陳致遠

【摘要】現(xiàn)階段，各大金融機構相繼推出各類理財產(chǎn)品，“理財”逐漸進入大眾視線并成為大眾討論的寵兒。然而大眾對理財規(guī)劃的概念并不準確，更別說我們高中生?；诖?，筆者通過查閱相關書籍，從個人理財規(guī)劃的內(nèi)容、個人理財規(guī)劃的步驟兩方面展開闡述，希望能給我們高中生些許啟發(fā)，共同進步。

【關鍵詞】理財規(guī)劃 消費 投資

一、個人理財規(guī)劃的內(nèi)容

（一）現(xiàn)金規(guī)劃

現(xiàn)金規(guī)劃的基本內(nèi)容是對個人或家庭日復一日的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的管理?，F(xiàn)金規(guī)劃的核心是建立應急基金，保障個人和家庭生活質量與狀態(tài)的持續(xù)性穩(wěn)定?，F(xiàn)金規(guī)劃既能夠使所擁有的資產(chǎn)保持一定的流動性，又能夠使流動性較強的資產(chǎn)保持一定的收益性。

一般來說，現(xiàn)金規(guī)劃有這樣一個原則，即短期需求可以用手頭的現(xiàn)金來滿足，而預期或者將來的需求則可以通過各種類型的儲蓄或者短期投資、融資工具來滿足?，F(xiàn)金規(guī)劃的一般工具有活期儲蓄、定活兩便儲蓄、個人通知存款、貨幣市場基金等，現(xiàn)金規(guī)劃的融資工具有信用卡融資、憑證式國債質押貸款、存單質押、保單質押典當融資等。

（二）消費支出規(guī)劃

消費支出規(guī)劃主要是基于一定的財務資源下，對家庭消費水平和消費結構進行規(guī)劃，以達到適度消費，穩(wěn)步提高生活質量的目標。如果消費支出缺乏計劃或者計劃不當，家庭很可能支付過高的消費成本，嚴重的甚至會導致家庭出現(xiàn)財務危機。家庭消費支出規(guī)劃主要包括住房消費規(guī)劃、汽車消費規(guī)劃信用卡與個人信貸消費規(guī)劃等。

（三）教育規(guī)劃

根據(jù)教育對象的不同，教育規(guī)劃可分為個人教育規(guī)劃和對子女教育費用進行財務規(guī)劃兩種。個人教育規(guī)劃在消費的時間、金額等方面的不確定性較大，子女教育規(guī)劃通常是個人家庭理財規(guī)劃的核心，一般應遵循目標合理、提前規(guī)劃、定期定額、穩(wěn)健投資的原則。

（四）風險管理與保險規(guī)劃

這是指經(jīng)濟單位通過對風險的識別、衡量和評價，并在此基礎上選擇與優(yōu)化組合各種風險管理技術，對風險實施有效控制和妥善處理風險所致?lián)p失的后果，以盡量小的成本爭取最大的安全保障和經(jīng)濟利益的行為。

（五）稅收籌劃

稅收籌劃是指在納稅義務發(fā)生前，通過對納稅主體的經(jīng)營、投資等經(jīng)濟活動籌劃和安排，充分利用稅法提供的優(yōu)惠和差別待遇，以減輕賦稅，達到整體利潤最大化的過程。

（六）投資規(guī)劃

這是目前社會上對理財規(guī)劃的一般認識，認為理財?shù)韧谕顿Y，實際上，投資僅僅是理財規(guī)劃的一部分。投資是指犧牲或者放棄現(xiàn)在可用于消費的價值來獲取未來更大價值的一種經(jīng)濟活動。投資規(guī)劃是根據(jù)個人投資理財目標和風險承受能力，制定合理的資產(chǎn)配置方案，構建投資組合來實現(xiàn)理財目標的過程。投資規(guī)劃使用的工具一般有股票、固定收益證券、基金、信托、外匯、銀行理財產(chǎn)品等。

（七）養(yǎng)老退休規(guī)劃

養(yǎng)老退休規(guī)劃是為了自己將來有一個自立、尊嚴、高品質的退休生活，而從現(xiàn)在開始積極實施的規(guī)劃方案。由于預期壽命延長，可能會提前退休，社會保障和養(yǎng)老金的緊張以及其他不確定因素，所以養(yǎng)老退休規(guī)劃顯得十分必要。退休規(guī)劃的工具包括社會養(yǎng)老保險、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險和其他儲蓄投資等方式。

