柏群 王煥

摘?要：道德風(fēng)險(xiǎn)總是困擾著職業(yè)經(jīng)理人群體，對(duì)企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生不利影響。在實(shí)踐中，作為建立健全社會(huì)信用體系的重要環(huán)節(jié)，職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)價(jià)是防范職業(yè)經(jīng)理人群體道德風(fēng)險(xiǎn)的基本思路和必要舉措。本文基于馬克思主義的理論啟示，探索職業(yè)經(jīng)理人三個(gè)維度的道德關(guān)系和道德風(fēng)險(xiǎn)，并圍繞三個(gè)維度指向的個(gè)人信用、職業(yè)信用與職務(wù)信用等具體信用構(gòu)成，闡述職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)價(jià)內(nèi)涵。進(jìn)而，結(jié)合職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)價(jià)內(nèi)涵，構(gòu)建系統(tǒng)應(yīng)對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)的職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)價(jià)體系，并以重慶為例進(jìn)行實(shí)證測(cè)度。在此基礎(chǔ)上，提出促進(jìn)職業(yè)經(jīng)理人道德意識(shí)與信用水平提升、實(shí)現(xiàn)新時(shí)代職業(yè)經(jīng)理人群體高素質(zhì)發(fā)展的對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：道德風(fēng)險(xiǎn);職業(yè)經(jīng)理人;信用評(píng)價(jià);塔克—伍德命題

中圖分類(lèi)號(hào)：F272.92文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1674-8131（2018）06-0092-08

一、引言

改革開(kāi)放以來(lái)，隨著中國(guó)特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的確立和發(fā)展，以專(zhuān)業(yè)素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)而著稱(chēng)的職業(yè)經(jīng)理人隊(duì)伍，作為一個(gè)嶄新群體出現(xiàn)。這是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷完善和分工體系不斷深化的必然結(jié)果。然而，與西方國(guó)家職業(yè)經(jīng)理人群體的生成與發(fā)展一樣，中國(guó)職業(yè)經(jīng)理人群體也面臨著“道德風(fēng)險(xiǎn)（Moral hazard）”的職業(yè)困擾。所謂道德風(fēng)險(xiǎn)，在廣義上，《新帕爾格雷夫經(jīng)濟(jì)學(xué)大辭典》將其定義為“從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的人在最大限度地增進(jìn)自身效用時(shí)作出不利于他人的行為”[1]。隨著經(jīng)濟(jì)思想史的演進(jìn)，“道德風(fēng)險(xiǎn)”這一范疇被委托代理理論狹義化。在委托代理理論的術(shù)語(yǔ)語(yǔ)境下，道德風(fēng)險(xiǎn)是指“由于信息的不對(duì)稱(chēng)和監(jiān)督的不完全，代理人所付出的努力小于他所得到的報(bào)酬”，由于代理人具有信息優(yōu)勢(shì)，使得自身能夠有條件和動(dòng)機(jī)謀求自身利益最大化而非委托人利益最大化[2]。經(jīng)濟(jì)學(xué)界對(duì)職業(yè)經(jīng)理人道德風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注，一直可以追溯到亞當(dāng)·斯密的《國(guó)富論》中尋找端倪。亞當(dāng)·斯密在《國(guó)富論》中這樣描述同時(shí)期公司董事們的道德風(fēng)險(xiǎn)：“股份公司董事們監(jiān)視錢(qián)財(cái)用途，像私人合伙公司伙員那樣用意周到，那是很難做到的……這樣，疏忽和浪費(fèi)，常為股份公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上多少難免的弊竇。”[3]在現(xiàn)代企業(yè)制度中，作為企業(yè)的砥柱，職業(yè)經(jīng)理人的道德水平直接關(guān)系到整個(gè)企業(yè)的發(fā)展，使得職業(yè)經(jīng)理人的道德風(fēng)險(xiǎn)成為一柄高懸于企業(yè)發(fā)展之上的“達(dá)摩克利斯之劍”。不僅如此，現(xiàn)代市場(chǎng)體系內(nèi)部又是相互作用、彼此聯(lián)系的，這就決定了核心行業(yè)職業(yè)經(jīng)理人的道德風(fēng)險(xiǎn)一旦觸發(fā)信用危機(jī)，勢(shì)必會(huì)牽一發(fā)而動(dòng)全身，造成上下游關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)甚至整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的連鎖反應(yīng)。

