黃品健

摘 要：縣域農(nóng)商行作為區(qū)域性的法人金融機(jī)構(gòu)，由于業(yè)務(wù)的區(qū)域高度集中性和密切的關(guān)聯(lián)性，在地方經(jīng)濟(jì)下行、信用環(huán)境惡化的趨勢(shì)下，不良貸款持續(xù)暴發(fā)，對(duì)農(nóng)商行的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展造成重大影響。文章以蒼南農(nóng)商銀行為例，從不良貸款現(xiàn)狀、影響、對(duì)策等方面，闡述蒼南農(nóng)商行的不良貸款管理之道，總結(jié)不良貸款處置的經(jīng)驗(yàn)，為縣域農(nóng)商行提供參考和借鑒。

關(guān)鍵詞：農(nóng)商行 不良貸款 現(xiàn)狀 影響及對(duì)策

中圖分類號(hào)：F830

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2017）06-147-02

一、現(xiàn)狀

從2014年上半年開始，蒼南農(nóng)商行的不良貸款處于不斷攀升過程，于2016年9月末達(dá)到最高峰值，之后通過清收和核銷，逐步回落。至2016年末，蒼南農(nóng)商行五級(jí)不良貸款36183萬元，比2014年初增加了24699萬元，增幅215.1%，不良率為2.14%，上升了1.21個(gè)百分點(diǎn)。

1.不良貸款的投向結(jié)構(gòu)分析。2014年上半年開始，蒼南農(nóng)商行的企業(yè)不良貸款首先暴露，急劇增加，至2014年12月末上升到最高點(diǎn)，占比達(dá)74.43%，之后企業(yè)不良貸款核銷加快，快速去杠桿。而個(gè)人不良貸款戶數(shù)和金額逐步攀升，呈現(xiàn)出“先企業(yè)后個(gè)人、先大額后小額”的傳導(dǎo)現(xiàn)象，符合本輪以中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)為主的不良貸款暴露規(guī)律。

2.不良貸款的行業(yè)結(jié)構(gòu)分析。蒼南農(nóng)商行不良貸款占比排在前三位的是制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、多行業(yè)綜合類。制造業(yè)不良平均占比在50%以上，2014年12月達(dá)到最高值66%，這是由于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，淘汰落后產(chǎn)能，蒼南原有的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，如塑編、印刷、商標(biāo)、臺(tái)掛歷等影響嚴(yán)重。批發(fā)零售業(yè)排在第二位，平均占比在20%以上。經(jīng)濟(jì)下行，所有行業(yè)都受到影響，但是大農(nóng)業(yè)的不良貸款占比僅為4%。也進(jìn)一步驗(yàn)證了農(nóng)商行“支農(nóng)支小”市場(chǎng)定位在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用。

二、影響

1.發(fā)展速度減緩。從數(shù)據(jù)看，蒼南農(nóng)商行存款增速波動(dòng)極大，2013年為18.5%，2014年下降到2.34%。2014～2016年三年增加45.58億元，年均復(fù)合增長(zhǎng)率為8.13%，遠(yuǎn)低于2011～2013年的17.28%。貸款增速逐年下滑，2014～2016年三年增加39.97億元，年均復(fù)合增長(zhǎng)率為9.41%，低于2011～2013年的15.32%。發(fā)展速度全面放緩。

2、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整。一是貸款結(jié)構(gòu)變化，對(duì)公貸款占比明顯下降，受企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難及不良因素增多的影響，擔(dān)憂情緒擴(kuò)散，企業(yè)貸款受到極大地限制和壓縮。2014～2016年貸款規(guī)模增加39.8億元，對(duì)公貸款減少了5.3億元。至2016年末，全行對(duì)公貸款占比為6.5%，比2014年下降了5個(gè)百分點(diǎn)。二是銀行承兌匯票業(yè)務(wù)大幅減少，對(duì)比2013年末31.4億元的開票余額，2016年末開票余額僅為3.7億元，減少27.7億元，降幅達(dá)88.4%。三是貸款占總資產(chǎn)的比例下降，從2013年末的59.9%下降到2016年末的53.4%，下降了6.5個(gè)百分點(diǎn)。

3.營(yíng)收能力減弱。一是貸款百元收息率。受經(jīng)濟(jì)下行、央行降息、不良貸款欠息等因素影響，貸款百元收息率逐年下降，從2013年的9.65%下降到2016年7.82%，下降了1.83個(gè)百分點(diǎn)，降幅為19.6%。二是貸款規(guī)模擴(kuò)張與利潤(rùn)總額增速差額越來越大。至2016年末，貸款余額比2011年增加了71.7億元，增幅為73.7%，而利潤(rùn)總額僅增加了0.56億元，增幅為12.9%。2014～2016年共核銷不良貸款43807萬元，其中，收回已核銷貸款5628萬元，實(shí)際核銷38179萬元，占2014～2016年賬面利潤(rùn)總和的24.8%?？梢姴涣假J款對(duì)蒼南農(nóng)商行的營(yíng)收能力影響巨大。

