曹沛沛

[摘要]商業(yè)銀行貸款是支持中小企業(yè)發(fā)展的重要途徑。近年來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)在發(fā)展迅速的同時(shí)，也面臨著一些風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致商業(yè)銀行在向中小企業(yè)提供貸款時(shí)的信用風(fēng)險(xiǎn)與日俱增。本文指出了當(dāng)前中小企業(yè)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀，探討了信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因并提出了一些建議

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行 信用風(fēng)險(xiǎn) 中小企業(yè) 貸款

引言

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到了舉足輕重的作用。與此同時(shí)，中小企業(yè)在自身發(fā)展中融資難、融資貴的問(wèn)題人肉干十分突出。對(duì)此，我國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了一系列的政策，引導(dǎo)各類金融機(jī)構(gòu)支持中小企業(yè)的發(fā)展。目前，很多商業(yè)銀行設(shè)立了中小企業(yè)中心，專門(mén)面對(duì)中小企業(yè)發(fā)放貸款，處理業(yè)務(wù)。然而，中小企業(yè)由于其制度不健全、誠(chéng)信意識(shí)不足、經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定等情況，在向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款時(shí)面臨著很大的信用風(fēng)險(xiǎn)。因此，如何在滿足中小企業(yè)融資需求的情況下，搞清信用風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，并將信用風(fēng)險(xiǎn)降到最低，是貸款用戶以及商業(yè)銀行需要解決的問(wèn)題。

一、我國(guó)中小企業(yè)特點(diǎn)及信貸現(xiàn)狀

（一）中小企業(yè)優(yōu)點(diǎn)和劣勢(shì)

與大企業(yè)及國(guó)有企業(yè)不同，中小企業(yè)的所有權(quán)的經(jīng)營(yíng)權(quán)幾乎重合。由于企業(yè)規(guī)模不大，“船小好調(diào)頭”，中小企業(yè)可以根據(jù)市場(chǎng)情況和客戶需求及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)方向，靈活性較強(qiáng)。但是，中小企業(yè)的劣勢(shì)也十分明顯。首先，中小企業(yè)的企業(yè)家個(gè)人特質(zhì)非常明顯，經(jīng)營(yíng)信息透明度較差，很多中小企業(yè)帶有明顯的家族特性。同時(shí)，大多數(shù)中小企業(yè)的產(chǎn)品不具有獨(dú)特性，極易被替代，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大。最后，中小企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)普遍不健全，信用狀況不佳。

（二）中小企業(yè)信貸現(xiàn)狀

當(dāng)前，我國(guó)中小企業(yè)的信貸規(guī)模不斷擴(kuò)大。目前中小企業(yè)占企業(yè)總數(shù)的99%以上，稅收貢獻(xiàn)率已經(jīng)超過(guò)60%，雖然目前經(jīng)濟(jì)處于下行期，但是中小企業(yè)對(duì)稅收、就業(yè)以及GDP增長(zhǎng)仍然有突出貢獻(xiàn)率，一段時(shí)間內(nèi)中小企業(yè)的信貸規(guī)模還會(huì)繼續(xù)擴(kuò)大。

二、商業(yè)銀行視角下的中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)成因

（一）信貸人員的判斷不客觀

中小企業(yè)在向銀行申請(qǐng)貸款的過(guò)程中，常常首先與銀行的信貸人員接觸，由信貸人員根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀、信用狀況以及信貸人員以往經(jīng)驗(yàn)判斷該企業(yè)是否符合銀行的貸款條件。這個(gè)過(guò)程中，信貸人員的主觀因素占了較大比例，其業(yè)務(wù)水準(zhǔn)、盡職程度、廉潔程度和銀行對(duì)中小企業(yè)的實(shí)際判別標(biāo)準(zhǔn)等存在一定的信息不對(duì)稱。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)因素在績(jī)效考核中重要性欠缺

商業(yè)銀行有著嚴(yán)苛的績(jī)效考核制度。一般而言，績(jī)效考核與發(fā)放貸款金額、貸款中小企業(yè)數(shù)量和企業(yè)留存存款緊密相關(guān)。與此同時(shí)，在實(shí)際操作中，中小企業(yè)貸款金額小、期限短，評(píng)判這一企業(yè)是否符合貸款標(biāo)準(zhǔn)，減少信息不對(duì)稱的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)因素在績(jī)效考核中的約束力不強(qiáng)，導(dǎo)致信貸人員為了沖存款、保數(shù)量等對(duì)貸前調(diào)查、貸后審查等工作流程馬虎了事，導(dǎo)致貸后檢查流于形式，從而引起中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)失控。

（三）商業(yè)銀行信貸內(nèi)欠協(xié)調(diào)

