賈景超 劉 濤 李 璐

上海市建設(shè)工程監(jiān)理咨詢有限公司 上海 200080

1 項目概況

天津地鐵4號線南段工程項目共計7站8區(qū)間，車站總建筑面積約160 000 m2，區(qū)間長度近10 km，最大基坑深度25 m，投資額約35.6億元人民幣。

本工程監(jiān)理范圍為對本標(biāo)段內(nèi)的車站及地下軌道區(qū)間的土建、裝修、車站級的常規(guī)機(jī)電安裝進(jìn)行施工準(zhǔn)備階段、施工階段、工程竣工驗收交付階段的監(jiān)理（不含管片制作監(jiān)理）。

與造價有關(guān)的監(jiān)理工作內(nèi)容主要包括：施工圖紙預(yù)算的審核，設(shè)計變更、施工現(xiàn)場簽證、工程付款簽證、工程結(jié)算等的審核，對業(yè)主方供材進(jìn)行管理，以及委托人規(guī)定的其他內(nèi)容。

現(xiàn)有6家土建施工總包單位已陸續(xù)進(jìn)場施工，1家金屬公司提供業(yè)主方供材（鋼筋）[1-2]。

2 風(fēng)險分析

2.1 工程量計算誤差過大的風(fēng)險

監(jiān)理合同約定：“監(jiān)理單位在收到施工圖紙并完成設(shè)計交底后，應(yīng)對施工圖工程量進(jìn)行獨立的計算，并將計算底稿提交委托人。如準(zhǔn)確率低于一定的限度，將對其進(jìn)行違約處罰……監(jiān)理單位對工程量清單更新、工程計量、現(xiàn)場工程簽證等進(jìn)行審核后，經(jīng)委托人審核工程量偏差超過10%（含）的，按核減金額的2%扣除監(jiān)理費?！?/p>

2.2 計量支付、現(xiàn)場簽證的道德風(fēng)險

監(jiān)理合同約定：“監(jiān)理人負(fù)責(zé)對該標(biāo)段的管線切改和遷移物的工程數(shù)量進(jìn)行核實簽證，對管線切改工程的進(jìn)度、質(zhì)量、安全文明施工等進(jìn)行控制，按進(jìn)度以中間計量表的形式，將完成的工程數(shù)量報送到委托人。”

監(jiān)理合同約定：“如在計量支付和現(xiàn)場簽證中發(fā)現(xiàn)監(jiān)理人員隨意簽字、虛報、多報的情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將對其進(jìn)行違約處罰。”

2.3 對承包人經(jīng)濟(jì)處罰不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險

監(jiān)理合同約定：“監(jiān)理人有權(quán)依據(jù)國家和地方安全文明施工及質(zhì)量管理的規(guī)定，代表委托人對承包人的違規(guī)行為進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。”

2.4 業(yè)主方供材管理的風(fēng)險

根據(jù)監(jiān)理合同專用條件的監(jiān)理工作內(nèi)容要求，“對業(yè)主方供材進(jìn)行管理”。在以往項目中，有因業(yè)主方供材使用量超過工程量清單更新量過多，而對監(jiān)理方進(jìn)行處罰的先例。

2.5 投資使用偏離計劃過大的風(fēng)險

工程進(jìn)度延期、發(fā)生重大設(shè)計變更等致使投資使用偏離計劃過大，導(dǎo)致監(jiān)理方產(chǎn)生造價控制風(fēng)險。

2.6 文明施工措施費超支風(fēng)險

文明施工措施費在施工合同中已經(jīng)確定，在合同履行中，如果超支過多，則可能導(dǎo)致費用不足。

2.7 材料差價調(diào)整不及時造成進(jìn)度款計價誤差的風(fēng)險

根據(jù)施工合同的要求，各標(biāo)段均采用固定價格合同。合同價款中包含的風(fēng)險范圍內(nèi)的價款不予調(diào)整，風(fēng)險范圍以外的合同價款要進(jìn)行調(diào)整。如果調(diào)整不及時，則將造成監(jiān)理方造價控制缺失。

2.8 合同外項目審批滯后風(fēng)險

合同外項目審批時間一般較長，有可能造成完成項目在當(dāng)期進(jìn)度款內(nèi)不能及時支付，如果金額較大，則有可能由于資金供應(yīng)不足而對進(jìn)度造成不利影響。

