趙立瓊

[摘要]2016年人民銀行發(fā)布了進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理的通知，這是“十二五”規(guī)劃中提出此項(xiàng)改革以來(lái)最新的政策性推動(dòng)要求，國(guó)庫(kù)集中支付的電子化改革對(duì)我國(guó)財(cái)稅體系現(xiàn)代化發(fā)展有著十分重要的意義。文章簡(jiǎn)單總結(jié)了我國(guó)國(guó)庫(kù)集中支付電子化發(fā)展的歷程，說(shuō)明了此項(xiàng)改革的價(jià)值和意義，并從現(xiàn)狀出發(fā)總結(jié)了幾個(gè)需要解決的問題，提出了相應(yīng)的改進(jìn)策略，以供實(shí)踐落實(shí)的過程中進(jìn)行參考。

[關(guān)鍵詞]國(guó)庫(kù)集中支付；電子化改革；問題；對(duì)策

[DOI]1013939/jcnkizgsc201718082

1我國(guó)國(guó)庫(kù)集中支付電子化改革實(shí)踐歷程

我國(guó)最早在2012年開始嘗試進(jìn)行國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革試驗(yàn)，當(dāng)年2月中央指定河北、重慶作為試點(diǎn)，首次將國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理從早期的理論階段向?qū)嵺`階段進(jìn)行過渡。隨后的16個(gè)月中集中支付電子化改革試點(diǎn)從最初的兩省擴(kuò)大到12個(gè)省。這一階段各試點(diǎn)省份進(jìn)行了實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的交流溝通，初步建立了服務(wù)于國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理的內(nèi)控體系、業(yè)務(wù)流程等相關(guān)的制度性文件，并在財(cái)政部門、央行以及商業(yè)銀行間的信息交換機(jī)制統(tǒng)一化處理方面提供了基本策略的支持，這為后期國(guó)庫(kù)集中支付電子化實(shí)施提供了十分重要的條件。

早期試點(diǎn)結(jié)束后，我國(guó)財(cái)政部和人民銀行共同召開了國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理模式的推廣會(huì)議，開始在全國(guó)范圍內(nèi)進(jìn)行支付電子化管理的全面推廣。新的國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理工作模式受到各省財(cái)政部門領(lǐng)導(dǎo)干部的高度重視，同時(shí)社會(huì)媒體和大眾也開始對(duì)支付電子化管理有了一定了解。

2014年年初，在人大預(yù)工委的要求下，我國(guó)中央財(cái)政部發(fā)布會(huì)議材料，面向各級(jí)人大代表對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革的基本方式、社會(huì)與經(jīng)濟(jì)價(jià)值等進(jìn)行大范圍講解，隨后對(duì)下一階段支付電子化管理的深入實(shí)踐進(jìn)行了重點(diǎn)的工作安排，并作為當(dāng)年國(guó)務(wù)院重點(diǎn)督辦工作之一進(jìn)行全面推進(jìn)。此后各省財(cái)政廳、商業(yè)銀行積極加入支付電子化管理落實(shí)的行列中來(lái)，主動(dòng)對(duì)業(yè)務(wù)流程的整合、信息交換機(jī)制的統(tǒng)一化處理等提出了各自的建議與需求，這也為后期支付電子化管理的全面實(shí)踐提供了重要的支持基礎(chǔ)。

2015—2016年，我國(guó)財(cái)政部門聯(lián)合央行連續(xù)兩年發(fā)布了關(guān)于加強(qiáng)、規(guī)范和改進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理的相關(guān)工作通知及要求，為我國(guó)國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理的深入、全面落實(shí)提供更充實(shí)的政策推動(dòng)力量。