目前，商業(yè)銀行面向中小企業(yè)的信貸產(chǎn)品還是偏于傳統(tǒng)，包括普通抵押貸款、信用貸、銀行承兌匯票、保函、信用證等。由于業(yè)務(wù)部門(mén)與后臺(tái)部門(mén)協(xié)調(diào)溝通不暢，后臺(tái)部門(mén)未能及時(shí)了解業(yè)務(wù)部門(mén)的需求，導(dǎo)致，前后臺(tái)互相制約，創(chuàng)新不夠。

三、貸款用戶視角下的中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)成因

（一）企業(yè)管理不規(guī)范，組織架構(gòu)不完整。中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，企業(yè)主為了節(jié)省人力成本，常常一人多職或者部門(mén)職責(zé)權(quán)限交叉等，使得企業(yè)的組織架構(gòu)不完整。同時(shí)，中小企業(yè)員工流動(dòng)性較大，部分員工責(zé)任心不強(qiáng)，信用意識(shí)淡薄，利用銀行與企業(yè)問(wèn)的信息不對(duì)稱、甚至偽造材料來(lái)騙取銀行貸款，并不及時(shí)歸還貸款，導(dǎo)致貸款逾期，給銀行帶來(lái)不小的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）經(jīng)營(yíng)狀況不穩(wěn)定。我國(guó)很多中小企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備比較落后，產(chǎn)品創(chuàng)新能力不足，開(kāi)發(fā)市場(chǎng)的能力也有限，導(dǎo)致上下游客戶不穩(wěn)定。一些行業(yè)受到政策、季節(jié)等因素影響較大，中小企業(yè)資源較為匱乏，經(jīng)營(yíng)狀況不穩(wěn)定。因此銀行信貸人員在審查中小企業(yè)貸款資格時(shí)，企業(yè)的未來(lái)資金流向和還款能力難以預(yù)測(cè)和監(jiān)控。

（三）企業(yè)財(cái)務(wù)資料不規(guī)范。中小企業(yè)往往缺乏合理的財(cái)務(wù)制度，致使財(cái)務(wù)報(bào)表信息不規(guī)范、不透明。大多數(shù)中小企業(yè)并未上市，財(cái)務(wù)報(bào)表也并未經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。企業(yè)報(bào)稅采用一套報(bào)表，內(nèi)部是另外一套報(bào)表，很多企業(yè)為了申請(qǐng)貸款，交給銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表又是另外一套，賬務(wù)處理較為隨意，收入和利潤(rùn)隨企業(yè)主意愿轉(zhuǎn)移，不能真實(shí)反映當(dāng)前企業(yè)的財(cái)務(wù)情況。

四、相關(guān)建議對(duì)策

（一）優(yōu)化信貸流程

對(duì)于商業(yè)銀行操作流程不當(dāng)、信貸人員審查不嚴(yán)造成的信用風(fēng)險(xiǎn)，可以采取優(yōu)化信貸流程的對(duì)策。一是采取三級(jí)信貸管理流程，在客戶經(jīng)理與信貸風(fēng)險(xiǎn)人員上門(mén)完貸前調(diào)查后，提交支行行長(zhǎng)審議，審議通過(guò)后再提交至分行信貸審批部：信貸管理部審查人員在完成獨(dú)立審查后，通知經(jīng)辦客戶經(jīng)理進(jìn)行資料補(bǔ)充和告知放款條件，確認(rèn)無(wú)誤后再上會(huì)。

（二）細(xì)化崗位職能，改進(jìn)績(jī)效考核措施

商業(yè)銀行應(yīng)細(xì)化貸款業(yè)務(wù)的崗位職能，貸前審查、放款審批、貸中管理和貸后檢查缺一不可。為了降低風(fēng)險(xiǎn)，減少客戶經(jīng)理與貸款客戶私自勾結(jié)的情況，貸款流程的每個(gè)階段都應(yīng)采取雙人核查制度。此外，針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)在銀行績(jī)效考核中重要性不強(qiáng)的現(xiàn)狀，銀行應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)控制納入考核制度，可把收入與業(yè)務(wù)量、貸款質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)管理掛鉤，形成一個(gè)綜合考核制度。

（三）借助第三方信息收集企業(yè)資料，分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

針對(duì)當(dāng)前中小企業(yè)信息透明度不高的現(xiàn)狀，商業(yè)銀行可以利用第三方渠道收集企業(yè)資料。此外，銀行還可以與評(píng)估公司、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司合作，分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。如與保險(xiǎn)公司合作，為抵質(zhì)押物購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，避免抵質(zhì)押物在貸款存續(xù)期間由于非正常因素造成減值，給銀行帶來(lái)額外風(fēng)險(xiǎn)；與擔(dān)保公司合作，由擔(dān)保公司為貸款兜底，減少銀行需要承擔(dān)的損失。endprint