陸雯嫻

【摘 要】中小商業(yè)銀行在貸款定價(jià)方面有他們自己獨(dú)特之處，本文從貸款定價(jià)的概念入手，簡(jiǎn)要闡述了貸款定價(jià)中用到的基本原則，最后針對(duì)中小商業(yè)銀行貸款在定價(jià)，提出了通過(guò)核算成本、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)和客戶利潤(rùn)的方法。

【關(guān)鍵詞】中小商業(yè)銀行；貸款定價(jià)；原則；方法

在當(dāng)今社會(huì)，“花明天的錢，圓今天的夢(mèng)”已經(jīng)不再是一個(gè)新鮮的話題，越來(lái)越多的人為了投資創(chuàng)業(yè)和個(gè)人享受，都躋身了貸款一族的行列，作為中小商業(yè)銀行企業(yè)，如何能最大限度的招攬更多的貸款客戶，讓更多的人愿意到工商銀行進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)，筆者認(rèn)為，很重要的一點(diǎn)就是，我國(guó)中小銀行應(yīng)該在貸款定價(jià)方面下工夫。

一、貸款定價(jià)的概念

貸款定價(jià)，即合理的對(duì)貸款的價(jià)格予以確定，在貸款定價(jià)中，需要注意以下兩點(diǎn)，一是貸款價(jià)格的制定一定要相對(duì)合理，不能要價(jià)過(guò)高，讓想貸款者望之卻步，也不能要價(jià)過(guò)低，為了提高貸款率，大幅壓低盈利空間，使銀行存款和資金儲(chǔ)備無(wú)法支付龐大的貸款數(shù)額。可以說(shuō)，貸款定價(jià)應(yīng)該考慮的是銀行的收支平衡問(wèn)題，是貸款管理的一項(xiàng)關(guān)鍵內(nèi)容，其主要目的就是為了銀行在確保營(yíng)業(yè)支出正常的前提下，獲得既得目標(biāo)收益。

商業(yè)銀行在貸款中所得的收益主要源于貸款獲得的貸款利息和辦理貸款業(yè)務(wù)中貸款人所支出的費(fèi)用，根據(jù)《貸款通則》規(guī)定，商業(yè)銀行除了基本的利息以外，原則上不可以收取其他費(fèi)用，除非是委托銀行貸款所要收取的微乎其微的手續(xù)費(fèi)，因此，我國(guó)商業(yè)銀行通過(guò)收取手續(xù)費(fèi)獲得的貸款利潤(rùn)，和收取的利息相比，可以忽略不計(jì)。

二、中小商業(yè)銀行貸款定價(jià)的原則

中小商業(yè)銀行在貸款業(yè)務(wù)中是有其特殊性的，一是貸款的數(shù)額相對(duì)較小，不如一些大型銀行更具備抵御貸款風(fēng)險(xiǎn)的能力和擁有更多的閑置資金；二是貸款的人群相對(duì)實(shí)力較弱，一般而言，來(lái)中小銀行貸款的人群大多經(jīng)濟(jì)實(shí)力較差，也更容易遭遇經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)；三是中小商業(yè)銀行的貸款競(jìng)爭(zhēng)壓力比較大，隨著各類私營(yíng)貸款業(yè)務(wù)公司的興起，會(huì)為中小商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)帶來(lái)強(qiáng)大的沖擊。因此，筆者認(rèn)為，中小商業(yè)銀行為了在風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)中取得優(yōu)勢(shì)，在貸款定價(jià)中應(yīng)該遵循以下原則：

（一）利益優(yōu)先原則

作為企業(yè)，經(jīng)營(yíng)的最終目標(biāo)就是獲得利潤(rùn)，作為銀行企業(yè)，貸款業(yè)務(wù)是中小商業(yè)銀行的主要盈利業(yè)務(wù)，因此中小商業(yè)銀行為了提高經(jīng)營(yíng)效益，在貸款定價(jià)方面就應(yīng)該遵循利益優(yōu)先原則，通過(guò)經(jīng)營(yíng)效益的提升和更高利益的獲取，以支付存款者的利息和銀行的其它工作支出，通過(guò)利益的獲得確保中小商業(yè)銀行的發(fā)展和壯大。

（二）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避原則

貸款業(yè)務(wù)中，風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避是確保銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)鍵，在中小商業(yè)銀行辦理貸款業(yè)務(wù)時(shí)，首先就應(yīng)該做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)那些貸款金額大卻擔(dān)保價(jià)值低的貸款者要格外留心，此外，在貸款價(jià)格制定上，也應(yīng)該把貸款可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)損失部分加進(jìn)貸款價(jià)格中，通過(guò)增加貸款業(yè)務(wù)收入來(lái)抵消風(fēng)險(xiǎn)貸款金額，確保貸款收益可以彌補(bǔ)在貸款業(yè)務(wù)中發(fā)生的成本費(fèi)用和貸款的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)金額。

