●閆聚陳 李小嬌

規(guī)范政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼縣級(jí)管理的探討

●閆聚陳 李小嬌

加強(qiáng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼資金管理，對(duì)于促進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作健康發(fā)展，提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力，不斷擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)覆蓋面具有積極意義。縣級(jí)財(cái)政部門在政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)管理中處于關(guān)鍵地位。本文通過對(duì)縣級(jí)財(cái)政部門政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼資金管理實(shí)踐的總結(jié)，及對(duì)財(cái)政補(bǔ)貼資金管理中存在問題的分析，提出一些規(guī)范完善政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼縣級(jí)管理的建議。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn) 財(cái)政補(bǔ)貼 縣級(jí)管理

政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)將財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)貼與保險(xiǎn)公司市場化經(jīng)營相結(jié)合，創(chuàng)新了政府救災(zāi)方式，提高了財(cái)政資金使用效益，分散了農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)了農(nóng)民收入可持續(xù)增長。加強(qiáng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼資金管理，對(duì)于促進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作健康發(fā)展，提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力，不斷擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)覆蓋面具有積極意義。河北省邢臺(tái)縣財(cái)政局支出的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼資金從試點(diǎn)初期2007年的26.46萬元，增加到了2016年支出各級(jí)財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)貼資金565.92萬元。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的損失補(bǔ)償功能也得到了很好地發(fā)揮。2015年旱災(zāi)和2016年“7.19”洪澇災(zāi)害后，農(nóng)戶分別得到1133.77萬元和619.47萬元的賠償金，對(duì)穩(wěn)定農(nóng)民收入、恢復(fù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)能力和災(zāi)后重建發(fā)揮了重要作用。

一、縣級(jí)財(cái)政部門政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼資金的管理實(shí)踐

目前，河北省各級(jí)財(cái)政的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼資金都是通過縣級(jí)財(cái)政部門直接撥付到經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司。為做好農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼資金管理的基礎(chǔ)工作，縣級(jí)財(cái)政部門一般都設(shè)有農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)臺(tái)賬。按公司、分項(xiàng)目記錄全縣政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)投保、理賠情況，以及各險(xiǎn)種在縣域鄉(xiāng)鎮(zhèn)的分布。與經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司共同預(yù)測(cè)下一年度全縣政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)規(guī)模，為各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼資金預(yù)算提供準(zhǔn)確依據(jù)；通過設(shè)立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼資金臺(tái)賬，適時(shí)掌握各級(jí)財(cái)政資金到位、撥付及結(jié)存情況，為預(yù)算執(zhí)行和年終決算制備數(shù)據(jù)依據(jù)。為進(jìn)一步做好政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼資金管理工作，2016年河北省財(cái)政廳開發(fā)了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，各縣級(jí)財(cái)政部門根據(jù)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作開展實(shí)際情況將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保和保費(fèi)補(bǔ)貼審核撥付數(shù)據(jù)及時(shí)錄入數(shù)據(jù)平臺(tái)后，省市級(jí)平臺(tái)可實(shí)時(shí)掌握縣級(jí)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保進(jìn)度和保費(fèi)補(bǔ)貼資金撥付情況。也統(tǒng)一并規(guī)范了縣級(jí)財(cái)政部門的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)臺(tái)賬功能。

在縣級(jí)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼資金的審核撥付程序上，一般有三種審核方式。一是財(cái)政部門自行審核后撥付資金?？h級(jí)財(cái)政部門接到各政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)撥付農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼的申請(qǐng)后，主管股室通過核實(shí)農(nóng)戶、農(nóng)民專業(yè)合作社等經(jīng)濟(jì)組織投保繳納的保費(fèi)收入以及保險(xiǎn)憑證載明的各級(jí)財(cái)政部門承擔(dān)的保費(fèi)比例和具體金額后，據(jù)實(shí)將各級(jí)財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)貼資金及時(shí)撥付給保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。二是委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審核把關(guān)后撥付資金。即各政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)向縣級(jí)財(cái)政部門申請(qǐng)撥付農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼時(shí)，應(yīng)同時(shí)提交社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，縣級(jí)財(cái)政部門據(jù)以撥付各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼資金。三是縣級(jí)財(cái)政部門根據(jù)各政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)，不定期預(yù)撥一定比例的各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼資金，年終前聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)各政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)承保情況、農(nóng)戶和農(nóng)民專業(yè)合作社等經(jīng)濟(jì)組織保費(fèi)繳納情況、保費(fèi)補(bǔ)貼資金使用情況及應(yīng)收應(yīng)退各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼金額、分險(xiǎn)種理賠情況等進(jìn)行全面審計(jì)，縣級(jí)財(cái)政部門據(jù)以長退短補(bǔ)結(jié)算各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼資金。

