陳貴梧，胡輝華

（1. 暨南大學(xué) 產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)研究院，廣東 廣州 510632；2. 暨南大學(xué) 公共管理學(xué)院，廣東 廣州 510632）

一、引 言

慈善捐贈(zèng)通常被視為一種高級(jí)的企業(yè)社會(huì)責(zé)任（陳迅和韓亞琴，2005），在調(diào)節(jié)貧富差距、緩解社會(huì)矛盾、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定等方面具有重要作用（梁建等，2010）。在中國(guó)，自2007年以來的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，民營(yíng)企業(yè)的捐贈(zèng)金額一直占到企業(yè)慈善捐贈(zèng)總量的一半以上，成為了慈善事業(yè)的主力軍（陳凌和陳華麗，2014）。那么，民營(yíng)企業(yè)為什么要積極開展與企業(yè)生產(chǎn)效率沒有直接關(guān)系的慈善捐贈(zèng)？現(xiàn)有文獻(xiàn)主要從經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)（山立威等，2008；Jia 和 Zhang，2014）、政治動(dòng)因（Shleifer和Vishny，1994；戴亦一等，2014）以及管理層機(jī)會(huì)主義（陳凌和陳華麗，2014）角度進(jìn)行了解釋。但需要注意的是，企業(yè)慈善捐贈(zèng)是一種組織行為，實(shí)質(zhì)上涉及企業(yè)和社會(huì)的關(guān)系如何處理的問題，內(nèi)生于其所處的制度環(huán)境（羅黨論和唐清，2009），體現(xiàn)了企業(yè)和其他社會(huì)成員的一種互動(dòng)結(jié)果（蔡欣怡，2013）。在現(xiàn)階段的中國(guó)情境下，慈善捐贈(zèng)可能更多的是企業(yè)對(duì)其所面臨的政治制度和社會(huì)文化的一種策略性回應(yīng)（Husted和A llen，2006），對(duì)處在以公有制為主體的中國(guó)市場(chǎng)中的民營(yíng)企業(yè)來說更是如此。長(zhǎng)期以來，民營(yíng)企業(yè)受到政策上的歧視，缺乏穩(wěn)定的合法性地位，經(jīng)營(yíng)環(huán)境相對(duì)惡劣（眭文娟等，2015）。①2017年9月8日，《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于營(yíng)造企業(yè)家健康成長(zhǎng)環(huán)境 弘揚(yáng)優(yōu)秀企業(yè)家精神 更好發(fā)揮企業(yè)家作用的意見》發(fā)布，提出要穩(wěn)定企業(yè)家預(yù)期，營(yíng)造良好的政策環(huán)境、輿論環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境，可以預(yù)期這一問題將會(huì)得到解決。為了得到市場(chǎng)和社會(huì)的認(rèn)可，民營(yíng)企業(yè)往往會(huì)通過各種途徑來彰顯其合法性。其中，加入行業(yè)協(xié)會(huì)成為了私營(yíng)企業(yè)，尤其是那些沒有人大代表或者政協(xié)委員等政治身份的企業(yè)主的一種政治策略，其目的是讓行業(yè)協(xié)會(huì)幫助其找到被行業(yè)認(rèn)可的身份歸屬，通過行業(yè)抱團(tuán)的規(guī)模效應(yīng)來增強(qiáng)其與政府和其他組織的討價(jià)還價(jià)能力，獲得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合法性，得到保護(hù)并分享行業(yè)利益，從而改變單個(gè)企業(yè)勢(shì)單力薄的弱勢(shì)地位（陳健民和丘海雄，1999；田志龍等，2007）。在這種情形下，有影響力的行業(yè)協(xié)會(huì)已經(jīng)成為了社會(huì)治理和社會(huì)規(guī)范的一種替代機(jī)制（劉鳳軍，2003）。一方面，它可以更好地保護(hù)行業(yè)內(nèi)企業(yè)的正當(dāng)權(quán)益，幫助企業(yè)獲取關(guān)鍵資源；另一方面，根據(jù)交換邏輯，作為提供這些保護(hù)機(jī)制的交換，行業(yè)協(xié)會(huì)往往會(huì)要求企業(yè)進(jìn)行慈善捐贈(zèng)，進(jìn)而提高整個(gè)行業(yè)的社會(huì)美譽(yù)度（Waarden，1992）。為了維護(hù)和強(qiáng)化與行業(yè)協(xié)會(huì)之間的關(guān)系，民營(yíng)企業(yè)會(huì)積極回應(yīng)行業(yè)協(xié)會(huì)的要求，參與慈善捐贈(zèng)。

然而，需要注意的是，行業(yè)協(xié)會(huì)在中國(guó)的發(fā)展尚處于初級(jí)階段，部分行業(yè)協(xié)會(huì)存在經(jīng)費(fèi)和資源短缺、內(nèi)部治理混亂、行業(yè)自律性不高、社會(huì)公信度差等問題（郭小聰和寧超，2017），導(dǎo)致其對(duì)企業(yè)行為的影響可能非常有限。此外，中國(guó)的行業(yè)協(xié)會(huì)畢竟不是企業(yè)利益整合的主要工具（紀(jì)鶯鶯，2013），它能否構(gòu)成穩(wěn)定地影響企業(yè)慈善捐贈(zèng)等行為的制度性力量仍然有待考證。盡管已有文獻(xiàn)發(fā)現(xiàn)行業(yè)協(xié)會(huì)或者行業(yè)身份與企業(yè)慈善捐贈(zèng)額度呈顯著正向關(guān)系（高勇強(qiáng)等，2011；眭文娟和張慧玉，2015），但這些文獻(xiàn)并沒有深入探討行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)行為的影響機(jī)制，也沒有解決可能存在的內(nèi)生性問題。

在上述背景下，本文在借鑒已有研究的基礎(chǔ)上，選取2010年“中國(guó)私營(yíng)企業(yè)調(diào)查”數(shù)據(jù)，實(shí)證檢驗(yàn)了行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)民營(yíng)企業(yè)慈善捐贈(zèng)行為的影響效應(yīng)。本文的貢獻(xiàn)在于：第一，拓展了行業(yè)協(xié)會(huì)與會(huì)員企業(yè)之間關(guān)系的研究，尤其是行業(yè)協(xié)會(huì)及其通過黨組織對(duì)企業(yè)微觀行為影響的研究。本文為轉(zhuǎn)型期中國(guó)行業(yè)協(xié)會(huì)和“兩新組織”的黨組織角色和作用提供了直接的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)，②“兩新組織”是新經(jīng)濟(jì)組織和新社會(huì)組織的簡(jiǎn)稱。新經(jīng)濟(jì)組織指私營(yíng)企業(yè)、外商投資企業(yè)、個(gè)體工商戶、混合所有制經(jīng)濟(jì)組織等各類非公有制經(jīng)濟(jì)組織。新社會(huì)組織指社會(huì)團(tuán)體和民辦非企業(yè)單位，包括學(xué)術(shù)性社團(tuán)、行業(yè)性社團(tuán)等社會(huì)組織。尤其是為行業(yè)協(xié)會(huì)可以構(gòu)成穩(wěn)定地影響企業(yè)行為的制度性力量這一命題提供來自轉(zhuǎn)型國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)。第二，豐富了企業(yè)慈善捐贈(zèng)行為影響因素的研究。本文從企業(yè)慈善捐贈(zèng)作為內(nèi)生于其所處制度環(huán)境的一種組織行為這一視角出發(fā)，通過處理效應(yīng)模型和傾向得分匹配法來克服潛在的內(nèi)生性問題，揭示了企業(yè)加入行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)其捐贈(zèng)行為的正向影響效應(yīng)。盡管已有較多文獻(xiàn)研究了政治關(guān)聯(lián)對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)的影響（戴亦一等，2014；杜勇和陳建英，2016），但是鮮有文章探討民營(yíng)企業(yè)與行業(yè)協(xié)會(huì)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系與政治關(guān)聯(lián)對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)的影響差異。本文研究發(fā)現(xiàn)，盡管行業(yè)協(xié)會(huì)和政治關(guān)聯(lián)均對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)產(chǎn)生了顯著的正向影響，但是前者的影響效應(yīng)并不如后者。第三，盡管已有學(xué)者利用“中國(guó)私營(yíng)企業(yè)調(diào)查”數(shù)據(jù)來研究民營(yíng)企業(yè)的慈善捐贈(zèng)行為（高勇強(qiáng)等，2011；陳凌等，2014），但以往相關(guān)文獻(xiàn)僅使用某一年的私營(yíng)企業(yè)調(diào)查數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，我們除了采用2010年數(shù)據(jù)進(jìn)行基準(zhǔn)分析外，還采用2004年、2006年、2008年、2012年共4次調(diào)查數(shù)據(jù)進(jìn)行了穩(wěn)健性分析，以盡可能克服截面數(shù)據(jù)的缺陷，從而確保實(shí)證研究結(jié)果的穩(wěn)健性。