黨的十八屆三中全會(huì)明確提出：“建立健全社會(huì)征信體系，褒揚(yáng)誠(chéng)信，懲戒失信?！痹趯?shí)踐中，作為建立健全社會(huì)信用體系的重要環(huán)節(jié)，職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)價(jià)是防范職業(yè)經(jīng)理人群體道德風(fēng)險(xiǎn)的基本思路和必要舉措。然而，國(guó)內(nèi)目前對(duì)于職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)價(jià)這一方面的研究還不深入，已有的研究主要是圍繞職業(yè)經(jīng)理人應(yīng)具備的素質(zhì)、職業(yè)經(jīng)理人成長(zhǎng)機(jī)制、職業(yè)經(jīng)理人的報(bào)酬與激勵(lì)等領(lǐng)域展開(kāi)，在職業(yè)經(jīng)理人道德風(fēng)險(xiǎn)與信用評(píng)價(jià)之間的關(guān)系，以及職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)價(jià)體系的科學(xué)構(gòu)建等問(wèn)題上還存在十分廣闊的研究空間。這些有待更深入研究的議題構(gòu)成了本文的旨趣所在，即探討職業(yè)經(jīng)理人道德風(fēng)險(xiǎn)與信用評(píng)價(jià)之間的關(guān)系，定位職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)價(jià)的基本內(nèi)涵，在此基礎(chǔ)上構(gòu)建職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)價(jià)體系并進(jìn)行實(shí)證研究。

二、道德風(fēng)險(xiǎn)視域下的職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)價(jià)內(nèi)涵

如果遵照當(dāng)前學(xué)界的普遍方式，僅僅在委托代理理論語(yǔ)境下狹義化理解職業(yè)經(jīng)理人道德風(fēng)險(xiǎn)，那么其內(nèi)涵也被限定在企業(yè)內(nèi)部的委托代理關(guān)系中，即作為代理方的職業(yè)經(jīng)理人與作為委托方的企業(yè)所有者之間的關(guān)系之中。圍繞這一關(guān)系展開(kāi)的信用評(píng)價(jià)，也就難以考量和判定職業(yè)經(jīng)理人廣義層面的道德風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，《新帕爾格雷夫經(jīng)濟(jì)學(xué)大辭典》對(duì)于道德風(fēng)險(xiǎn)的廣義理解，又將其泛化在一般的“經(jīng)濟(jì)活動(dòng)”中，并且未能充分聚焦和透析“道德”本身的內(nèi)涵，也就難以深入到“個(gè)人道德”與“社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)”之間關(guān)聯(lián)來(lái)把握道德風(fēng)險(xiǎn)。

全面深入地把握道德風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而搭建起道德風(fēng)險(xiǎn)與信用評(píng)價(jià)之間的邏輯橋梁，需要我們回到馬克思主義。在馬克思看來(lái)，道德不是抽象的，應(yīng)該在經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)中考察道德本身。對(duì)既定的社會(huì)來(lái)說(shuō)，占主導(dǎo)地位的道德意識(shí)形態(tài)以及道德關(guān)系均產(chǎn)生于從屬于社會(huì)生產(chǎn)方式的經(jīng)濟(jì)關(guān)系[4]。后世的西方馬克思主義學(xué)者艾倫·伍德和羅伯特·塔克圍繞馬克思的相關(guān)思想，提出了著名的“塔克—伍德命題”。這一命題強(qiáng)調(diào)，歷史唯物主義的偉大貢獻(xiàn)在于還原了人類(lèi)的物質(zhì)生產(chǎn)活動(dòng)與人類(lèi)意識(shí)生活的內(nèi)在關(guān)聯(lián)，道德作為人類(lèi)精神生活的一種形式，由相應(yīng)的物質(zhì)生產(chǎn)方式及其相應(yīng)的社會(huì)結(jié)構(gòu)所決定[5]。在這里，馬克思主義相關(guān)思想給我們的重要啟示是，“個(gè)人道德”與“社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)”之間關(guān)聯(lián)，建立在個(gè)人所處的社會(huì)關(guān)系特別是經(jīng)濟(jì)關(guān)系之上。