（三）打造品牌原則

中小商業(yè)銀行作為銀行中相對(duì)薄弱的群體，為了使銀行能夠獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，就應(yīng)在在業(yè)務(wù)辦理中有意識(shí)的打造出銀行的品牌形象，在貸款定價(jià)方面也是如此，銀行在制定貸款價(jià)格時(shí)應(yīng)充分考慮到貸款方的承受能力，不可為了提升利益而大肆抬高價(jià)格或者在貸款中出現(xiàn)有損銀行形象和客戶利益的情況發(fā)生，通過(guò)在業(yè)務(wù)辦理中的務(wù)實(shí)精神和價(jià)格交易中的誠(chéng)實(shí)守信，不斷打造銀行的企業(yè)品牌。

三、中小商業(yè)銀行貸款定價(jià)的方法

綜上，本文闡述了貸款定價(jià)的概念和中小商業(yè)銀行在貸款定價(jià)中應(yīng)該遵循的原則，但是，要想確保中小商業(yè)銀行在貸款定價(jià)中既合理有能夠?qū)崿F(xiàn)利益最大化，就還應(yīng)該在中小商業(yè)銀行貸款的定價(jià)方法上下工夫，具體來(lái)說(shuō)，中小銀行在貸款上應(yīng)該遵循以下幾個(gè)方法：

（一）成本累加定價(jià)法

所謂成本累加定價(jià)法，主要是指在進(jìn)行貸款定價(jià)時(shí)，應(yīng)該把貸款中可能發(fā)生的資金成本、實(shí)際發(fā)生貸款費(fèi)用、在貸款中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)全部算進(jìn)去，在把基本費(fèi)用統(tǒng)計(jì)出來(lái)以后，再核算出銀行預(yù)期的利潤(rùn)水平，從而確保銀行貸款的支出能夠收回成本并獲得利潤(rùn)。

在成本累加定價(jià)法中，需要考慮的具體資金支出如下：

1、成本費(fèi)用

成本費(fèi)用主要是指銀行在籌措資金時(shí)發(fā)生的成本，例如銀行付給存款客戶的利息，銀行在籌措資金的時(shí)候發(fā)生的服務(wù)費(fèi)和管理費(fèi)等等。

2、貸款費(fèi)用

貸款費(fèi)用主要是在貸款中發(fā)生的實(shí)際費(fèi)用，例如在貸款中對(duì)客戶的調(diào)查了解發(fā)生的費(fèi)用，資產(chǎn)抵押、評(píng)估中可能會(huì)發(fā)生的費(fèi)用，在貸款業(yè)務(wù)中和貸款方交流上所發(fā)生的額外費(fèi)用、貸款方面的法律咨詢費(fèi)用等等，只要是與貸款業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)的費(fèi)用支出，就可以全部算在貸款費(fèi)用里面。

3、風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用

風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用主要指的風(fēng)險(xiǎn)有三種，一種是貸款人由于不誠(chéng)信，發(fā)生不還款或者是延遲還款的情況，導(dǎo)致的貸款資金實(shí)際發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)；第二種是當(dāng)貸款人因?yàn)榉N種原因不能還款時(shí)，其抵押的物品產(chǎn)生的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)，包括抵押的物品由于時(shí)間太久發(fā)生的折舊費(fèi)用、因?yàn)槭袌?chǎng)價(jià)格浮動(dòng)導(dǎo)致的資產(chǎn)貶值和由于貸款方個(gè)人原因?qū)е率杖氲臄噫湹鹊?，都屬于風(fēng)險(xiǎn)范疇；第三種是由于時(shí)間原因?qū)е碌馁J款風(fēng)險(xiǎn)，這主要針對(duì)的是長(zhǎng)期貸款而言，因?yàn)閷?duì)于長(zhǎng)期貸款來(lái)說(shuō)，貸款時(shí)間往往長(zhǎng)達(dá)十年、二十年，在這段時(shí)間內(nèi)，會(huì)產(chǎn)生很多變數(shù)，例如銀行利率的上浮、資金的貶值等等，貸款的期限越長(zhǎng)，這樣的風(fēng)險(xiǎn)可能就會(huì)越高，最終導(dǎo)致了不可估算的風(fēng)險(xiǎn)。

4、利潤(rùn)所得

除了這幾種可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用之外，剩下的就是銀行貸款的利潤(rùn)所得，在利潤(rùn)所得中，主要還應(yīng)該考慮利潤(rùn)的支出，例如在利潤(rùn)的支出中，應(yīng)該包括的員工費(fèi)用、店面裝修和各種維護(hù)費(fèi)用、銀行的統(tǒng)籌資金等等，因此在利潤(rùn)所得中也應(yīng)該通過(guò)一定的方法進(jìn)行計(jì)算，避免入不敷出的現(xiàn)象發(fā)生。

通過(guò)這樣的計(jì)算方法可以確保該利潤(rùn)所得萬(wàn)無(wú)一失，但是在定價(jià)的過(guò)程中，要注意不能因?yàn)橛?jì)算中的利己思想導(dǎo)致計(jì)算出的貸款價(jià)格盲目偏高，讓貸款人因?yàn)槔蕟?wèn)題減少貸款或者不貸款。endprint