二、理論分析與研究假設(shè)

（一）行業(yè)協(xié)會(huì)的性質(zhì)及其與企業(yè)之間的關(guān)系

從起源的角度說，行業(yè)協(xié)會(huì)是企業(yè)之間為謀求共同利益而結(jié)成的互益型商業(yè)利益社團(tuán)（Waarden，1992）。行業(yè)協(xié)會(huì)將具有經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)性和利益共同性的同一行業(yè)內(nèi)的企業(yè)聚集在一起，通過制度化的規(guī)則來理順利益相關(guān)者的關(guān)系，激勵(lì)和約束行業(yè)內(nèi)企業(yè)的行為，促使不同的企業(yè)為了共同利益而相互合作，成為了彌補(bǔ)政府失靈和市場(chǎng)失靈的另一種治理形式（Doner和Schneider，2000）。雖然行業(yè)協(xié)會(huì)與會(huì)員企業(yè)之間的關(guān)系是組織與組織之間的外部關(guān)系，但由于行業(yè)協(xié)會(huì)在法理上是會(huì)員企業(yè)結(jié)社的產(chǎn)物，會(huì)員企業(yè)的支持是行業(yè)協(xié)會(huì)社會(huì)合法性的基礎(chǔ)，因此會(huì)企之間的關(guān)系比其他外界的關(guān)系更重要（胡輝華等，2016）。

在西方國(guó)家，行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)展的一般趨勢(shì)是從代表型組織到控制型組織（Waarden，1992），這一趨勢(shì)可能會(huì)使行業(yè)協(xié)會(huì)走向法團(tuán)主義者所提出“私益政府”（Streeck和Schm itter，1985）那樣對(duì)會(huì)員企業(yè)進(jìn)行控制和產(chǎn)生影響。轉(zhuǎn)型期中國(guó)的行業(yè)協(xié)會(huì)并不是作為政府的對(duì)立面出現(xiàn)的，它的組建方式、發(fā)展定位、承擔(dān)職能等均與西方國(guó)家存在顯著差異。實(shí)際的觀察及許多案例研究表明，中國(guó)的行業(yè)協(xié)會(huì)實(shí)質(zhì)上既非私營(yíng)企業(yè)利益整合或者用來表達(dá)利益訴求的主要工具，也并不構(gòu)成私營(yíng)企業(yè)主發(fā)起集體行動(dòng)的組織基礎(chǔ)（紀(jì)鶯鶯，2015）。利益集團(tuán)理論（Schm itter和Streeck，1999）和集體行動(dòng)理論（奧爾森，1995）并不適用于解釋中國(guó)行業(yè)協(xié)會(huì)的組織性質(zhì)、會(huì)企關(guān)系及其對(duì)企業(yè)行為的影響。我們需要擺脫對(duì)西方理論的依賴，深入觀察中國(guó)的現(xiàn)實(shí)世界，從中尋找現(xiàn)實(shí)的依據(jù)，以避免被理論扭曲和誤導(dǎo)我們的認(rèn)識(shí)。

在中國(guó)情境下，大多數(shù)學(xué)者從資源依賴?yán)碚摰囊暯?，認(rèn)為行業(yè)協(xié)會(huì)為了其自身的生存，要么依附于政府，要么依附于會(huì)員企業(yè)（王詩宗等，2014）。中國(guó)現(xiàn)有的行業(yè)協(xié)會(huì)起初大多都是政府為了微觀地管理行業(yè)、市場(chǎng)或產(chǎn)品而由政府創(chuàng)辦并作為政府機(jī)構(gòu)的一個(gè)部門行使行政職能的，它們并非出于企業(yè)自愿結(jié)社的內(nèi)在需求，而是出于行業(yè)管理的外在壓力，都屬于自上而下成立的官辦行業(yè)協(xié)會(huì)。行業(yè)協(xié)會(huì)嵌入到政府管理的結(jié)構(gòu)和過程之中，越早出現(xiàn)的行業(yè)協(xié)會(huì)，這一點(diǎn)越明顯。在這種情況下成長(zhǎng)起來的行業(yè)協(xié)會(huì)被賦予行業(yè)協(xié)調(diào)、行業(yè)規(guī)制、行業(yè)自律、行業(yè)促進(jìn)等職能；相應(yīng)地，行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)揮著管理行業(yè)內(nèi)企業(yè)的“亞政府”的角色。對(duì)于民間自下而上成立的行業(yè)協(xié)會(huì)，在不能依靠和借助政府力量的情況下，似乎只能服務(wù)于會(huì)員企業(yè)以換取會(huì)員企業(yè)的支持才能生存和發(fā)展，求助于“會(huì)員邏輯”（The Logic of Membership）似乎是行業(yè)協(xié)會(huì)的必然選擇。這樣，行業(yè)協(xié)會(huì)與會(huì)員企業(yè)之間呈現(xiàn)一種逆向非對(duì)稱關(guān)系（胡輝華等，2016），進(jìn)而降低行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)會(huì)員行為的約束能力。此外，隨著行業(yè)協(xié)會(huì)改革的不斷深化，尤其是行業(yè)協(xié)會(huì)與行政機(jī)關(guān)脫鉤后，①中央政府于2015年7月發(fā)布《行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)與行政機(jī)關(guān)脫鉤總體方案》，標(biāo)志著行業(yè)協(xié)會(huì)與行政機(jī)關(guān)的真正脫鉤拉開了帷幕。原先具有官辦性質(zhì)的行業(yè)協(xié)會(huì)的職能發(fā)生轉(zhuǎn)變，從“準(zhǔn)行政”指令轉(zhuǎn)向服務(wù)會(huì)員，從依靠政府轉(zhuǎn)向依靠會(huì)員，會(huì)員邏輯開始發(fā)揮應(yīng)有的作用。