那么，回到職業(yè)經(jīng)理人的信用評(píng)價(jià)研究，我們需要厘清職業(yè)經(jīng)理人嵌入的三個(gè)維度的經(jīng)濟(jì)或社會(huì)關(guān)系，進(jìn)而明確引致出的三類(lèi)道德關(guān)系和道德風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上把握職業(yè)經(jīng)理人信用的三大構(gòu)成，具體而言：（1）作為社會(huì)的一般成員，職業(yè)經(jīng)理人嵌入在個(gè)人與社會(huì)的關(guān)系之中，引致出自身在該維度的道德關(guān)系以及作為社會(huì)一般成員的道德風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)應(yīng)的是職業(yè)經(jīng)理人的個(gè)人信用;（2）作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的受托人，職業(yè)經(jīng)理人嵌入在企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)關(guān)系即委托代理關(guān)系之中，引致出自身在該維度的道德關(guān)系以及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)受托人的道德風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)應(yīng)的是職業(yè)經(jīng)理人的職業(yè)信用;（3）作為企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理者，職業(yè)經(jīng)理人在引導(dǎo)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)嵌入在企業(yè)與社會(huì)的關(guān)系之中，引致出自身在該維度的道德關(guān)系以及引導(dǎo)企業(yè)實(shí)施機(jī)會(huì)主義行為時(shí)的道德風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)應(yīng)的是職業(yè)經(jīng)理人的職務(wù)信用?；谝陨先齻€(gè)維度，本文圍繞個(gè)人信用、職業(yè)信用與職務(wù)信用等具體信用構(gòu)成，闡述職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)價(jià)內(nèi)涵。

1.個(gè)人信用

個(gè)人信用指向的是職業(yè)經(jīng)理人作為社會(huì)一般成員的身份，體現(xiàn)在個(gè)人與社會(huì)的一般關(guān)系之中。我國(guó)從上世紀(jì)90年代才開(kāi)始展開(kāi)個(gè)人信用的相關(guān)研究。在歐美發(fā)達(dá)國(guó)家，個(gè)人信用制度已經(jīng)存在了160多年，個(gè)人信用的相關(guān)研究也不斷深入，具體包括個(gè)人信用評(píng)估的有效性、個(gè)人破產(chǎn)程序的效率以及個(gè)人信用信息共享系統(tǒng)的最優(yōu)化運(yùn)作等方面。如Marco Pagano（1993）認(rèn)為，是否構(gòu)建形成有效的個(gè)人信用信息共享系統(tǒng)，決定了個(gè)人信用市場(chǎng)發(fā)展的成熟度[6]。Karen Gross（1999）指出，財(cái)產(chǎn)赦免的濫用，會(huì)形成一種社會(huì)過(guò)度寬容的軟約束，滋生出逃避社會(huì)責(zé)任的制度漏洞[7]。Mark Schreine（2000）強(qiáng)調(diào)借助審查貸款申請(qǐng)人的經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)閱歷等方法運(yùn)用于個(gè)人信用評(píng)估，而不僅僅借助于個(gè)人信用評(píng)分系統(tǒng)[8]。隨著個(gè)人信用研究不斷推進(jìn)，由品德（Character）、經(jīng)營(yíng)能力（Capacity）、資本（Capital）、狀況（Condition）以及抵押品（Collateral）五個(gè)方面構(gòu)成的5C原則受到普遍認(rèn)可，使得個(gè)人信用構(gòu)成內(nèi)涵不斷深化[9]。

2.職業(yè)信用

職業(yè)經(jīng)理人與企業(yè)的互相信任是一切工作順利展開(kāi)的基礎(chǔ)，職業(yè)經(jīng)理人希望得到企業(yè)完全的信任，企業(yè)希望完全地信任職業(yè)經(jīng)理人，雙方都渴望忠誠(chéng)和責(zé)任的匹配。職業(yè)信用關(guān)注的是職業(yè)經(jīng)理人的職業(yè)人身份，體現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部的委托代理關(guān)系之中，即作為代理人的職業(yè)經(jīng)理人，在維護(hù)作為委托人的利益方面的信用水平。學(xué)界圍繞職業(yè)經(jīng)理人職業(yè)信用展開(kāi)了積極探討，不斷厘清職業(yè)經(jīng)理人職業(yè)信用的具體內(nèi)涵。其中，姜琳琳（2016）認(rèn)為職業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)具體包括職業(yè)道德、職業(yè)能力、和任職不良記錄[10]。丁娟娟（2006）等從背景、個(gè)性心理、工作能力等七個(gè)方面，采用多層次模糊評(píng)價(jià)方法，建立企業(yè)管理人員職業(yè)信用評(píng)價(jià)體系[11]。趙金國(guó)等（2013）等在考察職業(yè)經(jīng)理人職業(yè)信用時(shí)更關(guān)注員工的跳槽頻繁度、離職不檢行為、關(guān)鍵績(jī)效等指標(biāo)[12]。鄭娟（2013）提出將項(xiàng)目經(jīng)理職業(yè)信用的評(píng)價(jià)指標(biāo)分為了兩大類(lèi)：職業(yè)道德指標(biāo)和職業(yè)能力指標(biāo)，并以之構(gòu)建指標(biāo)體系[13]。浮華偉等（2013）選取入職信用、勞動(dòng)合同信用、職務(wù)信用、業(yè)績(jī)信用、團(tuán)隊(duì)信用、離職信用等指標(biāo)作為職業(yè)經(jīng)理人職業(yè)信用指標(biāo)[14]。

