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大數(shù)據(jù)對(duì)銀行會(huì)計(jì)電算化的影響研究

2017-10-16 00:07程明
中國(guó)經(jīng)貿(mào) 2017年18期
關(guān)鍵詞:會(huì)計(jì)電算化銀行業(yè)互聯(lián)網(wǎng)金融

程明

【摘 要】當(dāng)今時(shí)代是一個(gè)大數(shù)據(jù)的時(shí)代,銀行業(yè)同樣受到互聯(lián)網(wǎng)金融的重大影響,如何將會(huì)計(jì)電算化與大數(shù)據(jù)有機(jī)地結(jié)合,需要每一個(gè)銀行人認(rèn)真思考。本文分析了大數(shù)據(jù)背景下銀行會(huì)計(jì)電算化面臨的問題,提出了相關(guān)的建議。

【關(guān)鍵詞】會(huì)計(jì)電算化;大數(shù)據(jù);銀行業(yè);互聯(lián)網(wǎng)金融

作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu),面臨越來越激烈的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng),特別是互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的強(qiáng)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng),只有發(fā)揮傳統(tǒng)銀行業(yè)的優(yōu)勢(shì),規(guī)避劣勢(shì)并吸取互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的特點(diǎn),才能更好地服務(wù)傳統(tǒng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。大數(shù)據(jù)對(duì)于整個(gè)經(jīng)濟(jì)都會(huì)產(chǎn)生深遠(yuǎn)的變革,對(duì)于銀行也不例外。

一、大數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)電算化的概念

大數(shù)據(jù)是指超出了常用硬件環(huán)境和軟件工具在可接受的時(shí)間內(nèi)為其用戶收集、管理和處理能力的數(shù)據(jù)。具有如下特點(diǎn):

1.容量:數(shù)據(jù)的大小決定所考慮的數(shù)據(jù)的價(jià)值的和潛在的信息。

2.種類:數(shù)據(jù)類型的多樣性。

3.速度:指獲得數(shù)據(jù)的速度。

4.可變性:妨礙了處理和有效地管理數(shù)據(jù)的過程。

5.真實(shí)性:數(shù)據(jù)的質(zhì)量。

6.復(fù)雜性:數(shù)據(jù)量巨大,來源多渠道。

大數(shù)據(jù)的意義:大數(shù)據(jù)并不在“大”,而在于“有用”。對(duì)于銀行業(yè)而言,如何用好大數(shù)據(jù)成為銀行成功的關(guān)鍵所在。

會(huì)計(jì)電算化是以電子形式儲(chǔ)存銀行數(shù)據(jù),并進(jìn)行收集,處理和輸出的方式。會(huì)計(jì)電算化除具有電子計(jì)算機(jī)具備的一般特點(diǎn),如運(yùn)算速度快、自動(dòng)化程度高、精度高、存量大、適應(yīng)性強(qiáng)、有“記憶”和邏輯判斷能力外,具有下明顯的特點(diǎn):

1.及時(shí)與準(zhǔn)確。

2.集中與自動(dòng)化程度高。

3.規(guī)范化與標(biāo)準(zhǔn)化。

4.信息存儲(chǔ)的電子化與科學(xué)化。會(huì)計(jì)電算化與傳統(tǒng)手工記賬相比無疑是一種進(jìn)步,大大增強(qiáng)了銀行業(yè)會(huì)計(jì)核算的便利性和可靠性。

二、大數(shù)據(jù)背景下銀行會(huì)計(jì)電算化面臨的問題

1.大數(shù)據(jù)需要銀行業(yè)產(chǎn)生新的金融形態(tài)