但是上述觀點(diǎn)還忽視了兩種可能性。其一，在缺乏法團(tuán)主義基礎(chǔ)的國(guó)家，行業(yè)協(xié)會(huì)并沒有變成“私益政府”，也并不完全依賴于會(huì)員，而是成為一種介于“俱樂部”和“企業(yè)”之間的“企業(yè)型非營(yíng)利組織”（Schm itter和Streeck，1999），行業(yè)協(xié)會(huì)具備整合資源的能力以及存在著通過資源整合擺脫對(duì)資源被動(dòng)依賴的可能性。我們?cè)趯?shí)地調(diào)研中就發(fā)現(xiàn)此種情形。以成立于2006年12月的G省物流行業(yè)協(xié)會(huì)為例，該行業(yè)協(xié)會(huì)擁有會(huì)員達(dá)1 700家，一方面，它不再依附于政府，在擺脫了政府束縛、干預(yù)和控制的同時(shí)，也得不到政府的庇護(hù)、關(guān)照和支持；另一方面，它并沒有轉(zhuǎn)而依附于會(huì)員，為會(huì)員提供選擇性激勵(lì)以換取會(huì)員在財(cái)政及其他方面的支持。在此前提下，該行業(yè)協(xié)會(huì)自主運(yùn)作，以整合資源為著力點(diǎn)進(jìn)行項(xiàng)目策劃及實(shí)施，通過對(duì)物流生產(chǎn)諸要素和環(huán)節(jié)的選擇、汲取、配置、激活和有機(jī)融合，將分散的資源集中以變革行業(yè)，為行業(yè)內(nèi)企業(yè)創(chuàng)造環(huán)境，為會(huì)員提供新的機(jī)會(huì)或產(chǎn)生出新的業(yè)態(tài)，從而使行業(yè)協(xié)會(huì)擺脫了“依附式發(fā)展”的宿命（康曉光，2011）。在這種情形下，行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)企業(yè)行為的影響程度取決于其對(duì)行業(yè)特質(zhì)性資源的整合能力，以及對(duì)供應(yīng)商社團(tuán)、工會(huì)、政府、消費(fèi)者組織以及全國(guó)性的高峰組織等社會(huì)網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)建和聯(lián)結(jié)能力。

其二，中國(guó)的行業(yè)協(xié)會(huì)可能存在與西方國(guó)家截然不同的特點(diǎn)，那就是“黨政發(fā)聲”（Ge，2014）。在中國(guó)，以私營(yíng)企業(yè)和行業(yè)協(xié)會(huì)為代表的“兩新組織”必須接受黨的領(lǐng)導(dǎo)。黨的十四屆四中全會(huì)做出的《中共中央關(guān)于加強(qiáng)黨的建設(shè)幾個(gè)重大問題的決定》指出：“各種新建立的經(jīng)濟(jì)組織和社會(huì)組織日益增多，需要從實(shí)際出發(fā)建立黨的組織，開展黨的活動(dòng)?！?016年8月21日，中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于改革社會(huì)組織管理制度 促進(jìn)社會(huì)組織健康有序發(fā)展的意見》，明確了在行業(yè)協(xié)會(huì)與行政機(jī)關(guān)脫鉤的背景下，黨組織在行業(yè)協(xié)會(huì)中的功能定位，強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)行業(yè)協(xié)會(huì)中黨的建設(shè)，發(fā)揮黨組織在行業(yè)協(xié)會(huì)中的政治引領(lǐng)和示范帶動(dòng)作用。與此同時(shí)，行業(yè)協(xié)會(huì)作為一種經(jīng)濟(jì)組織，也必須接受黨的領(lǐng)導(dǎo)。黨的十六大首次把非公有制企業(yè)的黨組織職責(zé)任務(wù)寫入黨章，明確規(guī)定，凡是有正式黨員三人以上的企業(yè)都應(yīng)當(dāng)成立黨的基層組織，并允許民營(yíng)企業(yè)主以其他社會(huì)階層的先進(jìn)分子的身份申請(qǐng)入黨。此外，2005年修訂的《公司法》也規(guī)定“在公司中，根據(jù)中國(guó)共產(chǎn)黨章程的規(guī)定，設(shè)立中國(guó)共產(chǎn)黨的組織”，這為公司黨建工作提供了法律保障。截至2010年底，全國(guó)符合組建條件的非公有制企業(yè)中有99.6%成立了黨組織，規(guī)模以上的非公有制企業(yè)則有96%建立了黨組織（李源潮，2012）。這樣，行業(yè)協(xié)會(huì)可以通過“黨內(nèi)的組織關(guān)系”這一路徑影響企業(yè)作為下級(jí)黨委部門的決策，進(jìn)而約束企業(yè)的行為。

（二）行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)行為的影響

在與行政機(jī)關(guān)脫鉤前，官辦行業(yè)協(xié)會(huì)往往依附于政府，扮演著重要的角色，可以在很大程度上管理并約束著行業(yè)內(nèi)企業(yè)的行為；由市場(chǎng)自發(fā)產(chǎn)生的行業(yè)協(xié)會(huì)，以及原官辦行業(yè)協(xié)會(huì)在與行政機(jī)關(guān)脫鉤后往往遵循會(huì)員邏輯，依附于會(huì)員企業(yè)，雙方形成一種逆向非對(duì)稱關(guān)系，在一定程度上限制了行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)會(huì)員行為的約束能力；對(duì)既不依附于政府也不依附于會(huì)員的行業(yè)協(xié)會(huì)，則通過資源與服務(wù)的交換機(jī)制來建立平等、互惠的“會(huì)企”關(guān)系，憑著其對(duì)行業(yè)特質(zhì)性資源的整合能力，以及對(duì)社會(huì)網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)建和聯(lián)結(jié)能力，引領(lǐng)行業(yè)的發(fā)展方向，進(jìn)而影響企業(yè)的策略和行為。此外，行業(yè)協(xié)會(huì)還可能通過“黨政發(fā)聲”這一特別渠道對(duì)企業(yè)的行為產(chǎn)生影響。由此可見，盡管不同類型的行業(yè)協(xié)會(huì)影響或者約束企業(yè)行為的作用機(jī)制不盡相同，但從總體上來看，行業(yè)協(xié)會(huì)通常可以在一定程度上影響甚至約束企業(yè)的行為，包括企業(yè)的社會(huì)責(zé)任行為。

