集規(guī)整等是整個對外擔(dān)保管理工作的主要內(nèi)容。在日常的管理工作當(dāng)中，若有商業(yè)銀行未及時、精準(zhǔn)地體現(xiàn)對外擔(dān)保業(yè)務(wù)的實際發(fā)展?fàn)顩r的問題存在，那么便會出現(xiàn)外匯管理部門不能獲得真實信息的現(xiàn)象發(fā)生。譬如，在1995年，國內(nèi)某省非融資類對外擔(dān)保余額達(dá)到1.2萬美元，在銀行調(diào)查期對外擔(dān)保業(yè)務(wù)后，最終的結(jié)果顯示：其最終的處理結(jié)果顯示的是該省的非融資類對外擔(dān)保余額為零。導(dǎo)致對外擔(dān)保管理效率過于低下主要是由于外匯管理部門的信息未能與各商業(yè)銀行進(jìn)行及時性的溝通。通過近幾年的發(fā)展變化，許多商業(yè)銀行對銀行內(nèi)部結(jié)構(gòu)做出了針對性的調(diào)整，設(shè)置專門的外匯管理部門，這樣在有外匯業(yè)務(wù)發(fā)生問題的時候能夠在第一時間有專門的管理人員進(jìn)行針對性的處理，從而在一定程度上促使原對外擔(dān)保管理水平得到了明顯的提高。

（三）對融資性對外擔(dān)保管理過于嚴(yán)格，制約了相關(guān)業(yè)務(wù)的實際需求

隨著最近幾年我國境外投資的迅速發(fā)展，融資類對外擔(dān)保需求在實際操作過程中通常會由于較為嚴(yán)格的對外擔(dān)保要求的影響，大體上無法滿足其實際需求，這對于很多境外企業(yè)的發(fā)展造成了極大程度的影響。境外銀行站在信貸風(fēng)險基本防范措施的層面來看，一般并不愿意對境外機構(gòu)出具貸款意向書，通常會要求提供擔(dān)保項目下主債務(wù)合同意向書會轉(zhuǎn)變成融資性的對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，會給對外融資性對外擔(dān)保管理工作的開展造成巨大的政策障礙。

（四）對外擔(dān)保管理易停留于外在形式上

對境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)與非金融企業(yè)法人對外擔(dān)保管理與非金融企業(yè)法人對外擔(dān)保管理創(chuàng)建在對方自愿接受監(jiān)管的前提下，若有道德風(fēng)險管理方式的出現(xiàn)極易停留在外在的形式上。目前，外匯管理部門了解、掌握非銀行金融機構(gòu)與非金融企業(yè)法人對外擔(dān)保與房地產(chǎn)按揭項下的對外擔(dān)保狀況的方式單一化情況是比較明顯的，企業(yè)若想掌握詳細(xì)的情況只能說可以解一時之需，怎樣利用銀行這一橋梁，對對外擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位的了解，這是目前外匯管理部門需要慎重思考的一個主要問題。

三、對外擔(dān)保管理方式改革建議

怎樣實現(xiàn)對現(xiàn)行對外擔(dān)保管理政策作出科學(xué)合理化的調(diào)整，本人認(rèn)為，最需調(diào)整的是對外擔(dān)保管理理念——首先要樹立起把握商業(yè)銀行這一有效性的橋梁；其次，對監(jiān)管內(nèi)容及監(jiān)管方式進(jìn)行合理性的調(diào)整，這樣才能夠更好地適應(yīng)社會發(fā)展的現(xiàn)實需求，促使監(jiān)管工作水平得到顯著性的提高。