很多的數(shù)據(jù)和非常厲害的數(shù)據(jù)分析工具,將要催生出很多金融形態(tài)對(duì)于信貸市場(chǎng)的瓜分。大數(shù)據(jù)從以下幾個(gè)方面改變銀行業(yè)傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)運(yùn)作方式:數(shù)據(jù)質(zhì)量的兼容性、數(shù)據(jù)運(yùn)用的關(guān)聯(lián)性、數(shù)據(jù)分析的成本以及數(shù)據(jù)價(jià)值的轉(zhuǎn)化。例如,阿里巴巴在拿到金融許可牌照以后,迅速得到了發(fā)展,依靠的正是其掌握的海量的個(gè)人信息數(shù)據(jù),其依靠這些數(shù)據(jù)對(duì)于客戶進(jìn)行深度挖掘信息,大大降低了信貸所帶來的一系列的風(fēng)險(xiǎn),從而鎖定了相關(guān)的收益。銀行在這一方面可以向阿里巴巴學(xué)習(xí),不斷擴(kuò)大自己的基礎(chǔ)客戶群,在客戶信息大量深入采集的基礎(chǔ)上進(jìn)行大量深入的分析,以利于對(duì)于客戶進(jìn)行二次營(yíng)銷;另一方面銀行有必要適應(yīng)大數(shù)據(jù)不斷發(fā)展的背景,深度挖掘大數(shù)據(jù),利用好大數(shù)據(jù)。

2.大數(shù)據(jù)為銀行業(yè)提供了不同的分銷渠道和銷售手段

(1)突破了時(shí)間與空間的限制。從時(shí)間上來說,互聯(lián)網(wǎng)金融的橫空出世為廣大老百姓和企業(yè)客戶提供了一個(gè)7*24小時(shí)不間斷服務(wù)的過程。只要網(wǎng)絡(luò)不斷,服務(wù)就不斷。從空間上來說,互聯(lián)網(wǎng)金融依托于網(wǎng)絡(luò),現(xiàn)有的4G網(wǎng)絡(luò),特別是5G時(shí)代的即將來臨,將會(huì)突破這一空間限制,進(jìn)而提高了銀行業(yè)的交易金額和交易數(shù)量,增加了知名度,提高了收益。

(2)大數(shù)據(jù)將銀行交易投資渠道大大拓展。目前我國(guó)金融業(yè)與歐美日等發(fā)達(dá)國(guó)家相比,金融產(chǎn)品不甚豐富?;ヂ?lián)網(wǎng)金融為廣大老百姓和企業(yè)客戶提供了很多可以投資的產(chǎn)品和服務(wù),間接推動(dòng)了廣大居民對(duì)于金融業(yè)特別是銀行業(yè)的了解。

(3)提升了對(duì)于客戶的服務(wù)水平。傳統(tǒng)的銀行業(yè)基于內(nèi)部會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)中收集到的數(shù)據(jù)傳輸?shù)娇蛻絷P(guān)系系統(tǒng)即CRM,來進(jìn)行客戶的分析和營(yíng)銷。大數(shù)據(jù)的出現(xiàn),客戶的信息在互聯(lián)網(wǎng)上信息,社交平臺(tái)上的信息,各個(gè)征信平臺(tái)或類似征信平臺(tái)上的信息等所有的信息全部收集整合上來,從而更為深度和廣闊的交叉營(yíng)銷,進(jìn)而提高客戶對(duì)于銀行業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)的粘性。

3.大數(shù)據(jù)的發(fā)展呼吁銀行業(yè)不斷進(jìn)行金融創(chuàng)新

(1)在電商領(lǐng)域,隨著信息科技的不斷發(fā)展,銀行業(yè)的電子渠道比如網(wǎng)銀,手機(jī)銀行從最簡(jiǎn)單的信息發(fā)布,匯款,產(chǎn)品購(gòu)買等進(jìn)而轉(zhuǎn)到對(duì)于客戶家庭資產(chǎn)負(fù)債情況的分析,并提供相關(guān)的理財(cái)建議等獨(dú)特的業(yè)務(wù),給人以耳目一新的感覺。隨著我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展,帶動(dòng)了他們對(duì)于銀行業(yè)的進(jìn)一步的需求,在這種情況下,銀行業(yè)的銀企直連等產(chǎn)品和服務(wù)延伸到企業(yè)自己的系統(tǒng)、政府的系統(tǒng)中,為企業(yè)對(duì)自身財(cái)務(wù)管理的操作提供了便捷性和有效性。

(2)在移動(dòng)支付領(lǐng)域,互聯(lián)網(wǎng)金融下的移動(dòng)支付可以通過互聯(lián)網(wǎng)傳輸數(shù)據(jù)來轉(zhuǎn)移貨幣價(jià)值,為個(gè)人和企業(yè)提供更加便捷迅速的移動(dòng)支付服務(wù),來代替?zhèn)鹘y(tǒng)的現(xiàn)金支付,支票支付。目前,不少北歐國(guó)家已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了無紙幣支付達(dá)到90%以上,一方面由于這些國(guó)家物理網(wǎng)點(diǎn)很少;另一方面人均教育程度很高,在這兩種情況共同作用的情況下,移動(dòng)支付更容易被當(dāng)?shù)厝怂x擇。