慈善捐贈(zèng)作為企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為的一種重要表現(xiàn)形式，實(shí)質(zhì)上內(nèi)生于其所面臨的制度環(huán)境。從行業(yè)協(xié)會(huì)與企業(yè)之間的關(guān)系來看，企業(yè)慈善捐贈(zèng)則是體現(xiàn)了行業(yè)協(xié)會(huì)與企業(yè)之間的一種策略性互動(dòng)結(jié)果。正如Campbell（2006）所提出的，如果企業(yè)加入了貿(mào)易或雇主協(xié)會(huì)，而且這些協(xié)會(huì)提倡或者支持對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)的行為，那么企業(yè)也傾向于采取對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)的行為。對(duì)中國(guó)的行業(yè)協(xié)會(huì)而言，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)行慈善捐贈(zèng)、履行社會(huì)責(zé)任是實(shí)現(xiàn)其職能和鞏固其合法性的重要途徑。在轉(zhuǎn)型期中國(guó)的特殊背景下，行業(yè)協(xié)會(huì)是在政府適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要、主動(dòng)釋放制度空間的前提下發(fā)展起來的。政府希望行業(yè)協(xié)會(huì)成為經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展的重要力量，這種希望體現(xiàn)在各種政策法規(guī)對(duì)行業(yè)協(xié)會(huì)職能的規(guī)定中。在社會(huì)責(zé)任的履行方面，行業(yè)協(xié)會(huì)被賦予以協(xié)會(huì)為平臺(tái)，引導(dǎo)企業(yè)在行業(yè)自律、環(huán)保節(jié)約、安全生產(chǎn)、構(gòu)建和諧勞資關(guān)系以及參與社會(huì)救助和公益慈善事業(yè)等方面自覺履行社會(huì)責(zé)任的重要職能（孫春苗，2009）。這些職能能否實(shí)現(xiàn)以及實(shí)現(xiàn)的程度則成為了行業(yè)協(xié)會(huì)獲得生存發(fā)展的合法性，以及獲得政府部門的認(rèn)可、資源和政策支持的關(guān)鍵。因此，推進(jìn)行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)守則的標(biāo)準(zhǔn)化以及企業(yè)社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)的制定和施行成為了行業(yè)協(xié)會(huì)的主要目的之一（姚洋和鐘寧樺，2008）。在企業(yè)社會(huì)責(zé)任體系的眾多指標(biāo)中，企業(yè)慈善捐贈(zèng)是一個(gè)社會(huì)顯示度最高、效果最明顯的指標(biāo)，因此也就成為了行業(yè)協(xié)會(huì)推動(dòng)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的重要抓手。在這種情形下，行業(yè)協(xié)會(huì)往往通過資源與服務(wù)的交換機(jī)制、選擇性激勵(lì)措施、組織慈善捐贈(zèng)活動(dòng)和扮演勸募的角色，甚至采取游說的方式直接或者間接促進(jìn)企業(yè)的慈善捐贈(zèng)。此外，行業(yè)協(xié)會(huì)及其背后的社會(huì)網(wǎng)絡(luò)關(guān)系既是企業(yè)希望努力獲取的一種重要社會(huì)資本（杜勇和陳建英，2016），在一定程度上可以成為法律制度尚未健全情形下對(duì)企業(yè)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的一種替代機(jī)制（陳凌和陳華麗，2014）。根據(jù)交換邏輯，行業(yè)協(xié)會(huì)在為企業(yè)提供累積社會(huì)資本平臺(tái)和產(chǎn)權(quán)保護(hù)機(jī)制的同時(shí)，往往會(huì)要求企業(yè)承擔(dān)某種相對(duì)強(qiáng)制性的而非完全自愿性的義務(wù)，當(dāng)然包括慈善捐贈(zèng)。

對(duì)企業(yè)而言，同樣地，首要的問題也是解決生存和發(fā)展的合法性這一根本問題，這一問題對(duì)中國(guó)民營(yíng)企業(yè)尤為重要。從合法性角度來看，企業(yè)的生存和發(fā)展權(quán)利源自社會(huì)的賦予，企業(yè)必須在特定的社會(huì)體制條件下獲取并鞏固其自身的合法性地位，因此企業(yè)活動(dòng)必須與其所處的社會(huì)體制的基本規(guī)則相兼容（眭文娟等，2015）。在以公有制為主體的中國(guó)經(jīng)濟(jì)體系中，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)并非保障民營(yíng)企業(yè)生存和發(fā)展的充要條件，它們比較容易受到某種歧視。比如，它們普遍被認(rèn)為只顧眼前利益而罔顧社會(huì)責(zé)任，因此缺乏穩(wěn)定的合法性地位和社會(huì)認(rèn)可度。在這種情形下，除了擔(dān)任人大代表或者政協(xié)委員直接參與政治活動(dòng)外，加入行業(yè)協(xié)會(huì)也成為了民營(yíng)企業(yè)日常生存的政治策略。通過行業(yè)協(xié)會(huì)有組織的行動(dòng)，民營(yíng)企業(yè)無形中增強(qiáng)了其與其他組織的討價(jià)還價(jià)能力，改變單個(gè)企業(yè)勢(shì)單力薄的弱勢(shì)地位，還可以通過遵從官方的規(guī)章制度和響應(yīng)行業(yè)協(xié)會(huì)的慈善活動(dòng)要求來展示自己對(duì)體制的忠誠(chéng)，進(jìn)而維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合法性（田志龍等，2007；蔡欣怡，2013）。從戰(zhàn)略性視角來看，慈善捐贈(zèng)具有即時(shí)廣告效應(yīng)，成為企業(yè)提高社會(huì)美譽(yù)度、改善經(jīng)營(yíng)績(jī)效的重要工具；同時(shí)，加入行業(yè)協(xié)會(huì)，建立良好的社會(huì)網(wǎng)絡(luò)關(guān)系也是企業(yè)提高其在社會(huì)上的可見性和知名度的重要途徑（眭文娟和張慧玉，2015）。除了交換邏輯發(fā)揮著作用外，企業(yè)通過行業(yè)協(xié)會(huì)提高自身在政府和社會(huì)面前的曝光度的同時(shí)，也面臨著來自政府、媒體、公眾和同行的社會(huì)壓力，多種力量重合在一起將會(huì)促使他們采取適應(yīng)性策略，順應(yīng)行業(yè)協(xié)會(huì)的募捐要求，積極參與慈善捐贈(zèng)和公益事業(yè)（高勇強(qiáng)等，2011）?；谏鲜鲇懻摚疚奶岢鲆韵录僭O(shè)：

假設(shè)1：在控制其他變量的前提下，加入行業(yè)協(xié)會(huì)的企業(yè)比沒有加入行業(yè)協(xié)會(huì)的企業(yè)會(huì)有更多的慈善捐贈(zèng)。

（三）行業(yè)協(xié)會(huì)與黨組織的交互作用

在上文的分析中，我們預(yù)期行業(yè)協(xié)會(huì)和黨組織均會(huì)影響民營(yíng)企業(yè)的慈善捐贈(zèng)。兩者共存于民營(yíng)企業(yè)當(dāng)中，產(chǎn)生交互作用，對(duì)民營(yíng)企業(yè)的慈善捐贈(zèng)行為可能具有正負(fù)兩方面的影響。一方面，黨組織可能會(huì)削弱行業(yè)協(xié)會(huì)的影響。在企業(yè)內(nèi)建立黨組織可視為民營(yíng)企業(yè)向外界傳遞的一個(gè)信號(hào)，這個(gè)信號(hào)有利于民營(yíng)企業(yè)獲得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的政治合法性，可能會(huì)降低民營(yíng)企業(yè)通過行業(yè)協(xié)會(huì)獲得社會(huì)合法性的路徑依賴，進(jìn)而削弱行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)企業(yè)行為的影響力，包括慈善捐贈(zèng)（梁建等，2010）。另一方面，行業(yè)協(xié)會(huì)可以通過黨組織的“黨政發(fā)聲”對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)行為構(gòu)成影響，因而增強(qiáng)了行業(yè)協(xié)會(huì)的影響力。根據(jù)民主集中制的基本原則，黨員個(gè)人服從黨的組織，下級(jí)組織服從上級(jí)組織，作為下級(jí)的會(huì)員企業(yè)的黨組織需要服從作為上級(jí)的行業(yè)協(xié)會(huì)的黨組織，因此行業(yè)協(xié)會(huì)可以通過黨組織這一渠道發(fā)揮并增強(qiáng)它對(duì)企業(yè)的影響。