在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼資金撥付的財(cái)政內(nèi)部管理程序上，實(shí)行主管股室審核受理、主管局長把關(guān)、局長批準(zhǔn)。按照專項(xiàng)資金預(yù)算和國庫集中支付程序要求，通過中央專項(xiàng)資金特設(shè)專戶和財(cái)政零余額賬戶分別將中央財(cái)政補(bǔ)貼資金和省市縣財(cái)政補(bǔ)貼資金支付到政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。

《河北省政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作實(shí)施方案》要求，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)憑證要載明投保地塊的詳細(xì)坐落地點(diǎn)、保單號(hào)、投保數(shù)量、保險(xiǎn)責(zé)任、保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)費(fèi)、保險(xiǎn)期間等信息，載明中央、省、市、縣財(cái)政部門和農(nóng)戶、養(yǎng)殖企業(yè)、龍頭企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社等經(jīng)濟(jì)組織等有關(guān)各方承擔(dān)的保費(fèi)比例和具體金額。要求縣級(jí)財(cái)政部門要對(duì)保單上載明的中央財(cái)政、省財(cái)政、市財(cái)政、縣財(cái)政、農(nóng)戶、龍頭企業(yè)等有關(guān)各方承擔(dān)的保費(fèi)比例和具體金額進(jìn)行審核。每月20日前財(cái)政部門根據(jù)各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)承保簽單情況和申請(qǐng)，撥付保費(fèi)補(bǔ)貼資金；簽單保費(fèi)達(dá)1萬元（含1萬元）以上，財(cái)政部門根據(jù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)即時(shí)撥付保費(fèi)補(bǔ)貼資金，不得拖欠。上述三種保費(fèi)補(bǔ)貼資金審核撥付方式基本上都能滿足政策要求。

二、縣級(jí)財(cái)政部門政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼資金管理中存在的問題

目前，河北省政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)財(cái)政補(bǔ)貼品種共15個(gè)。其中中央財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)品種14個(gè)，省定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼品種1個(gè)。省選定了四家政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。分別是中國人保財(cái)險(xiǎn)河北省分公司、中華聯(lián)合保險(xiǎn)河北分公司、中國人壽財(cái)險(xiǎn)河北省分公司和太平洋保險(xiǎn)河北省分公司。四家公司在保險(xiǎn)監(jiān)管部門核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營區(qū)域內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。邢臺(tái)縣目前共有中國人保財(cái)險(xiǎn)、中華聯(lián)合保險(xiǎn)和中國人壽財(cái)險(xiǎn)三家公司入駐，開辦六個(gè)品種的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。經(jīng)過十年的試點(diǎn)以及在財(cái)政補(bǔ)貼資金管理方面的不斷發(fā)展完善，在取得可喜工作成績的同時(shí)，在政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)開展和財(cái)政補(bǔ)貼資金管理等方面也存在一些需要解決的問題。

（一）基層財(cái)政部門政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主管股室監(jiān)管力量不足