3 風(fēng)險控制措施

3.1 工程量計算誤差過大的風(fēng)險控制措施

3.1.1 確保工程量清單更新的審核質(zhì)量

施工合同、工程量清單投標(biāo)報價、施工圖紙及設(shè)計交底，以及之后的設(shè)計變更是工程量更新的重要依據(jù)。

施工圖紙是以招標(biāo)階段的圖紙為基礎(chǔ)，經(jīng)進(jìn)一步深化、細(xì)化，滿足施工要求的圖紙；設(shè)計交底能對施工圖紙中不明確或相互矛盾的內(nèi)容進(jìn)行澄清；設(shè)計變更是對原施工圖紙的修改、完善、優(yōu)化或補(bǔ)充，是工程量清單更新的重要內(nèi)容。

對施工合同、工程量清單投標(biāo)報價的內(nèi)容充分理解，對施工圖紙及設(shè)計交底、施工方案等內(nèi)容熟練掌握是避免出現(xiàn)過大工程量計算誤差的基礎(chǔ)。

設(shè)計變更下發(fā)滯后或不全，對工程量清單更新質(zhì)量將造成負(fù)面影響。高質(zhì)量的工程量清單更新是完成高質(zhì)量工程計量的基礎(chǔ)。

為高質(zhì)量地完成工程量清單更新，除提高審核人員的個人素質(zhì)、增強(qiáng)責(zé)任心外，與同行的充分溝通也是很重要的，通過充分溝通也能降低計算誤差。在技巧層面，采用多種算法、多種手段進(jìn)行對照、比較，比單一方法更能有效地降低誤差。

3.1.2 認(rèn)真完成每期工程計量的審核

1）高質(zhì)量的工程量清單更新是完成高質(zhì)量的工程計量的基礎(chǔ)。

2）及時完成工程量清單更新的再更新。工程量清單更新不是一蹴而就的，隨著工程的進(jìn)展，可能發(fā)生新的設(shè)計變更，應(yīng)實時掌握現(xiàn)場施工的具體情況，及時進(jìn)行再更新，消除工程計量誤差。

3）每期工程實際完成情況的統(tǒng)計要客觀、真實、準(zhǔn)確。建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位共同簽認(rèn)的形象進(jìn)度的統(tǒng)計要客觀、真實、準(zhǔn)確；中間交付證書的質(zhì)量要滿足計量要求。

3.1.3 現(xiàn)場工程簽證的審核要客觀、公正，證據(jù)充分

現(xiàn)場工程簽證是最能體現(xiàn)監(jiān)理價值的地方之一，也是最容易出現(xiàn)爭議，或產(chǎn)生腐敗的地方之一，在進(jìn)行現(xiàn)場工程簽證時要慎之又慎[3-4]。

1）以合同為依據(jù)，確定現(xiàn)場工程簽證事項是否成立。不成立的，不予辦理。

2）聯(lián)合建設(shè)單位、施工單位實地確認(rèn)現(xiàn)場工程簽證，秉持客觀、公正原則。

3）現(xiàn)場工程簽證資料及附件要齊全、有效。尤其是所附照片要能說明現(xiàn)場實際情況，體現(xiàn)工程量，關(guān)鍵工程量照片不能缺失。

4）辦理要及時?，F(xiàn)場工程簽證的辦理要及時，如果錯過時機(jī)，有的部位被隱蔽，則對其工程量的確認(rèn)就會很困難，強(qiáng)行確認(rèn)可能產(chǎn)生較大誤差。作為監(jiān)理方，一方面要督促施工單位及時辦理工程簽證，另一方面監(jiān)理人員要做好記錄，留好照片，以備不時之需。

