高原

摘要：隨著我國經(jīng)濟水平的不斷提升，X銀行的發(fā)展也變得越來越好，作為金融機構，X銀行在現(xiàn)代化社會中所起到的作用是不言而喻的。由此可見，加強X銀行內部控制工作顯得尤為重要，不過需要意識到的是，X銀行在發(fā)展過程中，內部控制存在的問題也開始顯現(xiàn)，如果不及時對此問題加以解決，將會影響其今后的發(fā)展。鑒于此，本文主要就 X銀行內部控制存在問題進行淺析，并提出更加具有針對性的解決對策。

關鍵詞：經(jīng)濟水平； X銀行； 內部控制； 存在問題； 解決對策

X銀行內部控制工作的開展是非常重要的，同時也是銀行日常工作的重要內容。隨著我國金融業(yè)結構的不斷改革和調整，X銀行內部控制的形式也開始出現(xiàn)了變化，隨之出現(xiàn)的也有一些難以避免的問題。在如此激烈的金融市場背景下，X銀行想要獲得強有力的市場競爭力，就必須要直面內部控制存在的問題，只有這樣，才能有效預防各種金融風險的存在，并且促進自身良好且有效的發(fā)展。

一、X銀行內部控制存在的問題

（一）X銀行內部控制制度存在缺陷

X銀行內部控制的地位和作用是不言而喻的，但是其中存在的制度問題卻也是無法避免的。主要影響在以下兩方面：

一是銀行的各個部門之間的聯(lián)系不夠緊密。銀行內部任何一個職務的分工都是十分明確的，但是由于缺乏比較完善的內部控制制度，從而使得相關工作人員無法明確自身的工作職責，比如銀行業(yè)務辦理部門和資金交易部門的聯(lián)系不夠緊密，以致于銀行內部控制相關工作難以得到有效的加強。

二是銀行相關單據(jù)的形成存在一定問題。由于X銀行沒有加強內部控制制度管理，以致于各成員之間的工作內容在安排上也變得不夠合理，由于不同部門處理事務存在一定的差異性，因此也就導致相關的單據(jù)在數(shù)據(jù)，日期等方面存在差異性。

以上是X銀行內部控制制度不夠完善所造成的結果和影響，并且也反映出了其它的弊端。由此可見，做好X銀行內部控制制度工作尤為必要。

（二） X銀行內部控制人員綜合水平較低

X銀行作為金融機構，在內部控制工作上注重其嚴肅性和精準性，但是從X銀行的內部控制現(xiàn)狀看，其相關工作人員則表現(xiàn)出較低的綜合水平。主要表現(xiàn)在缺乏專業(yè)知識和職業(yè)道德兩方面。

按照相關規(guī)定，X銀行招聘內部控制工作人員應是有專業(yè)的金融院校畢業(yè)的，但是為了解決人才培養(yǎng)成本，以及照顧所謂的關系戶，最終進入到內部控制工作崗位的人員在專業(yè)能力上明顯欠缺，從而造成X銀行發(fā)展受到極大的限制。

由于銀行內部控制相關工作崗位具有一定的特殊性，所以對從業(yè)人員的職業(yè)道德也有很高的要求。但是從X銀行的發(fā)展情況看，內部控制工作人員的道德素質還依舊有待提升，甚至有的人員還因為道德素質不夠，而將銀行內部的秘密進行泄露，而這些行為都將給X銀行相關內部控制工作的開展造成阻礙。

二、X銀行內部控制存在問題的有效解決對策

（一）加強完善X銀行的內部控制體系

對于X銀行而言，其內部控制體系的完善程度對其在行業(yè)的競爭力有著十分重要的影響。由此可見，加強完善X銀行的內部控制體系，需要從以下幾方面入手：首先作為X銀行內部的領導者，應該意識到X銀行內部控制的重要性，并且還要積極的轉變自身關于銀行控制體系完善的態(tài)度，只有對此加以重視，才有可能進一步實現(xiàn)體制方面的轉型。

其次是對X銀行要有全面的認識和了解。由于每一個銀行的業(yè)務理念是完全不同的，因此為了確保X銀行的內部控制體系的完善，就需要將其內部控制建設相關工作與實際的經(jīng)營管理活動結合在一起，這樣也才能促使銀行和各項業(yè)務之間實現(xiàn)有機且完美的結合。

除此之外，在完善X銀行的內部控制體系中，將相關責任加以落實，進而強化相關工作的執(zhí)行力同樣十分重要。比如X銀行在發(fā)展過程中，就需要將內部控制任務的落實情況與具體的責任人的考核進行緊密的聯(lián)系，通過設置相應的考核表格，并對表格中的每一項內容進行打分，最終根據(jù)X銀行發(fā)展的實際情況，在一個季度或者一個年度的時候，對員工的工作情況進行詳細的分析，進而得出一個綜合的評價，而為了彰顯其評價的重要性，最終結果最好與員工的晉升制度相聯(lián)系，這不僅僅利于對員工的實際工作情況進行考核，而且還能有效確保X銀行內部控制體系得到有效的落實。

（二）不斷提高內部控制工作人員的綜合素養(yǎng)

X銀行控制問題能夠得到有效的解決，和相關工作人員的綜合素養(yǎng)是否能夠得到有效的提升有著密切的聯(lián)系。實際上，內部控制工作人員雖然不會直接參與相關業(yè)務的處理，但是卻也是X銀行中重要的監(jiān)督人員，X銀行想要得到長遠的發(fā)展，就必須要注重對內部控制人員綜合素養(yǎng)的提升。具體可以借鑒以下的兩種方法：第一是要加強對內部控制員工的業(yè)務技能培訓。由于現(xiàn)代化的金融產(chǎn)品以及服務變得越來越多，從而促使X銀行的業(yè)務也變得越來越復雜。比如為了促使相關金融產(chǎn)品實現(xiàn)良好的宣傳和推廣，那么X銀行在發(fā)展過程中，就要加強內部控制人員對相關金融產(chǎn)品的熟悉程度，這樣才能使得其自身的內部控制水平和能力得以提高，遇到相關金融產(chǎn)品問題的時候，也能夠憑借所掌握的業(yè)務技能進行解決。

第二加強員工的職業(yè)道德素養(yǎng)的培養(yǎng)。一個優(yōu)秀的銀行內部控制工作員工，不僅應該具有熟練的業(yè)務技能，還應該要具有良好的職業(yè)道德素養(yǎng)。因此，X銀行相關負責人，應該注重培養(yǎng)員工的責任心和職業(yè)感，讓他們明確自身所從事工作的特殊性，只要這樣，才能加強內部控制，并提高X銀行的市場競爭力。

三、結語

隨著市場經(jīng)濟的高速發(fā)展，X銀行在發(fā)展中也面臨著巨大的壓力挑戰(zhàn)，而直面其內部控制存在的問題，并為此提出有效的解決對策，也是希望X銀行能夠更好的面對當今復雜多變的金融市場環(huán)境。通過分析發(fā)現(xiàn)，只有科學合理的內部控制，才能幫助X銀行得到更加健康且持續(xù)的發(fā)展。

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