王峰

【摘 要】改革開放以來，隨著我國經(jīng)濟水平的提高，銀行業(yè)也得到了快速發(fā)展，中小商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務水平呈現(xiàn)明顯的上升趨勢，這對于銀行服務能力的提升、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化、經(jīng)營風險的降低都能夠起到重要的推動作用。中小企業(yè)在這樣的背景下也得到了大力支持，市場競爭力逐漸增強。但是值得注意的是，部分中小商業(yè)銀行經(jīng)營的思想存在一定的問題，片面追求經(jīng)濟利潤，對于票據(jù)業(yè)務的風險缺乏防范。導致在管理方面比較放松，長此以往，必然會對銀行的發(fā)展造成一定的隱患。

【關(guān)鍵詞】中小商業(yè)銀行；票據(jù)；業(yè)務風險；防范措施

銀行是市場經(jīng)濟的重要組成部分，它能夠為企業(yè)提供貸款，因而對于企業(yè)的平穩(wěn)運營和健康發(fā)展也能夠起到十分重要的作用，也就間接對整個市場經(jīng)濟的發(fā)展產(chǎn)生了一定程度的影響。因此，全社會也十分重視銀行的運行狀況。就目前來看，許多中小銀行存在戰(zhàn)略上的偏差，導致票據(jù)業(yè)務出現(xiàn)風險，非常不利于各方的發(fā)展。因此對此課題進行分析具有很強的現(xiàn)實意義。本文以此為著力點，首先分析目前中小商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務面臨的風險，然后有針對性地提出預防策略。

一、中小商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務存在的主要風險

融資性風險。這種風險指的是因為商業(yè)銀行簽發(fā)或者是貼現(xiàn)無真實交易背景，以及難以證實存在真實交易背景的商業(yè)銀行承兌匯票出現(xiàn)的風險。這種風險最典型的表現(xiàn)就是不存在真實的交易合同，使用虛假合同。部分商業(yè)銀行為了增加利潤鋌而走險，以企業(yè)的命運私自開設賬戶，然后通過這種虛假的賬戶自己簽發(fā)銀行的承兌匯票，然后再去別的銀行貼現(xiàn)，這樣該銀行就得到了大量的資金，其存款自然會大幅度地增加。但是這種做法本身是違法的，也就是說，商業(yè)銀行在面臨融資性風險的同時，有時候也會遇到一定的法律風險。

借用風險。它指的是企業(yè)沒有繳納保證金的前提下，銀行就簽發(fā)了票據(jù)，這樣銀行就為企業(yè)進行了大量的墊款。這種風險的表現(xiàn)大都與保證金有著緊密的聯(lián)系，包括企業(yè)沒有按照事先確定的標準繳納保證金或者是繳納保證金不足；保證金不足額的部分缺乏權(quán)威的擔保等等。總之就是商業(yè)銀行把承兌風險變成了信貸風險，不能保證企業(yè)一定能夠?qū)①J款還清，盲目地擴大貸款的額度。長此以往，如果信用規(guī)模膨脹，就會出現(xiàn)大量的信貸泡沫，最終會給銀行代理不可估量的惡劣影響。

內(nèi)部管理風險。就目前來看，我國的部分中小型商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務的工作依舊缺乏足夠的合理性，在票據(jù)的保管以及使用方面依舊存在著一定的安全隱患，銀行本身對相關(guān)工作的管理和控制都缺乏足夠的力度，最終導致銀行遭受一定的損失。

利率和流動性風險。一般情況下，大型的國有商業(yè)銀行給小型企業(yè)貸款的幾率很小，因此，這些企業(yè)為了運行和發(fā)展如果必須向銀行申請信貸服務就會由中小銀行進行票據(jù)承兌貼現(xiàn)，中小銀行再進一步向大型商業(yè)銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。這一過程中出現(xiàn)的利差就是中小銀行的獲利來源，但是當市場上資金量不足，利率大幅度上升時，中小銀行會遇到一定的利率風險，進而面臨流動性風險。

二、相關(guān)風險的防范措施

端正管理和經(jīng)營思想，提高防范風險的意識。意識對實踐具有重要的推動和指導作用，中小商業(yè)銀行要防范票據(jù)業(yè)務風險就必須改變管理經(jīng)營的思想，不能只追求業(yè)績，要充分分析票據(jù)業(yè)務發(fā)展可能帶來的風險，不能因為一些收益就冒著墊款的風險。銀行一定要堅持可持續(xù)的發(fā)展，切記操之過急，可以建立合理的考核機制，在充分考量自身經(jīng)營情況的基礎(chǔ)上，制定科學的票據(jù)業(yè)務發(fā)展規(guī)劃，在防范風險的前提下追求利潤的提高。

加強內(nèi)部控制，健全風險防范機制。要想做好中小商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務風險的管控和預防工作，毫無疑問必須要有合理的機制的保障，因此銀行必須加強對風險的管理和內(nèi)部的控制，建設合理的票據(jù)業(yè)務內(nèi)控制度，利用相關(guān)制度對出票、登記等重要的工作環(huán)節(jié)進行嚴格的把控，加大的票據(jù)的有效性的核查力度，盡最大可能保證票據(jù)的交易真實有據(jù)，為資金的安全提供必要的保障。除此之外，中心商業(yè)銀行還要加大對專業(yè)人員的培養(yǎng)，一方面做好人員的招聘工作，從學校和社會為銀行吸納大量的專業(yè)人才；另一方面要做好員工的培訓工作，盡最大可能提高員工的專業(yè)水平。這樣才能然讓銀行對票據(jù)業(yè)務風險的把控能力有整體性的提高。

加強監(jiān)管工作。除了銀行本身外，政府的監(jiān)管部門也要肩負起自己的職責，在對票據(jù)業(yè)務風險有清晰的把握之后，合理地提高現(xiàn)場檢查的力度，對于票據(jù)承兌以及貼現(xiàn)這兩大業(yè)務進行嚴格的監(jiān)管。同時，對資金的流向進行把控，幫助銀行規(guī)避風險。

綜上所述，我們可以得出結(jié)論，中小商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務存在巨大的風險因此我們必須要予以高度重視，加強對其進行防護。在本文中，筆者根據(jù)實際的調(diào)查研究，從中小商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務存在的風險以及相關(guān)的防范措施兩個方面對此課題進行了深入探究，希望能夠為相關(guān)工作和研究的展開提供一定的參考，也希望我國的銀行業(yè)保持可持續(xù)的發(fā)展，早日達到國際先進的水平，為人民群眾提供更多的便利，也為社會主義的建設貢獻出一份力量。

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