（二）以利潤(rùn)為主導(dǎo)的定價(jià)方法

在以利潤(rùn)為主導(dǎo)的定價(jià)方法中，主要就是根據(jù)貸款利率來(lái)核算貸款的定價(jià)，在貸款定價(jià)利潤(rùn)的考量中，主要應(yīng)該考慮以下幾個(gè)因素：

1、基礎(chǔ)或優(yōu)惠利率

基礎(chǔ)或優(yōu)惠利率主要是針對(duì)在貸款中發(fā)生的最好情況來(lái)說(shuō)的，在這種定價(jià)中，常常假設(shè)在貸款中所有的貸款方都是誠(chéng)信的，而且在貸款中，所有的借款都會(huì)在理想的狀態(tài)下收回應(yīng)得的回報(bào)，這種利率的計(jì)算方式相對(duì)來(lái)說(shuō)比較理想化。

2、違約風(fēng)險(xiǎn)所得

所謂違約風(fēng)險(xiǎn)所得，主要指的是當(dāng)貸款人沒(méi)有能力償還貸款或在貸款償還時(shí)超出支付時(shí)限時(shí)所交付的違約金、額外支付的相關(guān)賠償費(fèi)用等所得，這部分資金主要針對(duì)的是貸款中那些違約的可能性較大的那部分人員。

3、長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)所得

長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)主要指的是在貸款中可能會(huì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)所得，這主要包括兩方面，一方面是由于貸款人在規(guī)定時(shí)期內(nèi)不能償還貸款，因此把短期或中長(zhǎng)期貸款變?yōu)殚L(zhǎng)期貸款所得的額外利潤(rùn)，還有一種就是隨著貸款時(shí)間越長(zhǎng)，在貸款期間所發(fā)生的利率浮動(dòng)也會(huì)較大，如果銀行借款利率降低，那么銀行在貸款中獲得的利潤(rùn)就會(huì)相應(yīng)增加，這部分就成為了貸款的溢價(jià)，即通過(guò)貸款風(fēng)險(xiǎn)獲得額外利潤(rùn)。

通過(guò)這種方法為貸款制定價(jià)格，可以更好的以市場(chǎng)為導(dǎo)向，把市場(chǎng)因素和政策因素等最大化的考慮進(jìn)去，因此相對(duì)而言也是比較合理的，但是應(yīng)該注意的是，這種方法容易導(dǎo)致銀行一方因?yàn)槊つ繕?lè)觀而忽視了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范，導(dǎo)致銀行貸款中蒙受損失，這種情況應(yīng)該予以避免。

（三）以客戶盈利為導(dǎo)向的定價(jià)方法

以客戶盈利為導(dǎo)向，指的是在定價(jià)中，對(duì)通過(guò)客戶服務(wù)等所獲得的利潤(rùn)為基準(zhǔn)的定價(jià)方法，這種定價(jià)方法在使用時(shí)主要是以客戶間整體的利潤(rùn)發(fā)生為基礎(chǔ)，側(cè)重于關(guān)注客戶在貸款的時(shí)候發(fā)生的資產(chǎn)回報(bào)，這種定價(jià)方法需要考慮以下幾個(gè)因素，一是在和客戶進(jìn)行貸款交易時(shí)客戶為銀行提供的服務(wù)所付的收入，二是客戶在還款后的這部分金額為銀行帶來(lái)的其它利潤(rùn)回報(bào)，例如客戶還款后這部分金額再使用時(shí)產(chǎn)生的額外回報(bào)等。

這種根據(jù)客戶盈利為基準(zhǔn)的統(tǒng)計(jì)方法，在使用過(guò)程中可以充分考慮到客戶為銀行帶來(lái)的利益，方便銀行工作人員與同客戶進(jìn)行良好的溝通，更容易同客戶形成一定的友好關(guān)系，這種方法制定貸款價(jià)格，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，而且在考量中可以對(duì)每一個(gè)貸款客戶產(chǎn)生足夠的關(guān)注，但是，這種方法相對(duì)比較繁瑣，應(yīng)該考慮的問(wèn)題也有很多，這是需要注意的。

四、結(jié)論

綜上，本文對(duì)中小商業(yè)銀行的貸款定價(jià)從概念和原則以及方法上進(jìn)行了分析，在銀行定價(jià)方面，需要用到的方法還有很多，這里只是簡(jiǎn)要闡述一下筆者認(rèn)為較為基礎(chǔ)的貸款定價(jià)方法，而且主要是針對(duì)貸款人和銀行存款相對(duì)較少的中小商業(yè)銀行而言的，因此具有一定的針對(duì)性，但是并不是普遍適用。

【參考文獻(xiàn)】

[1]王俊壽.商業(yè)銀行貸款定價(jià)模型的比較研究.[j].南開經(jīng)濟(jì)研究，2014

[2]牛錫明.我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)行貸款之研究.[j].金融研究，2016

[3]魏科威、謝赤.信用評(píng)價(jià)方法在商業(yè)銀行貸款定價(jià)中的應(yīng)用.[j].統(tǒng)計(jì)與決策，2014endprint