3.職務(wù)信用

職務(wù)信用體現(xiàn)在職業(yè)經(jīng)理人引領(lǐng)的企業(yè)與社會(huì)之間的關(guān)系中，關(guān)注的是職業(yè)經(jīng)理人的企業(yè)人身份，即作為企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理者的職業(yè)經(jīng)理人，在負(fù)責(zé)企業(yè)具體運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中，是否存在引導(dǎo)企業(yè)實(shí)施機(jī)會(huì)主義行為的記錄。這是因?yàn)?，包括機(jī)會(huì)主義行為在內(nèi)的企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)往往體現(xiàn)著職業(yè)經(jīng)理人的意志和導(dǎo)向。目前，學(xué)界圍繞職業(yè)經(jīng)理人職務(wù)信用的相關(guān)研究還存在很大的發(fā)掘空間。已有的相關(guān)研究主要是圍繞職務(wù)犯罪展開(kāi)職務(wù)信用的具體劃分，如虛假商業(yè)信息披露、制假售假、侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)、惡意拖欠、商業(yè)欺詐、單位行賄，等等。在當(dāng)前評(píng)價(jià)職業(yè)經(jīng)理人的職務(wù)信用時(shí)，還應(yīng)密切關(guān)注各類(lèi)信息來(lái)源，緊扣新發(fā)展理念和高質(zhì)量發(fā)展要求的具體落實(shí)，充分考量職業(yè)經(jīng)理人引領(lǐng)的企業(yè)所產(chǎn)生的社會(huì)效益而非僅僅是經(jīng)濟(jì)效益。因此，應(yīng)該選取環(huán)保責(zé)任、產(chǎn)品質(zhì)量等合理指標(biāo)來(lái)進(jìn)一步深化職業(yè)經(jīng)理人職務(wù)信用評(píng)價(jià)研究。

三、系統(tǒng)應(yīng)對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)的職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)價(jià)體系構(gòu)建

在明確職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)價(jià)內(nèi)涵的基礎(chǔ)上，本文試圖綜合三個(gè)維度的信用構(gòu)成，構(gòu)建系統(tǒng)應(yīng)對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)的職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)價(jià)體系。

1.信用評(píng)價(jià)原則與目標(biāo)界定

職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)價(jià)是指應(yīng)以第三方的立場(chǎng)，運(yùn)用科學(xué)的指標(biāo)體系、以定量分析和定性分析相結(jié)合的方法，通過(guò)對(duì)職業(yè)經(jīng)理人信用水平所做的綜合評(píng)價(jià)。質(zhì)言之，職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)價(jià)就是以職業(yè)經(jīng)理人為對(duì)象主體進(jìn)行的信用評(píng)級(jí)活動(dòng)。在具體的評(píng)價(jià)體系構(gòu)建中，如何科學(xué)合理地基于道德風(fēng)險(xiǎn)視域，確定職業(yè)經(jīng)理人的具體信用構(gòu)成，是構(gòu)建系統(tǒng)應(yīng)對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)的職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)價(jià)體系的關(guān)鍵所在。因此，在評(píng)價(jià)指標(biāo)選取時(shí)，應(yīng)該嚴(yán)格遵循如下原則：（1）全面覆蓋職業(yè)經(jīng)理人的具體信用構(gòu)成;（2）科學(xué)選取各信用構(gòu)成的指標(biāo)項(xiàng);（3）指標(biāo)選取遵循可操作性。

對(duì)職業(yè)經(jīng)理人進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，目的是系統(tǒng)應(yīng)對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)，以之更好地推動(dòng)職業(yè)經(jīng)理人的職業(yè)化進(jìn)程，加強(qiáng)企業(yè)的信用形象建設(shè)以及推動(dòng)誠(chéng)信社會(huì)建設(shè)。結(jié)合這一評(píng)價(jià)目標(biāo)，并基于前文的論述分析，本文將聚焦在個(gè)人信用、職業(yè)信用、職務(wù)信用等三個(gè)維度信用構(gòu)成，進(jìn)行具體指標(biāo)選取和指標(biāo)體系構(gòu)建。