由于機(jī)構(gòu)編制的限制，縣級(jí)財(cái)政部門普遍沒有設(shè)置地方金融管理股室。包括政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼資金管理在內(nèi)的地方金融管理職責(zé)，通常掛靠在環(huán)境資源股或農(nóng)業(yè)股。以邢臺(tái)縣財(cái)政局為例，2016年以前，地方金融管理職責(zé)掛靠在環(huán)境資源股，2016年開始掛靠在農(nóng)業(yè)股。環(huán)境資源股有工作人員2人，農(nóng)業(yè)股工作人員3人。農(nóng)業(yè)股的工作職責(zé)除承擔(dān)縣級(jí)農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利等方面的部門預(yù)算編審、執(zhí)行、監(jiān)督等工作外，還負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的報(bào)賬管理，以及農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼資金、政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼資金等重點(diǎn)農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金的監(jiān)督管理工作。人員配備與工作職責(zé)履行相比捉襟見肘。如果嚴(yán)格按照《河北省政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作實(shí)施方案》要求，縣級(jí)財(cái)政部門每月20日前根據(jù)各政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)，及時(shí)審核其承保簽單情況并撥付保費(fèi)補(bǔ)貼資金，工作量之大可想而知。若因?qū)徍税殃P(guān)不嚴(yán)造成騙取財(cái)政補(bǔ)貼資金情況的發(fā)生，縣級(jí)財(cái)政工作人員勢(shì)必遭遇被追責(zé)之厄運(yùn)。

（二）政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)基層服務(wù)網(wǎng)絡(luò)不夠健全

保險(xiǎn)公司的基層服務(wù)體系建設(shè)是政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)千家萬戶、確保政策落地的根基。目前，各家政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營公司普遍缺乏鄉(xiāng)村服務(wù)站點(diǎn)。個(gè)別獲準(zhǔn)經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的縣級(jí)保險(xiǎn)公司甚至沒有設(shè)置農(nóng)險(xiǎn)部，農(nóng)險(xiǎn)專業(yè)人員配備也不足。不論是業(yè)務(wù)拓展，還是政策宣傳都無法適應(yīng)政策性農(nóng)險(xiǎn)的要求。政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展主要依靠基層政府機(jī)構(gòu)和鄉(xiāng)村干部。并且鄉(xiāng)村干部是代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)還是協(xié)助保險(xiǎn)公司辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的定位也不太明確。

《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》第十條規(guī)定，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可以由農(nóng)民、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織自行投保，也可以由農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織、村民委員會(huì)等單位組織農(nóng)民投保。由農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織、村民委員會(huì)等單位組織農(nóng)民投保的，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在訂立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合同時(shí)，制定投保清單，詳細(xì)列明被保險(xiǎn)人的投保信息，并由被保險(xiǎn)人簽字確認(rèn)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將承保情況予以公示。由于保險(xiǎn)公司鄉(xiāng)村服務(wù)網(wǎng)絡(luò)欠缺，只能過度依賴鄉(xiāng)村組織，加之青壯農(nóng)民外出務(wù)工，留守的老弱婦幼文化程度較低，致使政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保展業(yè)程序不規(guī)范、保單填制不全面、姓名錯(cuò)誤以及代簽保單等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

（三）農(nóng)民投保不積極，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)參保率不高

由于政策宣傳不到位、農(nóng)民保險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)差等原因，在農(nóng)戶和農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織只負(fù)擔(dān)不超過20%保費(fèi)的優(yōu)惠費(fèi)率下，農(nóng)民對(duì)投保政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)仍不積極。個(gè)別政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的險(xiǎn)種不愿保，而風(fēng)險(xiǎn)低的險(xiǎn)種農(nóng)民投保意愿更低。形成農(nóng)民潛在保險(xiǎn)需求和政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)能力不足的矛盾。這其中固然有農(nóng)民風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，存有僥幸心理的因素，但某些政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種在保險(xiǎn)責(zé)任范圍設(shè)計(jì)上確實(shí)與農(nóng)民心里預(yù)期落差較大。譬如森林保險(xiǎn)中的商品林保險(xiǎn)，其保險(xiǎn)責(zé)任為：因火災(zāi)、暴雨、暴風(fēng)、臺(tái)風(fēng)、洪水、泥石流、冰雹、霜凍、暴雪、雨凇等造成被保險(xiǎn)林木的損失，包括流失、被掩埋、主干折斷、倒伏、死亡等表現(xiàn)在內(nèi)的損毀。雖然每畝商品林保險(xiǎn)金額800元。保險(xiǎn)費(fèi)率4‰，每畝保費(fèi)3.2元，林農(nóng)每畝每年只承擔(dān)0.64元保費(fèi)。但因保險(xiǎn)責(zé)任只保林木不保林果，農(nóng)民的參保率并不高。邢臺(tái)縣種植蘋果、核桃、板栗、酸棗等商品林達(dá)6萬多畝，各種林果類專業(yè)合作社達(dá)200余家，但2016年商品林投保只有2戶，共5130畝。投保率不足8.6%。

