吳涵立

摘要：在企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)日常工作管理的實(shí)踐性流程內(nèi)，有關(guān)資金頭寸管理工作的開(kāi)展，一直是相關(guān)人員重點(diǎn)關(guān)注的研究課題。本文將財(cái)務(wù)公司管理工作的開(kāi)展作為主要研究背景，在簡(jiǎn)單介紹企業(yè)資金集中化管理近況的基礎(chǔ)之上，圍繞能夠有效緩解資金頭寸管理矛盾性問(wèn)題的有效途徑，提出了富有針對(duì)性的意見(jiàn)和建議。

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán)；資金管理；問(wèn)題；建議

在企業(yè)財(cái)務(wù)公司資金管理工作開(kāi)展的實(shí)施近況過(guò)程之中，實(shí)現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)對(duì)象的集中化管理，是資金頭寸管理工作開(kāi)展的前提和基礎(chǔ)?？v觀國(guó)內(nèi)目前各大中小型企業(yè)集團(tuán)資金管理工作的開(kāi)展，在實(shí)際子公司管理的工作流程內(nèi)經(jīng)常出現(xiàn)各種突發(fā)性的管理問(wèn)題。由于問(wèn)題產(chǎn)生因素主客觀發(fā)展視角的各不相同，需要工作人員結(jié)合各不相同的應(yīng)對(duì)措施加以解決。

一、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司開(kāi)設(shè)資金頭寸管理的發(fā)展近況

資金頭寸管理工作的開(kāi)展，是企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理當(dāng)中較為主要的組成部分之一?？v觀目前國(guó)內(nèi)各大中小型企業(yè)之中資金集中化管理的發(fā)展現(xiàn)狀，鑒于各種主客觀因素的影響，相應(yīng)資金寸頭管理工作的開(kāi)展，不可避免的存在大量亟待緩解的矛盾性問(wèn)題。首先，在目前國(guó)內(nèi)大部分經(jīng)濟(jì)發(fā)展地區(qū)之中，處于開(kāi)設(shè)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)下的集團(tuán)企業(yè)。在財(cái)務(wù)公司在子公司管理應(yīng)用型人才儲(chǔ)備方面累積的數(shù)量較少。其次，企業(yè)資金管理融資流轉(zhuǎn)的管理途徑較為狹窄。過(guò)度單一的融資渠道，在不同程度上提升了成員單位財(cái)務(wù)管理的難度和風(fēng)險(xiǎn)。在此基礎(chǔ)之上，大部分工作人員仍舊沒(méi)能更加深刻的認(rèn)識(shí)到，企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)防范類資金管理意識(shí)提升的重要性。過(guò)度薄弱的防范理念，不能對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的潛藏做出正確的認(rèn)知。各種現(xiàn)實(shí)矛盾的存在，直接降低了頭寸管理工作開(kāi)設(shè)的執(zhí)行效率[1]。

二、有效提升企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)部門(mén)資金集中化管理的方式方法

（一）實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，構(gòu)建同業(yè)合作管理模式

在以往企業(yè)集團(tuán)資金經(jīng)營(yíng)的管理過(guò)程之中，財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)人經(jīng)常通過(guò)獨(dú)立管理以及方案預(yù)設(shè)的工作模式，不斷提升成員單位服務(wù)對(duì)象管理資金的流轉(zhuǎn)效率。通過(guò)提升資金周轉(zhuǎn)流通的運(yùn)行效率，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體資金儲(chǔ)備力量的保值目標(biāo)。為更好的彌補(bǔ)企業(yè)管理方案內(nèi)容設(shè)定缺失性的固有弊端，管理負(fù)責(zé)人可以在結(jié)合資金儲(chǔ)備實(shí)力的基礎(chǔ)之上，設(shè)定全新的融資管理模式。管理負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)沖破傳統(tǒng)固定的融資理念，不斷創(chuàng)新應(yīng)用更加靈活的融資方式。通過(guò)同業(yè)之間的強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，盡可能更好的提升融資管理的工作渠道。資金存儲(chǔ)利率的上調(diào)、貸款證券業(yè)務(wù)的開(kāi)設(shè)等，都是能夠幫助財(cái)務(wù)寸頭管理負(fù)責(zé)人，降低管理風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑之一。