（一）建議對對外擔(dān)保管理工作思路進(jìn)行合理化的調(diào)整，創(chuàng)建授權(quán)銀行對對外擔(dān)保業(yè)務(wù)實施針對性的辦理，而后由外匯管理部門進(jìn)行事后監(jiān)督的管理模式，從而在根本上改變固有的一線業(yè)務(wù)損耗主要工作精力的基本現(xiàn)狀。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行創(chuàng)建了一套完善化的保函管理機制與內(nèi)部控制方法，在實際的業(yè)務(wù)操作過程當(dāng)中，通常會對信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行比較分析，把對外擔(dān)保融入到授信管理內(nèi)容當(dāng)中，對外擔(dān)保規(guī)模占到整個企業(yè)授信額度的較大比例，從而實現(xiàn)了對風(fēng)險的有效掌控。為此，需對對外擔(dān)保進(jìn)行及時性的調(diào)整，將一部分省市作為對外擔(dān)保管理方式改革的試點，有選擇性地授權(quán)當(dāng)?shù)劂y行對對外擔(dān)保的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行直接辦理，一邊辦理、一邊總結(jié)經(jīng)驗。

（二）在對外擔(dān)保管理工作當(dāng)中，對外擔(dān)保的購付匯、國內(nèi)非銀行金融機構(gòu)、非金融企業(yè)法人對外擔(dān)保管理工作等占據(jù)了整個外匯管理部門工作的很大一部分，為此，加大對外擔(dān)保管理強度具有重要的意義。第一，及時了解對外擔(dān)保履約購付匯業(yè)務(wù)的真實狀況，對現(xiàn)場進(jìn)行全面性的檢查，從而保證最終的監(jiān)管效果；第二，逐漸增加對國內(nèi)非銀行金融機構(gòu)和非金融企業(yè)法人的管理強度，嚴(yán)格約束對外投資企業(yè)的對外擔(dān)保行為，譬如，及時地掌握對外擔(dān)保的相關(guān)信息，這樣對于對外擔(dān)保管理工作的有效開展有著非常重要的意義；第三，對于對外擔(dān)保業(yè)務(wù)的違規(guī)辦理情況要加大處罰力度，增加對違規(guī)行為的嚴(yán)格管理。同時，針對違規(guī)行為的實際情況要采取針對性的處罰措施，對于不同的對外擔(dān)保情況實施針對性的科學(xué)管理，這樣才能夠達(dá)到良好的管理成效。

（三）增進(jìn)電子化建設(shè)速度，為實施外匯非現(xiàn)場監(jiān)管創(chuàng)造有利的條件。將賬戶系統(tǒng)作為有效性基礎(chǔ)平臺，創(chuàng)建多功能的外匯非現(xiàn)場監(jiān)管體系，對于各個商業(yè)銀行的各項外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行全面性的了解，這樣才能夠從根本上改變基層外匯管理人員人為搜集-匯總-編制報表的落后現(xiàn)狀，促使基層外匯管理人員能夠有充分地時間對對外擔(dān)保情況進(jìn)行實際調(diào)查，開展現(xiàn)場系統(tǒng)監(jiān)督，從而在最短時間內(nèi)提升外匯管理部門的業(yè)務(wù)水平。

（四）加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升外匯管理人員的監(jiān)管水平。需不斷地加強對外匯管理新知識、新法律規(guī)章制度的學(xué)習(xí)與專業(yè)性培訓(xùn)，強化商業(yè)銀行現(xiàn)場檢查方法、檢查技巧等專業(yè)知識的培訓(xùn)，這樣才能夠促使外匯管理人員的綜合素質(zhì)、專業(yè)素養(yǎng)得到全方位地提高。

參考文獻(xiàn)：

[1]牛娟娟.大力促進(jìn)投資便利化 推進(jìn)對外擔(dān)保管理方式改革[N].金融時報，2010-07-31.

[2]吳凡.推進(jìn)對外擔(dān)保管理方式改革之新舉措[N].中國城鄉(xiāng)金融報，2010-08-27.

[3]田曉琳.對外擔(dān)保管理淺探[J].河北金融，2012（06）.

[4]中國人民銀行天津分行課題組.境內(nèi)銀行融資性對外擔(dān)保外匯管理中存在的問題及政策措施[J].華北金融，2011（12）.