2013?2015年我們?cè)贕省的調(diào)研為上述發(fā)現(xiàn)提供了有力的一手證據(jù)。以G省食品行業(yè)協(xié)會(huì)為例，該協(xié)會(huì)成立于1981年，擁有1 000多個(gè)會(huì)員企業(yè)，屬于由政府主導(dǎo)自上而下成立的協(xié)會(huì)。該協(xié)會(huì)通過行使政府讓渡的行政職能，可以實(shí)施其對(duì)行業(yè)內(nèi)企業(yè)行為的干預(yù)。例如，在2003年“非典”事件中，為了響應(yīng)G省食品行業(yè)協(xié)會(huì)的號(hào)召，省內(nèi)食品、藥品企業(yè)擴(kuò)大產(chǎn)品和藥品的生產(chǎn)以滿足臨時(shí)性市場(chǎng)需求，主動(dòng)捐錢捐物，并向疫情嚴(yán)重區(qū)域調(diào)運(yùn)物資，獲得了高度的社會(huì)評(píng)價(jià)。2006年后，G省政府出臺(tái)一系列政策對(duì)行業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行整改，割斷了行業(yè)協(xié)會(huì)與政府在行政和政治上的依附關(guān)系，導(dǎo)致行業(yè)協(xié)會(huì)獲取政策信息和傳達(dá)行業(yè)發(fā)展信息的渠道不再像以前那么通暢，協(xié)會(huì)作為聯(lián)系政府和企業(yè)的橋梁和紐帶的角色可能受阻。進(jìn)一步地，行業(yè)協(xié)會(huì)原先具有的權(quán)威和獎(jiǎng)罰機(jī)制對(duì)會(huì)員企業(yè)的約束力也可能隨之降低。為此，G省食品行業(yè)協(xié)會(huì)創(chuàng)新性地提出在協(xié)會(huì)內(nèi)部建立“產(chǎn)業(yè)（行業(yè)）黨委”模式，即通過協(xié)會(huì)黨委貫穿上下級(jí)黨組織，作為下級(jí)的會(huì)員企業(yè)的黨組織需要服從作為上級(jí)的行業(yè)協(xié)會(huì)的黨組織，使得協(xié)會(huì)管理和約束行業(yè)中的企業(yè)這一職能真正落地。例如，該協(xié)會(huì)在2010年6月首個(gè)“G省扶貧濟(jì)困日”組織會(huì)員企業(yè)捐款4.25億元，并為貧困山區(qū)提供資金資助和專家人才，以發(fā)展當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，幫助貧困山區(qū)解決脫貧問題。這種模式反映出在行業(yè)協(xié)會(huì)與行政機(jī)關(guān)脫鉤的背景下，黨組織可以將行業(yè)協(xié)會(huì)與企業(yè)之間的外部關(guān)系內(nèi)化為“黨內(nèi)的組織關(guān)系”，行業(yè)協(xié)會(huì)可以通過黨組織這一特殊路徑發(fā)揮并增強(qiáng)它對(duì)企業(yè)的影響，從而促進(jìn)企業(yè)的慈善捐贈(zèng)。

綜上所述，行業(yè)協(xié)會(huì)與黨組織不可避免地存在著交互作用，共同影響著企業(yè)的慈善捐贈(zèng)，這種作用可能是相互促進(jìn)的，也可能是相互替代的。因此，我們提出以下兩個(gè)對(duì)立的假設(shè)：

假設(shè)2a：行業(yè)協(xié)會(huì)與黨組織對(duì)企業(yè)的慈善捐贈(zèng)產(chǎn)生正向的交互作用，即黨組織增強(qiáng)了行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)的影響效應(yīng)。

假設(shè)2b：行業(yè)協(xié)會(huì)與黨組織對(duì)企業(yè)的慈善捐贈(zèng)產(chǎn)生負(fù)向的交互作用，即黨組織減弱了行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)的影響效應(yīng)。

三、數(shù)據(jù)與變量

（一）數(shù)據(jù)來源

本文的樣本數(shù)據(jù)主要來自中央統(tǒng)戰(zhàn)部、全國(guó)工商聯(lián)、國(guó)家工商行政管理總局、中國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)研究會(huì)私營(yíng)企業(yè)研究課題組主持進(jìn)行的2010年“中國(guó)私營(yíng)企業(yè)調(diào)查”。該調(diào)查在全國(guó)31個(gè)省、直轄市、自治區(qū)按一定的比例進(jìn)行多階段分層隨機(jī)抽樣，具有覆蓋面廣、可信度高、代表性強(qiáng)等特點(diǎn)，被廣泛用于慈善捐贈(zèng)和企業(yè)社會(huì)責(zé)任等方面的研究（梁建等，2010；高勇強(qiáng)等，2011；高勇強(qiáng)等，2012；陳凌和陳華麗，2014）。根據(jù)研究需要，我們對(duì)原始數(shù)據(jù)進(jìn)行了以下處理：（1）對(duì)銷售收入、利潤(rùn)率等個(gè)別變量的極端值進(jìn)行了1%縮尾處理；（2）剔除了資產(chǎn)負(fù)債率大于100%的異常樣本。我們最終獲得1 348個(gè)初始的基準(zhǔn)觀測(cè)值。

（二）變量定義

1. 被解釋變量。本文所指的慈善捐贈(zèng)是2009年企業(yè)為扶貧、救災(zāi)、環(huán)保、慈善等公益事業(yè)捐助過的現(xiàn)金以及捐助的實(shí)物、工程勞務(wù)折合的現(xiàn)金。本文借鑒高勇強(qiáng)等（2011）、陳凌等（2014）的做法，采取慈善捐贈(zèng)金額的自然對(duì)數(shù)（don）作為基準(zhǔn)測(cè)量。在穩(wěn)健性檢驗(yàn)中，我們還考慮了如下兩種測(cè)量方法：（1）剔除可能以抵稅為實(shí)質(zhì)目的的捐贈(zèng)額度后，對(duì)慈善捐贈(zèng)金額取自然對(duì)數(shù)（don_adj）；（2）構(gòu)建慈善捐贈(zèng)行為（don_dum）虛擬變量，進(jìn)行了慈善捐贈(zèng)的企業(yè)被編碼為 1，否則為0。

2. 核心解釋變量。本文的核心解釋變量是行業(yè)協(xié)會(huì)（asso），為二值虛擬變量。調(diào)查問卷中，設(shè)計(jì)了“您是否參加了政府部門主管的行業(yè)協(xié)會(huì)？”的題項(xiàng)。若企業(yè)加入行業(yè)協(xié)會(huì)，則取值為1；否則為0。高勇強(qiáng)等（2011）也采取了類似的做法。在穩(wěn)健性檢驗(yàn)中，我們構(gòu)建工商聯(lián)主管的下屬協(xié)會(huì)（fed_asso）和工商聯(lián)會(huì)員（fed_member）兩個(gè)虛擬變量，將其作為行業(yè)協(xié)會(huì)的替代變量，考察不同性質(zhì)的行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)的影響。

3. 控制變量。本文的控制變量包括企業(yè)主特征變量、企業(yè)特征變量和行業(yè)與地區(qū)特征變量：

（1）企業(yè)主特征變量，主要包括企業(yè)家的性別（sex）、年齡（age）、教育程度（edu）、黨員身份（CPCmember）、社會(huì)責(zé)任意識(shí)（sense）和政治關(guān)聯(lián)（policonn）等。