2.信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建

在整理歸納諸多研究成果的基礎(chǔ)上，本文設(shè)計(jì)了研究的預(yù)試問(wèn)卷，包含職業(yè)經(jīng)理人的個(gè)人信用、職業(yè)信用、職務(wù)信用等三大部分，共涉及22項(xiàng)因素，并使用李克特量表（Likert scale）進(jìn)行評(píng)定。作為預(yù)試環(huán)節(jié)，首先從重慶本地的企業(yè)主、職業(yè)經(jīng)理人、中國(guó)職業(yè)經(jīng)理人協(xié)會(huì)隨機(jī)選擇出60位被試者，并用SPSS16.0.2進(jìn)行分析，在22項(xiàng)因素中選定13個(gè)的顯著水平高的因素，并依此進(jìn)行指標(biāo)提取。其中，個(gè)人信用部分主要包括職業(yè)經(jīng)理人的信貸記錄、納稅記錄、司法記錄、駕駛記錄、考試記錄等;職業(yè)信用部分主要包括職業(yè)經(jīng)理人的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)完成情況、跳槽頻繁度、兼職行為、離職不撿行為來(lái)考察;商業(yè)信用部分包括職業(yè)經(jīng)理人所在企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、企業(yè)社會(huì)責(zé)任、企業(yè)繳稅情況和企業(yè)的司法記錄等指標(biāo)。在此基礎(chǔ)上，構(gòu)建形成系統(tǒng)應(yīng)對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)的職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，如表1所示。

四、職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)價(jià)體系的實(shí)證測(cè)度：以重慶為例

重慶市職業(yè)經(jīng)理人事業(yè)發(fā)展迅速，已經(jīng)成為中國(guó)職業(yè)經(jīng)理人協(xié)會(huì)選定的“職業(yè)經(jīng)理人三建設(shè)”試點(diǎn)地區(qū)。本研究以首屆“重慶十大杰出經(jīng)理人評(píng)選活動(dòng)”為契機(jī)，結(jié)合上文提出的職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)價(jià)體系進(jìn)行問(wèn)卷設(shè)計(jì)和數(shù)據(jù)搜集，在此基礎(chǔ)上完成實(shí)證測(cè)度，以期把握重慶市職業(yè)經(jīng)理人信用分布現(xiàn)狀。

1.指標(biāo)的權(quán)重確定

借助職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)價(jià)體系進(jìn)行測(cè)度，需要對(duì)個(gè)指標(biāo)權(quán)重進(jìn)行確定。學(xué)界普遍使用的權(quán)重確定方法主要有層次分析法、專(zhuān)家調(diào)查法、主成分分析法、多目標(biāo)規(guī)劃法等，其中的層次分析法（The Analytic Hierarchy Process，簡(jiǎn)稱(chēng)AHP法）被廣泛應(yīng)用于管理領(lǐng)域，涉及職業(yè)經(jīng)理人聲譽(yù)評(píng)價(jià)、職業(yè)經(jīng)理人業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)以及職業(yè)經(jīng)理人績(jī)效評(píng)價(jià)等方面。例如邱茜（2008）運(yùn)用AHP法準(zhǔn)確地確定了構(gòu)建的職業(yè)經(jīng)理人聲譽(yù)評(píng)價(jià)體系指標(biāo)體系中各評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重。目前，大多學(xué)者認(rèn)同層次分析法來(lái)確定指標(biāo)的權(quán)重[15]。劉溫（2013）利用AHP法對(duì)每個(gè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行相對(duì)合理地賦值，形成了較為完善的指標(biāo)體系，并對(duì)之后的研究做出很大的貢獻(xiàn)[16]。

本文首先對(duì)各因素進(jìn)行兩兩比較和優(yōu)劣順序，從而提高判斷的準(zhǔn)確性。具體而言，按Sattie建立的九級(jí)標(biāo)度法進(jìn)行量化比較[17]，構(gòu)造判斷矩陣（表2）。其次，根據(jù)判斷矩陣（X1），求出特征向量，確定權(quán)重分配。由于對(duì)職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)價(jià)的指標(biāo)在客觀上存在著模糊性，在指標(biāo)體系中存在著不同量綱、不同數(shù)量級(jí)的指標(biāo)，因此本文還將運(yùn)用模糊數(shù)學(xué)的方法對(duì)上述指標(biāo)進(jìn)行定量分析。