2目前國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理的部分問題

第一，部分地區(qū)在電子化改革過程中出現(xiàn)了對(duì)集中支付制度的基礎(chǔ)原則堅(jiān)持不足的問題。國(guó)庫(kù)集中支付的電子化改革是建立在集中支付前提下的，但某些地方基層單位在電子化改革的過程中忽略了集中支付的前提，這實(shí)際上與國(guó)庫(kù)集中支付電子化改革的初始目標(biāo)相悖。其中表現(xiàn)比較突出的問題主要有三點(diǎn)：一是不針對(duì)預(yù)算單位進(jìn)行綜合性的電子化改革，國(guó)庫(kù)集中支付制度下機(jī)關(guān)事業(yè)單位的收入應(yīng)當(dāng)納入國(guó)庫(kù)管理，使用則需經(jīng)過財(cái)政部門的審批后由國(guó)庫(kù)集中支付，所有參與方都應(yīng)納入電子化工作體系中，但預(yù)算單位往往追求更靈活的資金使用權(quán)，不愿主動(dòng)參與電子化改革；二是賬戶體系建設(shè)不到位，未能將電子化改革落到實(shí)處；三是對(duì)電子化體系的利用率不足，未能充分利用電子化工作體系的高效處理能力，從根本上來(lái)說(shuō)也是對(duì)集中支付體制本身的理解不足。

第二，安全意識(shí)不足。集中支付的電子化管理涉及一個(gè)十分明顯的安全性需求，這一要求下電子化改革的安全保障建設(shè)工作需要有更高的起點(diǎn)。各級(jí)財(cái)政部門、代理銀行都應(yīng)當(dāng)在人民銀行設(shè)計(jì)的規(guī)范化業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)下進(jìn)行電子化改革實(shí)踐的落實(shí)。但目前實(shí)際應(yīng)用中存在各類機(jī)構(gòu)對(duì)安全支持空間的管理較為分散的問題。未能將安全管理整合為統(tǒng)一鏈條，例如本應(yīng)統(tǒng)一管理的電子簽章、電子驗(yàn)簽等技術(shù)手段在分散管理后無(wú)法實(shí)現(xiàn)本應(yīng)具備的效率條件，同時(shí)也引發(fā)了部分潛在的安全性風(fēng)險(xiǎn)。

第三，代理銀行在業(yè)務(wù)系統(tǒng)的電子化改造方面存在未能全面遵循中央財(cái)政部門對(duì)于代理銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)電子化管理開發(fā)的細(xì)節(jié)要求的問題。在代理銀行的代理業(yè)務(wù)改造過程中，不僅要對(duì)業(yè)務(wù)體系進(jìn)行大面積改造，同時(shí)還要對(duì)信息系統(tǒng)的電子化改造過程進(jìn)行較高成本投入的安全改造。這對(duì)于代理銀行造成了一定負(fù)擔(dān)，因此引發(fā)了代理銀行在業(yè)務(wù)系統(tǒng)電子化改造方面不完全落實(shí)的問題。對(duì)此，上級(jí)管理部門必須對(duì)代理銀行改革的具體要點(diǎn)進(jìn)行明確規(guī)定，如若不能完成目標(biāo)有必要進(jìn)行代理權(quán)力的回收等處罰，督促代理銀行進(jìn)行更徹底的業(yè)務(wù)改造。同時(shí)代理銀行在內(nèi)部改革過程中也必須進(jìn)一步明確現(xiàn)階段電子化管理改革的具體目標(biāo)，并對(duì)未來(lái)可能改革的方向進(jìn)行分析和展望，從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的角度進(jìn)行自上而下的柜面業(yè)務(wù)改造，也為未來(lái)改造提供提前性的工作基礎(chǔ)，使一次性投入能夠得到更顯著、更長(zhǎng)遠(yuǎn)的回報(bào)。另外代理銀行也要在支付電子化管理改革的趨勢(shì)下，利用電子化管理的基本思維對(duì)現(xiàn)有的財(cái)政業(yè)務(wù)體系進(jìn)行改造，以求更好地服務(wù)于國(guó)庫(kù)集中支付電子化建設(shè)，同時(shí)也能為自身能力優(yōu)勢(shì)的建立提供必要基礎(chǔ)。由此可見業(yè)務(wù)系統(tǒng)的電子化改革是自上而下的系統(tǒng)化改造過程，而部分代理銀行的電子化改造存在自主策劃，因此在與總行的統(tǒng)一整合中會(huì)存在一定的障礙，這也在一定程度上浪費(fèi)了改造過程中投入的資源。