（四）政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場競爭不充分

我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)行政府引導(dǎo)、市場運(yùn)作方式運(yùn)營。政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)起市場的主體責(zé)任，按照市場競爭原則，由多家符合條件的保險(xiǎn)公司在同一區(qū)域內(nèi)按照規(guī)范、平等、競爭原則經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。但在諸多現(xiàn)實(shí)因素考量下，地方政府更愿意以“避免惡性價(jià)格競爭”為原由，人為地為入駐的各家保險(xiǎn)公司劃分經(jīng)營地域范圍。從而限制政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場的充分競爭?！逗颖笔∩直ｋU(xiǎn)試點(diǎn)工作方案》規(guī)定，公益林保險(xiǎn)采用統(tǒng)一組織、統(tǒng)一出單的模式試辦，林權(quán)所有者承擔(dān)的保費(fèi)部分由林業(yè)部門和保險(xiǎn)公司共同組織收取。這也容易形成變相的行政壟斷，造成事實(shí)上的一家保險(xiǎn)公司專營，排斥其他符合條件的經(jīng)營者，犧牲農(nóng)戶的選擇權(quán)。

（五）部分保險(xiǎn)公司存在查勘定損遲緩、理賠不及時(shí)現(xiàn)象，定損與賠償額糾紛時(shí)有發(fā)生

由于部分保險(xiǎn)公司農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)力量配備不足，災(zāi)情出現(xiàn)后查勘定損不夠及時(shí)。各政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營公司為加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)，普遍將理賠權(quán)力上收到市級(jí)以上公司，縣級(jí)公司基本都沒有理賠的決定權(quán)，甚至連公司印章都在市級(jí)公司集中保管，造成定損遲緩、審批緩慢、賠償款不能及時(shí)發(fā)放到受災(zāi)農(nóng)民手中。因農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)勘查定損專業(yè)性強(qiáng)，勘查定損過程又缺少獨(dú)立的第三方，定損與賠償結(jié)果往往與農(nóng)民心理預(yù)期落差較大，從而產(chǎn)生對(duì)保險(xiǎn)公司的不信任感，出現(xiàn)定損與賠償額糾紛，損害政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的惠農(nóng)政策形象。

三、規(guī)范完善政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼縣級(jí)管理的建議

縣級(jí)財(cái)政政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼資金管理經(jīng)過十年試點(diǎn)探索，基本建立了符合本地實(shí)際的管理框架。但隨著我國農(nóng)村和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)不斷發(fā)展，特別是農(nóng)業(yè)規(guī)?；?jīng)營和農(nóng)業(yè)專業(yè)合作組織的興起，對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)管理也提出了新要求。

（一）縣級(jí)財(cái)政部門要配合縣鄉(xiāng)政府加強(qiáng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)宣傳教育

經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司畢竟是市場性的商業(yè)機(jī)構(gòu)，在目前市場推廣競爭尚不規(guī)范的情況下，其政策推廣的公信力遠(yuǎn)不及政府部門的政策宣傳和解釋。政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)關(guān)系到廣大農(nóng)民的切身利益，攸關(guān)農(nóng)村社會(huì)和諧與穩(wěn)定，縣級(jí)財(cái)政部門要配合縣鄉(xiāng)政府加強(qiáng)政策宣傳力度，并給予一定的宣傳工作經(jīng)費(fèi)支持，力爭使政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策“家喻戶曉”。縣級(jí)政府每年要將政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的品種、費(fèi)率、財(cái)政補(bǔ)貼比例、保險(xiǎn)責(zé)任印成宣傳海報(bào)在鄉(xiāng)村張貼。并在海報(bào)中明確，若出現(xiàn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合同糾紛，宣傳海報(bào)可作為法庭的審判依據(jù)，增強(qiáng)農(nóng)民對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的信任度。