3.2 計量支付、現(xiàn)場簽證的道德風(fēng)險控制措施

1）提高從業(yè)人員的道德素養(yǎng)。

2）建立有效的監(jiān)督機(jī)制。

3）嚴(yán)格程序管理。堅持把質(zhì)量合格作為計量與支付的先決條件，未經(jīng)監(jiān)理人員質(zhì)量驗收合格的工程量，或不符合施工合同規(guī)定的工程量，堅決不予計量與支付。對合同執(zhí)行期間因設(shè)計、現(xiàn)場變更而引起的工程費用的變化，在與業(yè)主和承包單位協(xié)商后，經(jīng)業(yè)主批準(zhǔn)重新定價格，并將其作為調(diào)整支付的憑證。施工圖設(shè)計或變更設(shè)計的工程項目或施工材料超出合同中工程量清單的，須報監(jiān)理工程師核定確認(rèn)單價并報建設(shè)單位批準(zhǔn)，其數(shù)量經(jīng)專業(yè)監(jiān)理工程師現(xiàn)場核驗方能納入計量、計價?，F(xiàn)場簽證必須依據(jù)合同，尊重事實，嚴(yán)格按程序進(jìn)行。

4）健全制度建設(shè)。5）加大內(nèi)部獎懲。

3.3 對承包人經(jīng)濟(jì)處罰不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險對策

依據(jù)監(jiān)理合同，監(jiān)理人有權(quán)代表委托人對承包人的違規(guī)行為進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，但經(jīng)濟(jì)處罰必須以國家和地方安全文明施工及質(zhì)量管理的規(guī)定為依據(jù)，按照施工合同要求進(jìn)行。

如某施工合同專用條款35.2第7條規(guī)定：“承包人安全、質(zhì)量、文明施工不能達(dá)到發(fā)包人的要求或被天津市相關(guān)行政管理部門通報批評的，發(fā)包人有權(quán)依據(jù)相關(guān)制度文件對承包人追究違約責(zé)任并扣除違約金。”代表委托人對施工單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰必須有理有據(jù)有實，經(jīng)濟(jì)處罰只是手段，目的是達(dá)到安全文明施工及質(zhì)量管理的要求，要避免過度的經(jīng)濟(jì)處罰造成的負(fù)面影響。

3.4 業(yè)主方供材管理風(fēng)險控制措施

施工單位將業(yè)主方供鋼筋用于其他項目，可以節(jié)約資金投入，一旦被發(fā)現(xiàn)并追回或扣款，則對施工單位沒有什么損失；或在所承包項目上鋼筋損耗過大，那也是施工方自己的責(zé)任。

如果發(fā)生上述2種情況，監(jiān)理不能及時發(fā)現(xiàn)并采取有效措施，就要承擔(dān)業(yè)主方供材管理風(fēng)險責(zé)任，或被經(jīng)濟(jì)處罰。為避免上述風(fēng)險的發(fā)生，需采取如下措施：

1）盡早完成工程量清單更新，控制住總量。

2）進(jìn)行工程量分解，定期（一般不超過1個月）核對計量鋼筋用量和實際鋼筋用量。

3）控制業(yè)主方供材計劃用量。根據(jù)工期計劃，確定業(yè)主方供材進(jìn)場時間及用量。發(fā)現(xiàn)偏差，應(yīng)及時糾偏。

4）嚴(yán)格、及時記錄業(yè)主方供材進(jìn)場時間、數(shù)量，業(yè)主方供材料退場要進(jìn)行報告、登記，避免不良施工單位渾水摸魚，多報少進(jìn)，或用于其他項目。

3.5 投資使用偏離計劃過大的風(fēng)險控制措施

3.5.1 工程進(jìn)度延期

對于工程進(jìn)度延期[5-6]：

1）地鐵項目除總的投資使用計劃外，還有投資年度使用計劃、投資月度使用計劃。投資使用計劃是建設(shè)單位籌措建設(shè)資金的依據(jù)，借入資金過早，不能投入工程，將承擔(dān)過多的利息等成本；借入資金過遲，將會延遲工期。同樣的，施工進(jìn)度較計劃提前，就會產(chǎn)生資金缺口；施工進(jìn)度滯后，就會產(chǎn)生資金的浪費。施工進(jìn)度完成情況對造價控制具有重大影響，要規(guī)避投資使用偏離計劃過大的風(fēng)險，監(jiān)理方應(yīng)先規(guī)避施工進(jìn)度偏離計劃過大的風(fēng)險。投資使用計劃與施工進(jìn)度計劃是相輔相成的，施工進(jìn)度計劃是編制投資使用計劃的基礎(chǔ)。在施工合同中，都有合同工期要求，進(jìn)度控制是監(jiān)理三控之一，但進(jìn)度控制有時常常被忽視，尤其是在施工階段的前期。要加強(qiáng)進(jìn)度控制，及時糾偏。