(3)互聯(lián)網(wǎng)金融中的比較典型的代表人人貸即P2P模式,是一種一個(gè)人向另一個(gè)人依托平臺(tái)貸款的模式。它的起源就是因?yàn)閭€(gè)體戶,中小企業(yè)融資難,融資貴的背景下產(chǎn)生的。它通過高于銀行貸款利率低于民間貸款利率的水平放貸。而且人人貸公布了資金使用者的相關(guān)情況,包括年齡,教育程度、貸款金額、用途、期限等,增強(qiáng)了資金使用的透明度,信息得到了充分的披露,風(fēng)險(xiǎn)也得到了充分的降低。

4.獲取、分析和運(yùn)用大數(shù)據(jù)的能力不足

銀行業(yè)從海量的信息數(shù)據(jù)中深度挖掘客戶信息,了解客戶的消費(fèi)習(xí)慣和風(fēng)險(xiǎn)偏好,進(jìn)行精準(zhǔn)營(yíng)銷,可以從每一個(gè)營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)中挖掘數(shù)據(jù)的價(jià)值,從而進(jìn)行分析和運(yùn)用數(shù)據(jù),將合適的產(chǎn)品與服務(wù)推薦給合適的客戶,進(jìn)行個(gè)性化精準(zhǔn)營(yíng)銷。大數(shù)據(jù)時(shí)代下的精準(zhǔn)營(yíng)銷通過大數(shù)據(jù)獲取對(duì)象的各種偏好,對(duì)不同對(duì)象進(jìn)行不同營(yíng)銷。

5.大數(shù)據(jù)對(duì)于銀行業(yè)的監(jiān)管和安全運(yùn)營(yíng)等方面提出了較高的要求

(1)金融創(chuàng)新產(chǎn)品層出不窮,而且速度越來越快。而在監(jiān)管這方面無論是法律法規(guī)還是監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有效監(jiān)管都是比較滯后的。這一過程中難免有一些人會(huì)打法律法規(guī)的擦邊球來獲得不法利益。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于金融創(chuàng)新也有一個(gè)理解摸索的過程。

(2)信息安全面臨很大的考驗(yàn),內(nèi)部控制系統(tǒng)較為薄弱。數(shù)據(jù)的集中度越高,風(fēng)險(xiǎn)也就越高。由于不少銀行的管理者在會(huì)計(jì)電算化后對(duì)于內(nèi)控的認(rèn)識(shí)不夠,認(rèn)為只要制定制度就是萬事大吉,造成內(nèi)控制度實(shí)行起來非常困難,只是注意業(yè)績(jī),不考慮內(nèi)控或考慮不夠,不利于內(nèi)控功能的有效發(fā)揮。

三、大數(shù)據(jù)背景下完善銀行會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的建議

1.增強(qiáng)銀行業(yè)從業(yè)人員大數(shù)據(jù)意識(shí)

銀行業(yè)從業(yè)人員一定要正確認(rèn)識(shí)大數(shù)據(jù)的作用,轉(zhuǎn)變固化思想,不斷推動(dòng)金融創(chuàng)新。將大數(shù)據(jù)更好的運(yùn)用到日常業(yè)務(wù)當(dāng)中。在國(guó)家各種發(fā)展戰(zhàn)略中積極推動(dòng)大數(shù)據(jù)的運(yùn)用,搶占制高點(diǎn),制定大數(shù)據(jù)結(jié)合會(huì)計(jì)電算化的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。以市場(chǎng)為導(dǎo)向,以客戶需求為基礎(chǔ),做到精準(zhǔn)營(yíng)銷和管理,實(shí)現(xiàn)銀行由核算型到銷售型的快速轉(zhuǎn)型。