（2）企業(yè)特征變量，主要包括黨組織（party）、企業(yè)年齡（firmage）、企業(yè)規(guī)模（size）、銷售利潤(rùn)率（profit）、資產(chǎn)負(fù)債率（dta）、納稅額（ln tax）、出口行為（export）以及研發(fā)投入（rd）等。

（3）行業(yè)與地域特征變量。本文采用赫芬達(dá)爾指數(shù)（HHI）來衡量企業(yè)所處的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度，以控制市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的影響。此外，本文還構(gòu)建了行業(yè)虛擬變量對(duì)行業(yè)效應(yīng)進(jìn)行控制，并將企業(yè)所處的地區(qū)分為東部、中部和西部，以控制地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和文化水平等因素的影響。

表1 變量定義

（三）描述性統(tǒng)計(jì)

主要變量的描述性統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，66%的樣本企業(yè)加入了行業(yè)協(xié)會(huì)。變量相關(guān)系數(shù)顯示，變量行業(yè)協(xié)會(huì)與企業(yè)慈善捐贈(zèng)顯著正相關(guān)（β=0.305，p=0.000），這意味著加入行業(yè)協(xié)會(huì)的企業(yè)更有可能進(jìn)行慈善捐贈(zèng)。T檢驗(yàn)和Wilcoxon檢驗(yàn)的結(jié)果顯示，沒有加入行業(yè)協(xié)會(huì)的企業(yè)慈善捐贈(zèng)對(duì)數(shù)的均值和中位數(shù)（分別為8.780和8.517）顯著低于加入行業(yè)協(xié)會(huì)的企業(yè)慈善捐贈(zèng)對(duì)數(shù)的均值和中位數(shù)（分別為10.122和10.275）。這也意味著行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)行為具有正向影響。

四、模型與結(jié)果

（一）OLS 估計(jì)結(jié)果

本文采用OLS回歸模型作為基準(zhǔn)模型進(jìn)行估計(jì)，模型設(shè)定如下：

其中，被解釋變量是企業(yè)慈善捐贈(zèng)金額，取自然對(duì)數(shù)；核心解釋變量是行業(yè)協(xié)會(huì)asso，系數(shù)是我們關(guān)注的重點(diǎn)；X是控制變量，行業(yè)效應(yīng)和地區(qū)效應(yīng)分別捕捉行業(yè)和地區(qū)層面不可觀測(cè)因素對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)的影響，u為隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)。根據(jù)假設(shè)1，我們預(yù)期系數(shù)為正。

表2中列（1）?列（3）報(bào)告了OLS基準(zhǔn)回歸結(jié)果。列（1）中的單變量回歸結(jié)果顯示，行業(yè)協(xié)會(huì)asso的估計(jì)系數(shù)為1.206，且在1%的水平上顯著，這意味著加入了行業(yè)協(xié)會(huì)的企業(yè)表現(xiàn)出更多的慈善捐贈(zèng)。列（2）加入企業(yè)主特征、企業(yè)特征和市場(chǎng)環(huán)境等系列控制變量，行業(yè)協(xié)會(huì)asso的估計(jì)系數(shù)為0.436，仍然在1%的水平上顯著。列（3）進(jìn)一步控制了行業(yè)和地區(qū)效應(yīng)，行業(yè)協(xié)會(huì)asso的估計(jì)系數(shù)為0.411，且在1%的水平上顯著。由此可見，在控制其他因素的前提下，加入了行業(yè)協(xié)會(huì)的企業(yè)比沒有加入行業(yè)協(xié)會(huì)的企業(yè)會(huì)捐贈(zèng)更多。本文的假設(shè)1得到了驗(yàn)證。另外，控制變量的估計(jì)結(jié)果與已有研究基本一致。

表2 估計(jì)結(jié)果

續(xù)表 2 估計(jì)結(jié)果

（二）處理效應(yīng)模型估計(jì)：內(nèi)生性問題處理

上述OLS估計(jì)結(jié)果表明，加入了行業(yè)協(xié)會(huì)的企業(yè)比未加入行業(yè)協(xié)會(huì)的企業(yè)慈善捐贈(zèng)更多。但需要注意的是，行業(yè)協(xié)會(huì)固然會(huì)影響企業(yè)的慈善捐贈(zèng)行為，但是也有可能是慈善捐贈(zèng)更多的企業(yè)更加積極加入行業(yè)協(xié)會(huì)，那些捐贈(zèng)更少的企業(yè)可能不愿意加入行業(yè)協(xié)會(huì)。這一逆向因果關(guān)系帶來的內(nèi)生性問題會(huì)使得上述OLS估計(jì)存在偏誤。本文借鑒魏下海等（2013）、魏下海等（2015）和賀小剛等（2015）的做法，采取處理效應(yīng)模型（Treatment-effects model）來處理上述內(nèi)生性問題。處理效應(yīng)模型由如下兩個(gè)方程組成：

回歸方程為：

式（3）是決定企業(yè)是否加入行業(yè)協(xié)會(huì)的選擇方程，其中D*為連續(xù)型潛變量，Z為工具變量集。如果 D*＞0，則asso=1，否則asso=0。采用處理效應(yīng)模型的前提是，上述兩個(gè)方程的隨機(jī)誤差項(xiàng)u和v之間存在共同參數(shù)，其相關(guān)系數(shù)。

在采用處理效應(yīng)模型估計(jì)時(shí)，需要尋找影響企業(yè)加入行業(yè)協(xié)會(huì)的工具變量。本文參照魏下海等（2013）和賀小剛等（2015）的做法來選擇工具變量。具體而言，工具變量由內(nèi)部和外部工具變量組成，其中內(nèi)部工具變量來自回歸方程中的政治關(guān)聯(lián)（policonn）、企業(yè)年齡（firmage）、企業(yè)規(guī)模（size）以及行業(yè)和地區(qū)效應(yīng)，外部工具變量包括企業(yè)家對(duì)自身社會(huì)地位的評(píng)價(jià)（socstatus）、非利益代表（即企業(yè)家對(duì)行業(yè)協(xié)會(huì)能否代表企業(yè)利益的判斷，constraints_int）以及內(nèi)部治理問題（即企業(yè)家對(duì)行業(yè)協(xié)會(huì)存在內(nèi)部治理問題的感知，constraints_gov）等。①調(diào)查問卷中有兩個(gè)題項(xiàng)。題項(xiàng)1：您是否認(rèn)為“行業(yè)組織官辦色彩濃厚，政會(huì)不分，難以代表行業(yè)的利益”?；卮馂椤笆恰保瑒t取值為1，“否”則取值為0。我們將該題項(xiàng)的分值稱為變量“非利益代表”（constraints_int）。題項(xiàng)2：您是否認(rèn)為行業(yè)協(xié)會(huì)存在如下問題“行業(yè)組織內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不健全，民主選舉和民主管理制度不完善，經(jīng)費(fèi)收支行為不規(guī)范”?；卮馂椤笆恰?，則取值為1，“否”則取值為0。我們將該題項(xiàng)的分值稱為變量“內(nèi)部治理問題”（constraints_gov）。如果上述變量取值為1，表明企業(yè)家認(rèn)為行業(yè)協(xié)會(huì)存在制約其健康發(fā)展和正常發(fā)揮作用的因素，則可以預(yù)期企業(yè)加入行業(yè)協(xié)會(huì)的意愿降低；反之亦然。