2）應(yīng)重視工期索賠。施工單位往往重視費用索賠而忽視工期索賠，或?qū)て谒髻r不積極，這樣會造成風(fēng)險的責(zé)任分擔(dān)不清。

3.5.2 重大設(shè)計變更

對于重大設(shè)計變更，應(yīng)控制人為因素導(dǎo)致的重大設(shè)計變更。

3.6 文明施工措施費超支風(fēng)險的控制措施

文明施工措施費在施工合同中一般是一次包死的，但如果工期一再拖延，勢必會造成在文明施工方面的實物、人力、時間投入等超過原計劃，且隨時間的延長也會增加一些意想不到的風(fēng)險。保證工期是降低文明施工措施費超支風(fēng)險的方法之一。

另外，天津市對文明施工的要求越來越嚴(yán)，相應(yīng)的對文明施工的投入也越來越高，根據(jù)市場規(guī)律，有提高文明施工措施費費率的可能。

根據(jù)施工合同中風(fēng)險范圍以外合同價款調(diào)整方法：“國家對規(guī)費和稅金作出政策調(diào)整時，未實施的工程量清單項目的綜合單價中的規(guī)費和稅金按規(guī)定進(jìn)行調(diào)整?！比绻姓哒{(diào)整，則應(yīng)及時進(jìn)行索賠，這也是降低文明施工措施費超支風(fēng)險的方法之一。

3.7 材料差價調(diào)整不及時造成進(jìn)度款計價誤差風(fēng)險的控制措施

根據(jù)施工合同要求，各標(biāo)段均采用固定價格合同。合同價款中包含的風(fēng)險范圍內(nèi)的價款不予調(diào)整，在風(fēng)險范圍以外的合同價款要進(jìn)行調(diào)整。

根據(jù)施工合同要求：鋼材（不含臨時使用、措施性或周轉(zhuǎn)性使用鋼材）以工程實施當(dāng)月《天津工程造價信息》公布的中準(zhǔn)價格為依據(jù)對計量工程量進(jìn)行差價調(diào)整，漲幅在投標(biāo)當(dāng)期《天津工程造價信息》公布的中準(zhǔn)價格±8%范圍以外的須進(jìn)行調(diào)整。損耗按定額損耗計取，材料差價每季度調(diào)整一次，發(fā)包人審核確認(rèn)后支付；混凝土以工程實施當(dāng)月《天津工程造價信息》公布的中準(zhǔn)價格為依據(jù)對計量工程量進(jìn)行差價調(diào)整，漲幅在投標(biāo)當(dāng)期《天津工程造價信息》公布的中準(zhǔn)價格6%范圍以外的須進(jìn)行調(diào)整。損耗按定額損耗計取，材料差價每季度調(diào)整一次，發(fā)包人審核確認(rèn)后支付。

按照施工合同要求，及時進(jìn)行材料差價調(diào)整。

3.8 合同外項目審批滯后風(fēng)險的控制措施

合同外項目，應(yīng)先報建設(shè)單位批準(zhǔn)立項，并經(jīng)監(jiān)理工程師核定單價及數(shù)量并報建設(shè)單位批準(zhǔn)后，方可納入合同外項目給予計量、計價。

合同外項目審批滯后，主要是合同外工程量清單綜合單價的審批滯后。審批滯后，意味著該部分已完工程量不能及時在工程進(jìn)度款中支付，如果金額較大，施工單位投入的資金不能及時回收，會造成資金短缺，影響下一步施工[7-9]。

作為監(jiān)理方，一方面要按照合同要求及時完成審批，另一方面，也要積極協(xié)調(diào)，推進(jìn)審批速度，降低風(fēng)險。

4 結(jié)語

要做好地鐵項目監(jiān)理方造價風(fēng)險控制，就要嚴(yán)格履行監(jiān)理合同，落實監(jiān)理規(guī)劃，求真務(wù)實，履行好監(jiān)理方造價管理職責(zé)。