3應(yīng)對(duì)現(xiàn)階段問題的國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革策略

第一，全面統(tǒng)一地推進(jìn)集中支付電子化改革。首先，要在原有國(guó)庫(kù)集中支付的基本操作制度不變的前提下，遵循對(duì)資金安全的全面保障原則，不能在電子化管理改革的過程中對(duì)原有的體系化工作準(zhǔn)則進(jìn)行扭曲。其次，在電子化改革全面推進(jìn)的過程中，要扭轉(zhuǎn)自身意識(shí)，充分認(rèn)識(shí)到改革對(duì)于未來(lái)財(cái)政資金保管、轉(zhuǎn)移安全性提升的重要價(jià)值，明白這對(duì)未來(lái)政府工作以及面向大眾提供公共服務(wù)時(shí)的工作效率提升的重要意義，全面重視支付電子化管理改革。最后，要盡可能地在現(xiàn)有系統(tǒng)基礎(chǔ)上進(jìn)行系統(tǒng)二次改造，減少不必要的成本投入，厲行節(jié)約精神，因此可以在系統(tǒng)改造的過程中基于嵌入式思想進(jìn)行優(yōu)化，通過控件引入、柜面軟件改造等實(shí)現(xiàn)更低成本、更高改造效率的系統(tǒng)化改造，這也能夠在一定程度上提升三方系統(tǒng)的良好銜接。

第二，進(jìn)一步加強(qiáng)集中支付電子化改革過程中的安全保障措施建設(shè)。首先，地方各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在人民銀行的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)下進(jìn)行電子支付體系的安全等級(jí)測(cè)試與評(píng)估工作，特別要針對(duì)電子簽名、電子印章、電子審計(jì)等業(yè)務(wù)環(huán)境的安全性測(cè)試和評(píng)估，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的任何風(fēng)險(xiǎn)問題無(wú)論大小都應(yīng)及時(shí)地在應(yīng)用前進(jìn)行妥善解決。其次，要對(duì)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)管理體系進(jìn)行合理調(diào)整，從工作流程改善的角度來(lái)從根源上消除安全性風(fēng)險(xiǎn)，各地財(cái)政部門可以在集中支付電子化管理的各方參與者中起到帶頭作用，引導(dǎo)各方進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的進(jìn)一步統(tǒng)一，一方面通過協(xié)同工作體系來(lái)消除一體化管理的效率問題；另一方面也能夠?qū)崿F(xiàn)更有效的信息透明化，避免安全風(fēng)險(xiǎn)的隱藏問題。最后，人民銀行相關(guān)軟件由總行統(tǒng)一開發(fā)，各地人民銀行應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際業(yè)務(wù)情況，及時(shí)提出補(bǔ)充業(yè)務(wù)需求并上報(bào)總行，以不斷優(yōu)化和完善軟件。

第三，代理銀行必須從自身提高對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付電子化改革的重視度，不僅僅強(qiáng)調(diào)對(duì)技術(shù)手段的革新，還要積極地承擔(dān)起與財(cái)政體系間合作關(guān)系穩(wěn)定性維持的責(zé)任。在實(shí)際工作中要積極地調(diào)動(dòng)各類資源，面向集中支付的基本需求提供最核心的人才、資金以及工作協(xié)調(diào)等方面的支持。同時(shí)要做好財(cái)政部門戰(zhàn)略伙伴的角色，協(xié)同完善體系機(jī)制和操作細(xì)節(jié)的優(yōu)化工作。要在地方財(cái)政部門的指導(dǎo)下，積極完成對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的二次開發(fā)，但需要注意不能在開發(fā)的過程中進(jìn)行過度脫離集中電子化管理體系框架的設(shè)計(jì)，要盡最大可能保證系統(tǒng)接口的統(tǒng)一，最大限度地提升電子化管理體系的統(tǒng)一性，使得資源投入真正能夠轉(zhuǎn)化為理想的效率和質(zhì)量發(fā)展的條件。

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