模糊方法是20世紀(jì)60年代美國(guó)科學(xué)家Zadeh創(chuàng)立的，是針對(duì)現(xiàn)實(shí)中大量的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)現(xiàn)象具有模糊性而設(shè)計(jì)的一種評(píng)判模型的方法，其基本原理及步驟如下：（1）確定對(duì)象集、因素集和評(píng)語(yǔ)集;（2）確定權(quán)數(shù)分配;（3）確定各指標(biāo)的評(píng)分隸屬度和模糊評(píng)價(jià)矩陣;（4）計(jì)算每個(gè)對(duì)象的綜合評(píng)價(jià)結(jié)果;（5）向量B的歸一化處理;（6）模糊綜合評(píng)價(jià)的結(jié)果[18]。在模糊綜合評(píng)價(jià)法和AHP理論的基礎(chǔ)上，本文建立了職業(yè)經(jīng)理人信息模糊綜合評(píng)價(jià)模型，經(jīng)過(guò)分析計(jì)算，最終可以得到職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)價(jià)量值，下表3-6為各層次指標(biāo)的權(quán)重。

在此基礎(chǔ)上，根據(jù)專(zhuān)家對(duì)該經(jīng)理人的評(píng)定表和上文介紹的模糊評(píng)價(jià)計(jì)算方法，建立第二層三個(gè)方面指標(biāo)的模糊評(píng)價(jià)矩陣R1、R2和R3。進(jìn)而，根據(jù)公式，計(jì)算三個(gè)方面的權(quán)重向量B1、B2和B3。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)可得二級(jí)評(píng)價(jià)矩陣R，于是為該經(jīng)理人隸屬于各級(jí)評(píng)價(jià)等級(jí)的隸屬度。根據(jù)上述分析以及最大隸屬度原則，確定職業(yè)經(jīng)理人的評(píng)價(jià)等級(jí)和評(píng)價(jià)值。

2.評(píng)價(jià)結(jié)果

按照學(xué)界已有的職業(yè)經(jīng)理人信用等級(jí)劃分，本文將職業(yè)經(jīng)理人的信用等級(jí)分為A、AA、AAA、AAAA、AAAAA五個(gè)等級(jí)。5A為信用水平極好，得分區(qū)間為90～100分;4A為信用水平較好，得分區(qū)間為70～80分;3A為信用水平一般，得分區(qū)間為60～70分;2A為信用水平較差，得分區(qū)間為50～60分;A為信用水平極差，得分為低于50分。

實(shí)證評(píng)價(jià)結(jié)果表明，295名受評(píng)對(duì)象中企業(yè)經(jīng)理人信用等級(jí)最終為“5A”的共47人，占比15.84%，均為提交個(gè)人信用報(bào)告和納稅報(bào)告的經(jīng)理人;信用等級(jí)為“4A”的共239人，占比81.19%，其中提交個(gè)人信用報(bào)告和納稅報(bào)告的有60人，未提交個(gè)人信用報(bào)告和納稅記錄的有179人;另有9人信用等級(jí)為“3A”，占2.97%;無(wú)人為“2A”和“A”等級(jí)。同時(shí)，來(lái)自重慶阿潤(rùn)食品有限公司、重慶維希文化傳播有限公司、重慶成長(zhǎng)工場(chǎng)有限公司、重慶鼎瑞房地產(chǎn)來(lái)發(fā)有限公司、重慶唐韻琴瑟酒類(lèi)銷(xiāo)售有限公司、重慶愛(ài)家鄉(xiāng)控股有限公司、重慶交運(yùn)汽車(chē)租賃公司、太極集團(tuán)重慶中藥二廠、重慶中冶泊達(dá)股權(quán)投資基金管理有限公司、兩江云頂大酒店等十家企業(yè)的職業(yè)經(jīng)理人名列前十位，榮膺首屆“重慶十大杰出經(jīng)理人”。

與此同時(shí)，實(shí)證評(píng)價(jià)結(jié)果也顯示出重慶職業(yè)經(jīng)理人信用情況的共性問(wèn)題：（1）職業(yè)經(jīng)理人的“信商”不足。受評(píng)對(duì)象對(duì)“個(gè)人信用”、“個(gè)人征信”的知之甚少，對(duì)中國(guó)人民銀行的個(gè)人信用報(bào)告和稅務(wù)機(jī)構(gòu)出具的個(gè)人納稅記錄所包含的信息內(nèi)容的廣度和深度并不知情，體現(xiàn)出對(duì)自身信用建設(shè)的重視度不夠。（2）評(píng)價(jià)結(jié)果的分布雖然基本合理，但是仍然有信用分值處于“3A”等級(jí)及以下。從本文的指標(biāo)體系構(gòu)成來(lái)看，這些低評(píng)分對(duì)應(yīng)的企業(yè)必須足夠重視和積極防范可能的“道德風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”，以免其形成實(shí)質(zhì)性損害。（3）評(píng)價(jià)結(jié)果的總體情況雖然合理，但是行業(yè)之間的差異度較大。重慶職業(yè)經(jīng)理人隊(duì)伍均達(dá)到信用門(mén)檻，信用整體情況合理。但是，個(gè)體之間的差異度仍然較大，反映出各自所處行業(yè)特征。易言之，企業(yè)經(jīng)理人所處行業(yè)不同，面臨的具體道德風(fēng)險(xiǎn)也有所差異，使得企業(yè)經(jīng)理人出現(xiàn)差異化的個(gè)人信用、職業(yè)信用和職務(wù)信用情況。