4.收益率下降。一是凈利差逐年下降。2013年底蒼南農(nóng)商行的凈利差為6.09%，伴隨著央行的多次降息，至2016年末，凈利差已經(jīng)降至3.86%，降幅為37.4%。二是資產(chǎn)收益率、資本收益率進(jìn)入下降通道，2016年資產(chǎn)收益率和資本收益率比2011年下降了35.4%和40.2%。二是凈利潤(rùn)增速下降明顯。從2007年至2013年，蒼南農(nóng)商行凈利潤(rùn)年均復(fù)合增長(zhǎng)率為40%。2014年開始，隨不良貸款核銷力度加大，凈利潤(rùn)增速迅速下降，2013、2014、2015、2016年凈利潤(rùn)增速分別為15.56%、1.35%、-11.88%、2.62%。

三、對(duì)策

（一）加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)防控

1.明確戰(zhàn)略方向。2014年不良貸款暴發(fā)以來，蒼南農(nóng)商行結(jié)合區(qū)域經(jīng)濟(jì)的實(shí)際情況，堅(jiān)持“支農(nóng)支小”的市場(chǎng)定位，堅(jiān)持以小避險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防控理念。下調(diào)大額貸款控制線，嚴(yán)格控制對(duì)私保證200萬元、對(duì)公保證800萬元以上的大額新增貸款。到2016年末，全行1000萬元以上大額授信32戶，金額6.32億元，比2013年末減少28戶，金額減少6.97億元，余額占比從10.3%降為3.74%。

2.調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。加大小額貸款投放，30萬元以下貸款增長(zhǎng)迅速；加大信用貸款發(fā)放，破解擔(dān)保難題；增加中長(zhǎng)期貸款發(fā)放，減輕客戶還款周轉(zhuǎn)壓力；嚴(yán)管承兌票據(jù)的真實(shí)性，控制虛假貿(mào)易背景的票據(jù)授信；做大同業(yè)業(yè)務(wù)，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。至2016年末，全行貸款比2013年末新增39.78億元，其中，30萬元以下的小額貸款新增27億元，30～100萬元的新增8.1億元，100～300萬元的新增5.1億元，分別占全部新增貸款67.9%、20.4%、12.8%，新增貸款小額化趨勢(shì)十分明顯。貸款戶數(shù)為11.2萬戶，30萬元以下戶數(shù)占比為93.7%。信用貸款32.67億元，增加了28.27億元；中長(zhǎng)期貸款74億元比2013年增加了56.23億元，占比從13.8%上升到43.8%。

3.強(qiáng)化內(nèi)部管理。及時(shí)制訂、修訂了《信貸風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定和追究》、《黑名單管理辦法》、《應(yīng)急轉(zhuǎn)貸管理辦法》、《評(píng)審制貸款管理辦法》、《關(guān)于加強(qiáng)不良貸款管理的通知》等制度；加大支行行長(zhǎng)、分理處主任的不良控制績(jī)效考核比重；建立不良超限、超標(biāo)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人約談、通報(bào)和行政處罰機(jī)制，從經(jīng)濟(jì)上、行政上嚴(yán)肅對(duì)支行班子的追責(zé)力度。加強(qiáng)信貸隊(duì)伍職業(yè)道德教育、業(yè)務(wù)素質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)防控知識(shí)培訓(xùn)，提升業(yè)務(wù)能力，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。2014～2016年，全行收取風(fēng)險(xiǎn)金387萬元，涉及174位信貸人員，停崗清非18人，行政處罰35人。

4.提升科技風(fēng)險(xiǎn)管控水平。開發(fā)具備縣域行社地方特色的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，數(shù)據(jù)涵蓋人行征信、法院點(diǎn)對(duì)點(diǎn)、公安等多方面內(nèi)容，從51個(gè)維度對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行查詢、預(yù)警、評(píng)估、監(jiān)測(cè)。實(shí)現(xiàn)了多系統(tǒng)數(shù)據(jù)的整合、貸前準(zhǔn)入“一站式”查詢、信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和推送、信貸客戶“擔(dān)保圈”深度識(shí)別、貸后風(fēng)險(xiǎn)精準(zhǔn)管理。大大提升了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制的整體水平。

（二）加快不良貸款處置

1.確立指導(dǎo)思想。從2014年上半年開始，全行圍繞“摸底數(shù)、早處置、強(qiáng)催收、盡核銷”的指導(dǎo)思想，摸清風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)，做實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量水平，充分暴露不良風(fēng)險(xiǎn)，及早介入，全面化解。