2.培養(yǎng)大數(shù)據(jù)時(shí)代的科技核心能力

銀行業(yè)從業(yè)人員要運(yùn)用大數(shù)據(jù)思維,不斷提高獲取,分析和運(yùn)用大數(shù)據(jù)的能力,建設(shè)一支具有大數(shù)據(jù)思維的人才隊(duì)伍。建設(shè)完善的信息安全體系,防范金融風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)急需制定信息安全方面的制度,例如不相容崗位分離制度,操作強(qiáng)制留痕制度,分級(jí)授權(quán)制度,崗位強(qiáng)制輪換制度,檔案保管電子化制度等,不斷提高員工的信息安全意識(shí),為大數(shù)據(jù)在銀行業(yè)的快速健康發(fā)展保駕護(hù)航。信息技術(shù)的進(jìn)步在提高銀行工作人員效能的同時(shí)也不可避免地帶來金融風(fēng)險(xiǎn)的問題。所以銀行各個(gè)部門要從軟件開發(fā),硬件管理和維護(hù),系統(tǒng)操作與環(huán)境管理控制,計(jì)算機(jī)病毒的防范和相應(yīng)解決措施等方面,制定嚴(yán)格保密的防范措施,積極防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

3.加強(qiáng)對(duì)于金融創(chuàng)新的監(jiān)管,完善相關(guān)配套制度

目前我國(guó)對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管層級(jí)并不明確,當(dāng)前“大眾創(chuàng)業(yè),萬眾創(chuàng)新”的背景下金融創(chuàng)新層出不窮,產(chǎn)品和服務(wù)更新的速度不斷加快,并且大大快于監(jiān)管制度更新的速度,因此需要盡快明確互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管部門或?qū)崿F(xiàn)人行、銀監(jiān)局、工商、稅務(wù)等機(jī)構(gòu)聯(lián)動(dòng)監(jiān)管。同時(shí),還應(yīng)盡快制定互聯(lián)網(wǎng)金融的行業(yè)規(guī)范,加強(qiáng)行業(yè)準(zhǔn)入及風(fēng)險(xiǎn)控制,監(jiān)督資金流向,確保資金安全。

4.大力培養(yǎng)既能懂銀行業(yè)務(wù)又能會(huì)計(jì)算機(jī)知識(shí)的復(fù)合型人才

21世紀(jì)是信息社會(huì)的世紀(jì)。在銀行工作的人,特別是在基層,每天忙于繁雜的日常事務(wù),對(duì)于計(jì)算機(jī)知識(shí)的不了解很容易造成工作失誤,從而影響結(jié)算,進(jìn)而影響銀行的社會(huì)形象。因此,一定要注重培養(yǎng)人員信息技術(shù)的掌握和運(yùn)用。銀行可以利用自身的資源不斷加大對(duì)于員工在信息技術(shù)方面的培訓(xùn),有條件的銀行甚至可以鼓勵(lì)員工停薪留職進(jìn)入到高校或科研機(jī)構(gòu)進(jìn)行深造。

5.完善會(huì)計(jì)電算化的法律環(huán)境,使之適應(yīng)大數(shù)據(jù)的發(fā)展

為了支持大數(shù)據(jù)背景下會(huì)計(jì)電算化的發(fā)展,政府、人大等需要結(jié)合目前已有相關(guān)法律法規(guī)制度,在適合中國(guó)國(guó)情的前提下,積極吸收西方發(fā)達(dá)國(guó)家在商業(yè)銀行會(huì)計(jì)電算化方面的法律法規(guī),完善我國(guó)會(huì)計(jì)電算化方面的法律法規(guī)和部門規(guī)章等立法體系,為會(huì)計(jì)電算化適應(yīng)大數(shù)據(jù)發(fā)展提供法的保障。

四、結(jié)束語(yǔ)

在當(dāng)今社會(huì)大數(shù)據(jù)不斷發(fā)展的背景下,我國(guó)銀行業(yè)會(huì)計(jì)電算化也要與時(shí)俱進(jìn),目前我國(guó)的會(huì)計(jì)電算化事業(yè)起步較晚,發(fā)展中也面臨著許多問題,因此如何把握機(jī)遇將是一個(gè)很值得研究的課題。

參考文獻(xiàn):

[1]邢偉,商業(yè)銀行會(huì)計(jì)電算化的現(xiàn)狀及對(duì)策分析議.時(shí)代金融,2012(12).

[2]范文萍,對(duì)銀行會(huì)計(jì)電算化發(fā)展的幾點(diǎn)思考.經(jīng)濟(jì)師,2014(7).

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