(二)縣級(jí)財(cái)政部門要更加注重借助社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的力量強(qiáng)化財(cái)政補(bǔ)貼資金管理

一是在縣級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼資金審核撥付環(huán)節(jié)，依托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)力量進(jìn)行政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)憑單審核、審計(jì)工作，緩解縣級(jí)財(cái)政管理人手不足的矛盾。

每個(gè)財(cái)政年度內(nèi)，各獲準(zhǔn)經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司根據(jù)各自承保工作進(jìn)度，若應(yīng)撥財(cái)政補(bǔ)貼資金達(dá)到或超過3萬元，即可隨時(shí)向縣級(jí)財(cái)政部門申請(qǐng)撥付財(cái)政補(bǔ)貼資金。為避免超撥退庫的麻煩，縣級(jí)財(cái)政部門可按申請(qǐng)額的80%取整撥付補(bǔ)貼資金。即財(cái)政補(bǔ)貼資金實(shí)行年內(nèi)預(yù)撥、年終清算的撥付管理方式。年度終了前，由縣級(jí)財(cái)政部門聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)各家保險(xiǎn)公司政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面財(cái)務(wù)審計(jì)，根據(jù)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)結(jié)果，縣級(jí)財(cái)政部門與各家保險(xiǎn)公司進(jìn)行保費(fèi)補(bǔ)貼資金清算。受托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)要做好資料審核和數(shù)據(jù)審計(jì)工作。包括保單填制的規(guī)范性，各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼比例的正確性，理賠資金給付的及時(shí)性，以及農(nóng)戶個(gè)人負(fù)擔(dān)保費(fèi)部分發(fā)票存根的完整性?？h級(jí)財(cái)政部門也可以結(jié)合自身掌握的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，以及農(nóng)業(yè)、林業(yè)、畜牧等部門相關(guān)的數(shù)據(jù)信息對(duì)各險(xiǎn)種總量進(jìn)行核對(duì)，必要時(shí)也可進(jìn)行現(xiàn)場抽查。縣級(jí)財(cái)政部門擺脫繁瑣的憑單審核工作后，可以不定期檢查保險(xiǎn)公司的保費(fèi)補(bǔ)貼政策執(zhí)行情況和資金使用情況，預(yù)防騙取保費(fèi)補(bǔ)貼資金等行為的發(fā)生。

鑒于縣級(jí)財(cái)政普遍困難的實(shí)際，縣級(jí)財(cái)政部門支付的中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用也應(yīng)由各級(jí)財(cái)政按比例分擔(dān)。

二是通過政府購買服務(wù)方式，引入獨(dú)立的第三方進(jìn)行政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)查勘定損工作，增強(qiáng)理賠定損工作的公信力，減少理賠定損糾紛、規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)政府信譽(yù)。

考慮到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的分散性和勘查定損的復(fù)雜性，以及勘查定損理賠利益的高度敏感性，建議將政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的查勘定損工作交由獨(dú)立的第三方負(fù)責(zé)。第三方中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)執(zhí)行省級(jí)以上管理部門統(tǒng)一制定的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)勘查定損技術(shù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。

(4)信息素養(yǎng)。信息素養(yǎng)主要指信息獲取、辨別、加工、分析能力。成人學(xué)生大多有工作經(jīng)驗(yàn)和社會(huì)經(jīng)歷，都具備一定的信息素養(yǎng)。相對(duì)于普通大學(xué)生而言，成人學(xué)生能更系統(tǒng)、熟練地使用信息技術(shù)在信息海洋中迅速篩選、分類、提取資源。學(xué)習(xí)者的信息能力跟網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)效果之間有顯著的相關(guān)性，缺乏信息系統(tǒng)知識(shí)經(jīng)驗(yàn)會(huì)大大影響學(xué)習(xí)者在網(wǎng)絡(luò)中的信息檢索效率以及信息檢索的可信度。