（八）財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃

財產(chǎn)分配規(guī)劃是指為了將家庭財產(chǎn)在家庭成員之間進行合理分配而制定的財務規(guī)劃。財產(chǎn)傳承規(guī)劃是指當事人在其健在的時候，通過選擇遺產(chǎn)管理工具和制定遺產(chǎn)分配方案，將擁有或控制的各種資產(chǎn)或負債進行安排，確保在自己去世或喪失行為能力時能夠實現(xiàn)家庭財產(chǎn)的代際相傳或安全讓渡等特定目標。

二、個人理財規(guī)劃的步驟

（一）收集財務信息

掌握個人的財務信息是提供理財規(guī)劃的前提。財務信息通常由個人生活中的經(jīng)濟活動體現(xiàn)出來，所以可以根據(jù)個人的財務狀況建立個人資產(chǎn)負債表、收入支出表。通過表格記錄個人資產(chǎn)和負債以及收入和支出的情況，反映出個人的財務信息。

（二）進行財務分析

根據(jù)在以上工作中整理的信息來分析財務狀況，評價當前財務資源分配的合理性，為更好地實現(xiàn)理財規(guī)劃目標做準備。一般來說，對個人財務報表的分析主要包括財務資源的流動性、贏利性、財務風險性以及債務負擔比重四個方面。首先，從資產(chǎn)負債表入手，可以分析當前資產(chǎn)的流動性水平和負債水平，從而得出個人資產(chǎn)占有的質量。其次，從收入支出表入手，可以分析在現(xiàn)有的收入水平下，個人支出是否合理，是否覆蓋個人理財規(guī)劃的內(nèi)容。最后，結合兩個表的數(shù)據(jù)對當前財務分配進行調(diào)整，使其更加合理化。

（三）理財規(guī)劃

結合當前情況，確定理財目標，選擇理財工具進行理財規(guī)劃。理財規(guī)劃的首要目標是實現(xiàn)財務安全，其次才是追求財務自由。因此，具體理財規(guī)劃工具的選擇應當按照以下層次進行：

首先，要使得各項收入可以覆蓋個人各項支出，滿足日?；旧钚枰?。所以應當考慮利用合適的現(xiàn)金規(guī)劃工具和消費支出規(guī)劃工具完善其規(guī)劃的內(nèi)容。例如：應當建立日常消費支出的3 6倍的現(xiàn)金庫存；選擇適當儲蓄方式，貨幣基金保持資產(chǎn)流動性；適當利用信用卡信貸，消費品信貸來滿足大額消費支出等。

其次，在日常生活滿足之后，為了保持這種條件能夠在風險發(fā)生的情況下有一個較好的抵御能力，保持現(xiàn)有條件，則需要進行風險管理與保險規(guī)劃。例如：根據(jù)個人資產(chǎn)安全性可以適當購買財產(chǎn)保險；根據(jù)個人在人身安全方面存在的威脅情況購買人身保險等。

再次，上述的理財規(guī)劃工具基本符合個人理財規(guī)劃的內(nèi)容，但是，其一，它還未達到財務自由狀態(tài)。其二，上述工具若沒有財富支撐，其規(guī)劃給個人帶來的良好效果并不明顯。因此，為了追求理財規(guī)劃最終目標和進一步發(fā)揮上述各個理財工具的效用，則需進行投資規(guī)劃以達到積累財富的目的。

最后，隨著個人財富的積累，個人收入的增加，個人的經(jīng)濟活動更加頻繁。隨之而來的，個人也在更多的環(huán)節(jié)發(fā)生納稅義務，承受更重的稅收負擔。因而個人理財規(guī)劃的最高層次為：在合法的范疇內(nèi)安排個人納稅活動以減少個人稅收負擔的稅務籌劃。個人面臨較多的稅種有：個人所得稅，消費稅，城鎮(zhèn)土地使用稅，房產(chǎn)稅，車船稅等。在個人理財規(guī)劃中，應該根據(jù)各個稅種的稅收優(yōu)惠，稅收減免條款來籌劃稅收支出。