五、政策啟示與建議

本文通過(guò)構(gòu)建系統(tǒng)應(yīng)對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)的職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)價(jià)體系，并以重慶為例進(jìn)行了實(shí)證測(cè)度。在此基礎(chǔ)上，本文認(rèn)為，應(yīng)從如下幾個(gè)方面著手，進(jìn)一步提升我國(guó)職業(yè)經(jīng)理人的道德意識(shí)與信用水平，實(shí)現(xiàn)新時(shí)代我國(guó)職業(yè)經(jīng)理人群體的高素質(zhì)發(fā)展。

1.提高職業(yè)經(jīng)理人的“信商”水平，筑實(shí)規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線

規(guī)避職業(yè)經(jīng)理人道德風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，是職業(yè)經(jīng)理人自身的誠(chéng)信水平建設(shè)。當(dāng)前，誠(chéng)信已經(jīng)成為社會(huì)主義核心價(jià)值觀的重要組成。提高職業(yè)經(jīng)理人的“信商”水平，努力使“信商”內(nèi)化為職業(yè)經(jīng)理人的一項(xiàng)基本素質(zhì)，需要強(qiáng)化職業(yè)經(jīng)理人誠(chéng)信培育，具體可從如下兩個(gè)方面展開(kāi)：一方面，要借力于公民道德建設(shè)工程的不斷推進(jìn)，加強(qiáng)職業(yè)經(jīng)理人的社會(huì)公德、職業(yè)道德、家庭美德和個(gè)人品德教育，以之提升職業(yè)經(jīng)理人的個(gè)人信用、職業(yè)信用和職務(wù)信用水平;另一方面，在職業(yè)經(jīng)理人教育培訓(xùn)中進(jìn)一步充實(shí)誠(chéng)信教育內(nèi)容，加強(qiáng)研究開(kāi)發(fā)相關(guān)的、有針對(duì)性的培訓(xùn)課程和教材，大力開(kāi)展信用宣傳普及教育進(jìn)各類(lèi)企業(yè)，積極強(qiáng)化“守信得益、失信受損”宣傳，提升職業(yè)經(jīng)理人的信用認(rèn)知。

2.建立健全職業(yè)經(jīng)理人信用獎(jiǎng)懲機(jī)制，雙向激勵(lì)職業(yè)經(jīng)理人重德守信

職業(yè)經(jīng)理人信用的獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰機(jī)制的建立健全，能夠從正向與反向兩個(gè)方面對(duì)職業(yè)經(jīng)理人的道德意識(shí)與誠(chéng)信水平提升起到激勵(lì)作用。一方面，要積極加強(qiáng)對(duì)重德守信職業(yè)經(jīng)理人的獎(jiǎng)勵(lì)與表彰，加大對(duì)其重德守信行為的宣傳力度，在整個(gè)職業(yè)經(jīng)理人群體中營(yíng)造形成重德守信的良好氛圍。而且，要引導(dǎo)各政府部門(mén)在具體行政工作中，通過(guò)“綠色通道”的設(shè)立，向重德守信的職業(yè)經(jīng)理人所在企業(yè)進(jìn)行政策傾斜。另一方面，要加強(qiáng)對(duì)失德失信職業(yè)經(jīng)理人的約束和懲戒，要在現(xiàn)有懲戒機(jī)制基礎(chǔ)上，健全失信懲戒制度，建立職業(yè)經(jīng)理人黑名單制度。同時(shí)，通過(guò)完善社會(huì)輿論監(jiān)督機(jī)制，充分曝光典型的職業(yè)經(jīng)理人失德失信行為，利用強(qiáng)大社會(huì)震懾力約束職業(yè)經(jīng)理人的失德失信行為。