各地承擔(dān)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)查災(zāi)定損業(yè)務(wù)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，由設(shè)區(qū)市政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室會(huì)同各從事政策性農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)選聘。第三方中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)資格按種植、養(yǎng)殖分業(yè)選聘。入圍中介機(jī)構(gòu)可以在全行政區(qū)域范圍內(nèi)承擔(dān)政策性農(nóng)險(xiǎn)的勘查定損業(yè)務(wù)。

農(nóng)戶報(bào)災(zāi)后，承保的保險(xiǎn)公司應(yīng)提供不少于三家社會(huì)中介機(jī)構(gòu)供農(nóng)戶選擇。接受勘查定損任務(wù)的中介機(jī)構(gòu)要與保險(xiǎn)公司、被保險(xiǎn)人簽訂政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)獨(dú)立勘查定損協(xié)議。協(xié)議應(yīng)包括中介機(jī)構(gòu)規(guī)范性、公正性聲明條款。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在接到中介機(jī)構(gòu)勘查定損報(bào)告后10日內(nèi)，將應(yīng)賠償?shù)谋ｋU(xiǎn)金支付給被保險(xiǎn)人。

財(cái)政部門應(yīng)建立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)災(zāi)害損失勘查補(bǔ)貼，由縣級(jí)財(cái)政根據(jù)勘查定損三方協(xié)議和勘查定損報(bào)告將傭金直接支付第三方中介機(jī)構(gòu)。資金來源按照同品種農(nóng)險(xiǎn)保費(fèi)財(cái)政補(bǔ)貼各級(jí)分擔(dān)比例管理。補(bǔ)貼規(guī)模按同品種農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)貼規(guī)模的2%左右安排，滾存使用，平年補(bǔ)貼災(zāi)年。重災(zāi)年災(zāi)害損失勘查費(fèi)用不足由各級(jí)財(cái)政統(tǒng)籌解決。

（三）增加經(jīng)濟(jì)林政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)責(zé)任，增強(qiáng)對(duì)果林業(yè)經(jīng)營者的吸引力

《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》第二條規(guī)定，本條例所稱農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合同，對(duì)被保險(xiǎn)人在種植業(yè)、林業(yè)、畜牧業(yè)和漁業(yè)生產(chǎn)中因保險(xiǎn)標(biāo)的遭受約定的自然災(zāi)害、意外事故、疫病、疾病等保險(xiǎn)事故所造成的財(cái)產(chǎn)損失，承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任的保險(xiǎn)活動(dòng)。即目前的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)責(zé)任主要是自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，并不包括農(nóng)業(yè)的市場風(fēng)險(xiǎn)。但目前的經(jīng)濟(jì)林保險(xiǎn)責(zé)任卻只有因自然災(zāi)害造成的被保險(xiǎn)林木的損失，而不包括因自然災(zāi)害造成的被保險(xiǎn)林木的果實(shí)損失。致使該保險(xiǎn)品種失去對(duì)果農(nóng)的吸引力。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，若能再推出農(nóng)產(chǎn)品售價(jià)保險(xiǎn)，對(duì)農(nóng)業(yè)經(jīng)營者的吸引力會(huì)更強(qiáng)，對(duì)穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、穩(wěn)定農(nóng)民收入預(yù)期、保障農(nóng)產(chǎn)品市場供應(yīng)的作用也會(huì)更大。

（四）縣級(jí)財(cái)政部門要?jiǎng)?chuàng)新完善政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)協(xié)同推進(jìn)措施，不斷提高政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的參保率

《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》規(guī)定，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)行政府引導(dǎo)、市場運(yùn)作、自主自愿和協(xié)同推進(jìn)的原則?？h級(jí)財(cái)政部門在政策引導(dǎo)和協(xié)同推進(jìn)方面具有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)。