本文采取最大似然法（m le）和兩步法（twostep）來估計(jì)處理效應(yīng)模型，估計(jì)結(jié)果見表2中的列（4）?列（5）。在列（4）的第二階段結(jié)果中，兩個(gè)隨機(jī)誤差項(xiàng)的相關(guān)系數(shù)=–0.784，似然比檢驗(yàn)結(jié)果表明行業(yè)協(xié)會(huì)屬于內(nèi)生虛擬變量，這意味著采用處理效應(yīng)模型進(jìn)行估計(jì)是恰當(dāng)?shù)?，且行業(yè)協(xié)會(huì)系數(shù)在1%的水平上顯著為正。列（5）的結(jié)果類似。可見，即使在控制內(nèi)生性問題后，加入了行業(yè)協(xié)會(huì)的企業(yè)仍然比沒有加入行業(yè)協(xié)會(huì)的企業(yè)表現(xiàn)出更多的慈善捐贈(zèng)。

（三）穩(wěn)健性檢驗(yàn)

為了確保結(jié)果的穩(wěn)健性，我們首先進(jìn)行了如下檢驗(yàn)：（1）針對(duì)被解釋變量，我們將捐助額扣除利潤(rùn)后乘以12%，再對(duì)捐贈(zèng)金額取自然對(duì)數(shù)來衡量慈善捐贈(zèng)，估計(jì)剔除以抵稅為實(shí)質(zhì)目的的捐贈(zèng)的影響；根據(jù)是否發(fā)生捐贈(zèng)來構(gòu)建企業(yè)慈善捐贈(zèng)行為虛擬變量，并采用probit回歸來檢驗(yàn)行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)行為的影響。（2）針對(duì)解釋變量，使用工商聯(lián)主管的下屬協(xié)會(huì)和工商聯(lián)會(huì)員兩個(gè)替代變量對(duì)模型進(jìn)行重新估計(jì)。（3）將樣本劃分為東部、中部和西部地區(qū)子樣本，以考察行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)民營(yíng)企業(yè)慈善捐贈(zèng)行為的地區(qū)差異性。在上述情形下，結(jié)果仍然是穩(wěn)健的。

此外，考慮到前述結(jié)果主要是基于2010年截面數(shù)據(jù)的回歸分析，我們進(jìn)一步采用2004年、2006年、2008年和2012年這四次調(diào)查的數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證。結(jié)果表明，本文結(jié)論對(duì)于不同年份數(shù)據(jù)均成立。如前所述，本文主要采取處理效應(yīng)模型來克服潛在的內(nèi)生性問題。但是，由于樣本數(shù)據(jù)的限制，用于處理效應(yīng)模型的部分外部工具變量（如constraints_int和constraints_gov）僅在2010年出現(xiàn)，其他年份并無該變量的數(shù)據(jù)，因此對(duì)其他年份的數(shù)據(jù)無法使用同一處理效應(yīng)模型來進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)。為此，我們使用基于最近鄰匹配的傾向得分匹配法（PSM）進(jìn)行了穩(wěn)健性檢驗(yàn)。PSM估計(jì)結(jié)果見表3。結(jié)果顯示，對(duì)于2006年以來的數(shù)據(jù)，不管是否進(jìn)行匹配處理，處理組和對(duì)照組的均值差異均在1%的水平上顯著為正；對(duì)于2004年的數(shù)據(jù)，匹配前處理組和對(duì)照組的均值差異在1%的水平上顯著為正，匹配后兩者均值差異在5%的水平上顯著為正。這再次表明行業(yè)協(xié)會(huì)提高企業(yè)慈善捐贈(zèng)這一結(jié)論對(duì)于不同年份的數(shù)據(jù)是成立的。但從ATT估計(jì)值來看，經(jīng)過匹配后，其估計(jì)值均明顯降低，表明若不考慮企業(yè)加入行業(yè)協(xié)會(huì)的自選擇問題，則會(huì)明顯高估其對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)水平的影響。

表3 基于最近鄰匹配的PSM估計(jì)結(jié)果

五、進(jìn)一步討論

（一）行業(yè)協(xié)會(huì)與黨組織的交互作用

本部分檢驗(yàn)行業(yè)協(xié)會(huì)與黨組織對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)究竟產(chǎn)生正向還是負(fù)向的交互作用。首先，在模型中加入行業(yè)協(xié)會(huì)與黨組織的交互項(xiàng)（行業(yè)協(xié)會(huì)×黨組織）。其次，將企業(yè)是否成立黨組織，同時(shí)企業(yè)主是否為中共黨員構(gòu)建虛擬變量“雙覆蓋企業(yè)”（dual，即企業(yè)設(shè)黨組織，同時(shí)企業(yè)主為中共黨員則取值為1，否則為0），然后再與行業(yè)協(xié)會(huì)虛擬變量建立交互項(xiàng)（行業(yè)協(xié)會(huì)×雙覆蓋企業(yè)），放入回歸模型。待估模型分別為：

如果交互項(xiàng)的系數(shù)為正，則表明兩者的關(guān)系是相互增強(qiáng)的；如果交互項(xiàng)的系數(shù)為負(fù)，則表明兩者的關(guān)系是相互替代的。表4報(bào)告了回歸結(jié)果。列（1）的結(jié)果表明，行業(yè)協(xié)會(huì)和黨組織兩個(gè)變量的主效應(yīng)同前述模型一致，即兩者對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)均具有顯著的正向效應(yīng)。兩者組成的交互項(xiàng)系數(shù)顯著為正，這意味著行業(yè)協(xié)會(huì)和黨組織兩種力量對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)的影響是相互促進(jìn)的，即行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)的影響隨著黨組織的建立而增強(qiáng)。列（2）的結(jié)果顯示，雙覆蓋企業(yè)的系數(shù)為正，但并不顯著；行業(yè)協(xié)會(huì)的系數(shù)顯著為正；交互項(xiàng)（行業(yè)協(xié)會(huì)×雙覆蓋企業(yè)）的系數(shù)顯著為正，與列（1）的結(jié)果相近。綜合來看，在各種情形下，兩種因素疊加對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)的影響效果最為顯著。這意味著行業(yè)協(xié)會(huì)和黨組織對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)的影響體現(xiàn)一種交互效應(yīng)，也就是說，黨組織的存在提高了行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)行為的正向作用。因此，假設(shè)2a得到了支持。

表4 行業(yè)協(xié)會(huì)與黨組織的交互作用

（二）行業(yè)協(xié)會(huì)與政治關(guān)聯(lián)對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)的影響效應(yīng)差異

前面提到，企業(yè)的政治策略和行為主要有兩種：一種是通過擔(dān)任人大代表或者政協(xié)委員直接參與政治活動(dòng)以建立政治關(guān)聯(lián)；另一種是通過加入行業(yè)協(xié)會(huì)，建立了行業(yè)協(xié)會(huì)與企業(yè)、企業(yè)與企業(yè)，乃至于企業(yè)與政府之間的聯(lián)系（吳軍民，2005）。已有較多文獻(xiàn)研究了政治關(guān)聯(lián)對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)的影響（戴亦一等，2014；杜勇和陳建英，2016），上文分析也表明，民營(yíng)企業(yè)與行業(yè)協(xié)會(huì)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系顯著促進(jìn)了企業(yè)的慈善捐贈(zèng)，那么，這兩種策略和關(guān)聯(lián)對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)的影響效應(yīng)有何不同？這是一個(gè)值得探討但尚未得到很好回答的問題。