2.創(chuàng)新管理機(jī)制。出臺(tái)了班子領(lǐng)辦、集約管理、限期訴訟、違規(guī)聽證、下放權(quán)限、加大獎(jiǎng)懲等不良處置的相關(guān)機(jī)制。把79戶180萬元以上的大額不良貸款落實(shí)到總行班子成員，支行負(fù)責(zé)人配合，上下聯(lián)動(dòng)，快速處置；總行成立了清非大隊(duì)，組建了金融執(zhí)行中隊(duì)，對(duì)不良貸款進(jìn)行集約化管理，形成不良處置的專人負(fù)責(zé)；規(guī)定了不良貸款逾期超2個(gè)月必須起訴；對(duì)新增大額不良貸款及違規(guī)不良貸款進(jìn)行聽證；下放支行對(duì)私30萬元以下、對(duì)公200萬元以下不良貸款處置權(quán)限；對(duì)支行的不良控制目標(biāo)加大獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰力度。

（三）構(gòu)建不良清收體系

1.自行清收。組織清非大隊(duì)上門催收，對(duì)不良貸款當(dāng)事人的存款賬戶進(jìn)行止付，通過分期還款、轉(zhuǎn)貸盤活、貸款平移、擔(dān)保分割等方式加快不良化解；對(duì)1筆確實(shí)難以處置、有增值空間的杭州房產(chǎn)進(jìn)行抵債處理；加大不良貸款核銷，做到應(yīng)核盡核。

2.司法清收。加大對(duì)逾期貸款的訴訟力度，全行2014～2016年共起訴不良貸款2323筆，標(biāo)的金額為11.48億元；做好訴前保全和執(zhí)行查封財(cái)產(chǎn)，防范當(dāng)事人資產(chǎn)轉(zhuǎn)移；配合法院開展了春節(jié)、端午、中秋等傳統(tǒng)節(jié)日的集中執(zhí)行大行動(dòng)，三年來共強(qiáng)制傳喚162人，拘留26人，限高4185人；對(duì)有轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、挪用貸款資金行為的12家企業(yè)申請(qǐng)破產(chǎn)清算；對(duì)4家惡意逃廢債企業(yè)提交公安機(jī)關(guān)進(jìn)行打擊。

3.外包清收。與兩家金融服務(wù)公司、三家律師事務(wù)所合作，對(duì)難以處置的不良貸款外包清收。

（四）取得的成效

1.信貸風(fēng)險(xiǎn)得到控制。蒼南農(nóng)商行2014～2016年共處置不良貸款10.87億元，其中，現(xiàn)金收回1.66億元，核銷4.5億元，轉(zhuǎn)貸4.71億元。2016年末全行四級(jí)不良率、五級(jí)不良率、實(shí)際不良率、逾期貸款率、關(guān)注類貸款率分別為1.28%、2.14%、2.2%、2.44%、1.11%，其中，逾期90天以上或欠息90天以上的貸款占賬面不良的比例為68.14%，表明蒼南農(nóng)商行的信貸風(fēng)險(xiǎn)總量可控，并呈見頂回落態(tài)勢(shì)。從五級(jí)分類看，次級(jí)類下降明顯，從一定程度上說明不良率上升的力量從邊際上正在減緩。

2.風(fēng)控基礎(chǔ)趨于扎實(shí)。以小避險(xiǎn)理念得到充分體現(xiàn)，大額貸款占比減少，小額信用貸款增加；風(fēng)險(xiǎn)處置能力增強(qiáng)，內(nèi)部合規(guī)意識(shí)強(qiáng)化，科技風(fēng)控水平提高。

3.抗風(fēng)險(xiǎn)能力增強(qiáng)。擴(kuò)大小額貸款投放，增強(qiáng)財(cái)務(wù)收入，加大各項(xiàng)減值準(zhǔn)備計(jì)提，2016年末，資產(chǎn)損失減值準(zhǔn)備余額為9.41億元，一般準(zhǔn)備余額5.64億元，貸款撥備覆蓋率265%，撥貸比5.6%，資本充足率17.26%，未分配利潤(rùn)11.7億元。

4.營(yíng)造了不良清收的高壓態(tài)勢(shì)。通過不間斷地上門催收、訴訟執(zhí)行、上網(wǎng)布控、打擊逃廢債等措施，在社會(huì)上形成了不良催收的高壓態(tài)勢(shì)，營(yíng)造了“欠農(nóng)商行的錢必須要還的”輿論氛圍，推進(jìn)社會(huì)信用環(huán)境的修復(fù)。

參考文獻(xiàn)：

[1] 張瑤.農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)處置的模式與創(chuàng)新[J]，中國(guó)農(nóng)村金融，2017（01）

[2] 王兆星.銀行不良貸款的幾個(gè)問題[J]，中國(guó)金融，2016（21）

[3] 魏革軍.從不良貸款上升中尋求變革[J]，中國(guó)金融，2014（18）

（作者單位：蒼南農(nóng)商銀行 浙江蒼南 325800）

（責(zé)編：李雪）