一是可以整合財(cái)政支農(nóng)資源，提升財(cái)政支農(nóng)資金的績效。將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)貸款貼息、產(chǎn)業(yè)扶貧資金、支持農(nóng)業(yè)合作組織發(fā)展資金等有機(jī)結(jié)合，積極引導(dǎo)農(nóng)戶投保，可以充分發(fā)揮政策合力，使各項(xiàng)支農(nóng)惠農(nóng)政策相互聯(lián)動(dòng)，最大限度地支持保護(hù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。

三是對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)申報(bào)財(cái)政支農(nóng)項(xiàng)目，應(yīng)將合作社、龍頭企業(yè)對(duì)社員、基地農(nóng)戶的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)助列入項(xiàng)目實(shí)施方案。建立合作社與社員、龍頭企業(yè)與基地農(nóng)戶更加緊密的聯(lián)系，形成利益共同體；對(duì)農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)申請(qǐng)貸款財(cái)政貼息項(xiàng)目，應(yīng)將對(duì)簽訂農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)協(xié)議農(nóng)戶的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)助列入項(xiàng)目規(guī)劃，增強(qiáng)貸款信用。

（五）規(guī)范培育縣域政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場，在競爭中提高保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量

目前，部分區(qū)縣以“避免惡性競爭”為由，對(duì)入駐的各家政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司劃分承保地域范圍。屏蔽了農(nóng)戶對(duì)保險(xiǎn)公司的自由選擇權(quán)，實(shí)際上是對(duì)農(nóng)戶的不負(fù)責(zé)，是將政府意志強(qiáng)加于農(nóng)民的表現(xiàn)。為提高政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量，應(yīng)在競爭中規(guī)范培育縣域農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場。

一是在縣域范圍內(nèi)經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司不應(yīng)少于三家，并且不得以行政命令劃分各家公司經(jīng)營范圍，在規(guī)范承保、規(guī)范理賠的前提下公平競爭，提高政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)“三農(nóng)”的水平。

二是縣級(jí)政府應(yīng)盡量在上級(jí)政府批準(zhǔn)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)中選聘有實(shí)力的大保險(xiǎn)公司入駐。我國地域廣闊，越是全國性的大保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)分散能力越強(qiáng)。對(duì)承?？h農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的抗巨災(zāi)能力也就越強(qiáng)，競爭力也越強(qiáng)。

三是在縣域內(nèi)統(tǒng)一費(fèi)率、統(tǒng)一財(cái)政補(bǔ)貼比例、統(tǒng)一保險(xiǎn)責(zé)任、統(tǒng)一由第三方查勘定損的條件下，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司健全基層服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，鼓勵(lì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)間公平競爭。

四是規(guī)范基層農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣等機(jī)構(gòu)協(xié)助辦理政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的委托關(guān)系，避免形成變相的壟斷經(jīng)營，損害農(nóng)業(yè)經(jīng)營者權(quán)益。

（六）充分利用社會(huì)力量加大對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼資金的監(jiān)督檢查

一是加大信息公示力度。對(duì)農(nóng)戶參保信息、理賠信息除在鄉(xiāng)村張榜公示外，都應(yīng)在縣級(jí)政府門戶網(wǎng)站公開，接受公眾監(jiān)督。

二是按照政府購買服務(wù)的要求，由財(cái)政部門聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)估事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)對(duì)縣級(jí)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼工作進(jìn)行審計(jì)和績效評(píng)價(jià)，杜絕以虛假承保套取各級(jí)財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)貼，及時(shí)糾正、解決工作中出現(xiàn)的各種問題，確保財(cái)政補(bǔ)貼資金安全運(yùn)行。

三是鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司間同業(yè)相互監(jiān)督。有競爭才能有真正意義上的監(jiān)督。有競爭、有同業(yè)間相互監(jiān)督，縣級(jí)財(cái)政部門的相關(guān)預(yù)防機(jī)制和監(jiān)督檢查才能有的放矢，事半功倍?！?/p>

（作者單位：河北省邢臺(tái)縣財(cái)政局、河北省邢臺(tái)市財(cái)政局）

[1]郭杰.我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼研究[D].北京：財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所，2015.

[2]李榮，陳開明.政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的財(cái)政補(bǔ)貼探討[J].山西農(nóng)經(jīng)，2016，（01）.