（二）構(gòu)架更加完善的資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系

想要實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金寸頭管理效率的飛速提升，還要不斷構(gòu)架更加完善的資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而不斷強(qiáng)化資金集中化管控的執(zhí)行力度。相比企業(yè)內(nèi)部固有資產(chǎn)管理工作的開(kāi)設(shè)，工作人員應(yīng)當(dāng)將成員單位外部融資工作開(kāi)設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)，作為管理體系構(gòu)建的重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象。新型資金風(fēng)險(xiǎn)管控體系的構(gòu)建，應(yīng)當(dāng)大幅度提升管控執(zhí)行的監(jiān)管力度。財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)在企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略核心思想內(nèi)容的設(shè)定方面，結(jié)合融入資金風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值理念。從體系構(gòu)建的研究視角，不斷強(qiáng)化管理制度對(duì)公司資金管理所能夠起到的限制作用。在此基礎(chǔ)之上，成員單位人力資源管理部門(mén)的工作人員應(yīng)當(dāng)積極配合資金管理體系的構(gòu)建，在職能崗位劃分方面設(shè)定監(jiān)督評(píng)價(jià)的績(jī)效考核機(jī)制。將對(duì)財(cái)政管理執(zhí)行工作，放置在各個(gè)職能部門(mén)工作人員視線之內(nèi)，最終推動(dòng)企業(yè)資金流轉(zhuǎn)集中高效管理的發(fā)展目標(biāo)。

（三）強(qiáng)化專業(yè)人才隊(duì)伍的建設(shè)力度

管理人員自身綜合業(yè)務(wù)的執(zhí)行能力，是能夠決定資金寸頭管理效率的決定性影響因素之一。為此，想要從根本上轉(zhuǎn)變管理人員觀念落后的矛盾現(xiàn)象，就要不斷提升對(duì)財(cái)務(wù)公司專業(yè)化人才隊(duì)伍建設(shè)管理工作開(kāi)展的重視力度。企業(yè)高層負(fù)責(zé)人員應(yīng)當(dāng)盡可能簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)資金管理的工作流程，結(jié)合從業(yè)人員實(shí)際的學(xué)歷高度，確定其在財(cái)務(wù)管理工作內(nèi)容劃分方面的粗細(xì)程度[2]。將人力資源管理體系的構(gòu)建，作為人才管理隊(duì)伍建設(shè)的輔助力量。在日常工作生活當(dāng)中，定期為不同學(xué)歷水準(zhǔn)的在職員工，開(kāi)設(shè)以財(cái)務(wù)資金管理為主要內(nèi)容和主題的培訓(xùn)課程。將企業(yè)文化結(jié)合到培訓(xùn)內(nèi)容設(shè)定的教學(xué)環(huán)節(jié)內(nèi)，通過(guò)不斷強(qiáng)化企業(yè)在職人員自身的責(zé)任認(rèn)知觀念，讓員工能夠積極營(yíng)造家文化的認(rèn)知理念，最終實(shí)現(xiàn)資金寸頭管理執(zhí)行力度的強(qiáng)化目標(biāo)。

總而言之，資金頭寸管理工作的開(kāi)展歸屬于資金集中化管理的管轄范圍之內(nèi)。工作人員如果想要提升資金頭寸管理開(kāi)設(shè)的執(zhí)行效率，首先就要不斷強(qiáng)化各種資金流轉(zhuǎn)集中化管理的工作力度。只有管理人員能夠深入了解到資金頭寸管理中存在的實(shí)際問(wèn)題，才能制定更加切實(shí)可行的管理方案，在不影響資金周轉(zhuǎn)秩序的前提下，實(shí)現(xiàn)資金管理效率的飛速提升。

參考文獻(xiàn)：

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（作者單位：福建省能源集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司）endprint