為回答上述問題，我們采用OLS回歸模型作為基準(zhǔn)模型進(jìn)行估計(jì)，待估模型分別為：

式（6）是控制變量模型，式（7）是在式（6）的基礎(chǔ)上加入了解釋變量行業(yè)協(xié)會(huì)（asso），式（8）則是在式（6）的基礎(chǔ)上加入了另一個(gè)解釋變量政治關(guān)聯(lián)（policonn）。通過比較式（7）和式（8）中R2的變化來檢驗(yàn)行業(yè)協(xié)會(huì)和政治關(guān)聯(lián)對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)影響效應(yīng)的差異。表5報(bào)告了回歸結(jié)果。

表5中列（1）的結(jié)果顯示，控制變量模型的 R2為 0.407；列（2）在列（1）的基礎(chǔ)上加入了新增解釋變量行業(yè)協(xié)會(huì)，模型的R2為 0.416；列（3）在列（1）的基礎(chǔ)上加入了新增解釋變量政治關(guān)聯(lián)，模型的R2為0.438。由此可見，盡管行業(yè)協(xié)會(huì)和政治關(guān)聯(lián)均對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)產(chǎn)生了顯著的正向影響，但是前者的影響效應(yīng)并不如后者。這一實(shí)證結(jié)果比較符合轉(zhuǎn)型期中國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況。如前所述，企業(yè)的慈善捐贈(zèng)行為內(nèi)生于其所處的制度環(huán)境，在政府對(duì)經(jīng)濟(jì)具有強(qiáng)力干預(yù)的環(huán)境下，行業(yè)協(xié)會(huì)只是作為政府與企業(yè)之間的橋梁和紐帶，為了獲得關(guān)鍵性生產(chǎn)要素，與政府建立直接的政治關(guān)聯(lián)成為了企業(yè)的首選策略，加入行業(yè)協(xié)會(huì)次之。相應(yīng)地，直接的政治關(guān)聯(lián)對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)行為的影響也就比行業(yè)協(xié)會(huì)的影響要大。

表5 行業(yè)協(xié)會(huì)與政治關(guān)聯(lián)的影響效應(yīng)比較

六、結(jié) 論

轉(zhuǎn)型期中國(guó)的行業(yè)協(xié)會(huì)能否真正發(fā)揮其影響力，進(jìn)而推動(dòng)企業(yè)進(jìn)行更多的慈善捐贈(zèng)？這是一個(gè)頗具爭(zhēng)議性，同時(shí)又具有重要理論和現(xiàn)實(shí)意義的問題。本文利用2010年“中國(guó)私營(yíng)企業(yè)調(diào)查”的數(shù)據(jù)，定量考察企業(yè)進(jìn)行慈善捐贈(zèng)的影響效應(yīng)。結(jié)果表明，在控制其他變量不變的前提下，加入行業(yè)協(xié)會(huì)的企業(yè)比沒有加入行業(yè)協(xié)會(huì)的企業(yè)會(huì)有更多的慈善捐贈(zèng)。即便在采取處理效應(yīng)模型和傾向得分匹配法克服內(nèi)生性影響、考慮了變量的不同測(cè)度方式等問題后，上述結(jié)果仍然保持穩(wěn)健。為了盡可能克服橫截面數(shù)據(jù)難以充分驗(yàn)證變量間因果關(guān)系的問題，我們?cè)诓扇?010年數(shù)據(jù)進(jìn)行基準(zhǔn)分析后，還使用2004年、2006年、2008年、2012年這四年的數(shù)據(jù)逐年進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)。結(jié)果表明，本文的研究結(jié)論在不同年份是成立的。這意味著在其他條件相同的情況下，如果企業(yè)加入了行業(yè)協(xié)會(huì)，那么企業(yè)更加傾向于進(jìn)行慈善捐贈(zèng)。此外，進(jìn)一步的研究發(fā)現(xiàn)，行業(yè)協(xié)會(huì)和黨組織對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)的影響體現(xiàn)為一種交互效應(yīng)，即行業(yè)協(xié)會(huì)可以通過黨組織這一特殊路徑增強(qiáng)它對(duì)企業(yè)的影響，從而促進(jìn)企業(yè)的慈善捐贈(zèng)。在比較了行業(yè)協(xié)會(huì)與政治關(guān)聯(lián)對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)的影響效應(yīng)差異后，本文還發(fā)現(xiàn)，盡管行業(yè)協(xié)會(huì)和政治關(guān)聯(lián)均對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)產(chǎn)生了顯著的正向影響，但是前者的影響效應(yīng)并不如后者。

本文的結(jié)論深化了我們對(duì)中國(guó)行業(yè)協(xié)會(huì)性質(zhì)和作用的認(rèn)識(shí)，具有明顯的政策含義。一方面，我們的研究結(jié)果表明，在現(xiàn)階段的中國(guó)，民營(yíng)企業(yè)的慈善捐贈(zèng)可能更多的是企業(yè)對(duì)其所面臨的組織情境的一種策略性回應(yīng)，加入行業(yè)協(xié)會(huì)成為民營(yíng)企業(yè)獲得合法性的一種策略，為了得到行業(yè)協(xié)會(huì)的資源、服務(wù)和機(jī)制保障，企業(yè)往往會(huì)順應(yīng)行業(yè)協(xié)會(huì)的要求，積極地進(jìn)行慈善捐贈(zèng)。因此，為了做好扶貧濟(jì)困工作，進(jìn)一步提高企業(yè)從事慈善公益事業(yè)的意愿和參與度，需要充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的作用。另一方面，黨組織是行業(yè)協(xié)會(huì)借此促進(jìn)企業(yè)慈善捐贈(zèng)行為的重要途徑之一。就這一點(diǎn)而言，本文的發(fā)現(xiàn)與《關(guān)于改革社會(huì)組織管理制度促進(jìn)社會(huì)組織健康有序發(fā)展的意見》的主要精神是契合的，即在行業(yè)協(xié)會(huì)與行政機(jī)關(guān)脫鉤的新形勢(shì)下，需要加強(qiáng)行業(yè)協(xié)會(huì)和民營(yíng)企業(yè)為代表的“兩新組織”的黨的建設(shè)，發(fā)揮黨組織在其中的政治引領(lǐng)和示范帶動(dòng)作用。

最后，需要指出的是，盡管本文在定量檢驗(yàn)行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)的整體影響效應(yīng)方面做了有益的推進(jìn)，采取了處理效應(yīng)克服內(nèi)生性問題，而且也通過了多年截面數(shù)據(jù)的穩(wěn)健性檢驗(yàn)，但畢竟不是每個(gè)企業(yè)每年都會(huì)進(jìn)行同樣的慈善捐贈(zèng)，在沒有面板數(shù)據(jù)的情況下，無法考察時(shí)間的變化對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)行為的影響。此外，限于數(shù)據(jù)的可得性，除了行業(yè)協(xié)會(huì)的性質(zhì)外，未能細(xì)分行業(yè)協(xié)會(huì)的具體維度（如行業(yè)協(xié)會(huì)的歷史淵源、組織結(jié)構(gòu)、規(guī)模、資源及其治理機(jī)制等）對(duì)企業(yè)慈善捐贈(zèng)的影響效應(yīng)。這些都是后續(xù)研究值得努力的方向。

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