3.加快信用信息共享機(jī)制建設(shè)，實(shí)現(xiàn)職業(yè)經(jīng)理人信用信息全面整合

全面合理地進(jìn)行職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)價(jià)，需要整合職業(yè)經(jīng)理人的個(gè)人信用信息、職業(yè)信用信息以及職務(wù)信用信息。職業(yè)經(jīng)理人信用信息的部分缺失，會(huì)造成信用評(píng)價(jià)的偏失，進(jìn)而可能導(dǎo)致信用評(píng)價(jià)遺漏掉重要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。在現(xiàn)實(shí)中，單個(gè)部門(mén)或地區(qū)都無(wú)法完成這些信用信息的采集和記錄工作，這就使得強(qiáng)化信用信息交換共享以及實(shí)現(xiàn)多部門(mén)跨地區(qū)信用聯(lián)動(dòng)具有重要意義。圍繞職業(yè)經(jīng)理人信用信息，在保護(hù)隱私、責(zé)任明確、數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確的前提下，應(yīng)積極推進(jìn)職業(yè)經(jīng)理人信用信息交換共享機(jī)制建設(shè)，努力實(shí)現(xiàn)職業(yè)經(jīng)理人個(gè)人信用信息、職業(yè)信用信息以及職務(wù)信用信息的交換共享。在此基礎(chǔ)上，創(chuàng)造條件推進(jìn)多方共建共享的職業(yè)經(jīng)理人信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，從而實(shí)現(xiàn)職業(yè)經(jīng)理人信用信息全面整合。

4.完善職業(yè)經(jīng)理人信用服務(wù)市場(chǎng)，提升職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)價(jià)質(zhì)量

規(guī)范有序的信用服務(wù)市場(chǎng)，是實(shí)現(xiàn)全社會(huì)信用秩序優(yōu)化的重要基礎(chǔ)。在當(dāng)前培育和規(guī)范信用服務(wù)市場(chǎng)的過(guò)程中，要充分關(guān)注職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)價(jià)問(wèn)題，積極完善職業(yè)經(jīng)理人信用服務(wù)市場(chǎng)。首先，創(chuàng)造條件積極探索發(fā)展職業(yè)經(jīng)理人信用服務(wù)機(jī)構(gòu)，逐步建立公共信用服務(wù)和社會(huì)信用服務(wù)互為補(bǔ)充的職業(yè)經(jīng)理人信用服務(wù)組織體系。其次，要大力推進(jìn)和規(guī)范職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)級(jí)行業(yè)發(fā)展，特別是注重培育發(fā)展立足本土的職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)級(jí)行業(yè)，同時(shí)強(qiáng)調(diào)評(píng)級(jí)行業(yè)自身的規(guī)范發(fā)展，提高職業(yè)經(jīng)理人信用評(píng)級(jí)的整體公信力。再次，推動(dòng)職業(yè)經(jīng)理人信用服務(wù)產(chǎn)品廣泛運(yùn)用，這需要圍繞職業(yè)經(jīng)理人的身份特征開(kāi)發(fā)和創(chuàng)新信用服務(wù)產(chǎn)品，促進(jìn)包括職業(yè)經(jīng)理人信用管理咨詢(xún)及培訓(xùn)在內(nèi)的各類(lèi)信用服務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)展。

5.推進(jìn)職業(yè)經(jīng)理人誠(chéng)信建設(shè)工程，打造職業(yè)經(jīng)理人誠(chéng)信建設(shè)示范區(qū)

國(guó)家發(fā)布的《社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要（2014—2020年）》重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)，要加強(qiáng)重點(diǎn)人群職業(yè)信用建設(shè)，以及推動(dòng)重點(diǎn)領(lǐng)域和行業(yè)信用信息應(yīng)用示范。圍繞這些精神，應(yīng)積極推進(jìn)職業(yè)經(jīng)理人誠(chéng)信建設(shè)工程，以之加強(qiáng)職業(yè)經(jīng)理人這一重點(diǎn)人群職業(yè)信用建設(shè)。具體而言，要建設(shè)職業(yè)經(jīng)理人群體的信用檔案庫(kù)，推廣使用職業(yè)經(jīng)理人群體的職業(yè)信用報(bào)告，促進(jìn)這一群體盡職盡責(zé)、重德守信。在推動(dòng)全國(guó)層面職業(yè)經(jīng)理人誠(chéng)信建設(shè)工程的基礎(chǔ)上，還應(yīng)積極依據(jù)工程建設(shè)的反饋情況，遴選一些基礎(chǔ)良好、積極性高的地區(qū)作為職業(yè)經(jīng)理人誠(chéng)信建設(shè)示范區(qū)，加強(qiáng)對(duì)這些示范區(qū)的政策傾斜和引導(dǎo)，鼓勵(lì)地方多途徑地探索職業(yè)經(jīng)理人誠(chéng)信建設(shè)新模式，積極發(fā)揮示范帶動(dòng)作用。

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