劉 兵 ，成歡歡

（1.華中師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)與工商管理學(xué)院，湖北 武漢 430079；2.淮南師范學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，安徽 淮南 232000；3.華中科技大學(xué)管理學(xué)院，湖北 武漢 430074）

一、引言

十九大報告指出，我國經(jīng)濟(jì)正處在“轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)換增長動力的攻關(guān)期”，要“建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系”，而創(chuàng)新是“建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系的戰(zhàn)略支撐?！笔糯髨蟾嬷赋?，必須要“深化科技體制改革”，其中重要一點(diǎn)就是要“加強(qiáng)對中小企業(yè)創(chuàng)新的支持”。目前，我國中小企業(yè)科技創(chuàng)新扶持體系處于起步階段后期，雛形初具的科技創(chuàng)新扶持體系對幫助中小企業(yè)緩解科技創(chuàng)新中遇到的各類制約問題，推動中小企業(yè)轉(zhuǎn)型提升，形成科技競爭優(yōu)勢，正在扮演日益重要的角色，已經(jīng)成為中小企業(yè)科技創(chuàng)新不可或缺的重要支撐力量。

2015年12月中央提出要推進(jìn) “供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革”，不少學(xué)者對此進(jìn)行了深入研究。學(xué)者認(rèn)為，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革是經(jīng)濟(jì)治理思路的重大調(diào)整 （沈坤榮，2016）；[1]供給側(cè)改革主要包括要素端和生產(chǎn)端的改革（王佳寧等，2016）；[2]供給的核心是生產(chǎn)函數(shù)，關(guān)鍵在于生產(chǎn)函數(shù)效率的提升（邵宇，2015）；[3]時隔兩年，產(chǎn)能過剩、樓市庫存大、債務(wù)高企等問題有了有效的改善。十九大報告指出要繼續(xù)“以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線”，“深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革”。

中小企業(yè)科技創(chuàng)新扶持體系建設(shè)研究大多集中在幾年前（王淑賢 2004；孫寧紅 2005；王心如，馬驥 2009；林蕓，尹嘯 2016），[4][5][6][7]尚未發(fā)現(xiàn)有學(xué)者在供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革背景下思考中小企業(yè)科技創(chuàng)新扶持體系的建設(shè)問題。在供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革背景下思考中小企業(yè)發(fā)展主要集中在中小企業(yè)融資難（蔡苓，2016）[8]、服務(wù)體系（羅仲偉等，2016）[9]、“去產(chǎn)能”（白讓讓，2016）[10]、轉(zhuǎn)型（羅仲偉等，2017）[11]等方面。供給側(cè)改革是問題導(dǎo)向下引領(lǐng)新常態(tài)的動力體系再造創(chuàng)新（賈康，蘇京春2016），[12]脫離供給側(cè)改革去探討中小企業(yè)科技創(chuàng)新扶持體系建設(shè)猶如空中樓閣。因此，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為背景，深入思考中小企業(yè)科技創(chuàng)新扶持體系建設(shè)問題，進(jìn)而推動相關(guān)實(shí)踐，既是應(yīng)對當(dāng)務(wù)之急的基本要求，又是符合長期發(fā)展的戰(zhàn)略考慮。

二、我國中小企業(yè)科技創(chuàng)新的難點(diǎn)

談到科技創(chuàng)新，中小企業(yè)也都是充滿憧憬。如果企業(yè)在產(chǎn)品上科技創(chuàng)新效果顯著，或是能迎合細(xì)分市場的需求，或是能構(gòu)建自己的專利壁壘，或是能實(shí)現(xiàn)進(jìn)口替代，生存和發(fā)展一定不會太差。我們發(fā)現(xiàn)大多數(shù)在行業(yè)中擁有一定地位的中小企業(yè)，往往都有自己拿得出手的特質(zhì)，這樣的特質(zhì)大多需要企業(yè)本身的努力，像貴州茅臺這樣先天具有深厚壁壘的畢竟很少。因而發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需求需要中小企業(yè)去科技創(chuàng)新。對于大多數(shù)中小企業(yè)來說，要不要科技創(chuàng)新不是思考的重點(diǎn)，如何科技創(chuàng)新才是困擾所在。本文認(rèn)為我國中小企業(yè)科技創(chuàng)新的難點(diǎn)有以下幾點(diǎn)：

1.人才始終是制約中小企業(yè)科技創(chuàng)新的第一要素

科技創(chuàng)新離不開人才，尤其是專業(yè)技術(shù)人才。首先，大多數(shù)中小企業(yè)工資水平低于大型企業(yè)工資水平；其次，中小企業(yè)不夠穩(wěn)定，安全感也低于大型企業(yè)、政府部門、事業(yè)單位等；再次，有科技創(chuàng)新能力、動手能力的技術(shù)人才在人才中也是少數(shù)。因此，人才是制約中小企業(yè)科技創(chuàng)新的第一要素，中小企業(yè)總是迫切渴望擁有較強(qiáng)創(chuàng)新能力、動手能力和業(yè)務(wù)對口的高素質(zhì)科技人才。

2.資金是制約中小企業(yè)科技創(chuàng)新的重要要素

科技創(chuàng)新離不開持續(xù)的資金投入，科技創(chuàng)新不等于按部就班的生產(chǎn)，它是有風(fēng)險的，或許很快獲得滿意的科技創(chuàng)新產(chǎn)品，或許實(shí)驗(yàn)多次也未能得到滿意的結(jié)果，以致入不敷出。中小企業(yè)在科技競賽中，往往由于資金的制約，處于弱勢的一方。而且目前我國企業(yè)融資主要的渠道是間接融資，中小企業(yè)想要通過直接融資渠道獲得資金還是比較困難的，間接融資渠道中銀行借貸成本比較低，但相對比較困難，民間融資容易但利息成本高昂。直接融資資金使用期限長，間接融資資金使用期限短，而科技創(chuàng)新不是一件短期就能實(shí)現(xiàn)正的現(xiàn)金流的業(yè)務(wù)，短期資金長期使用會帶來較高的財務(wù)風(fēng)險。

3.產(chǎn)學(xué)研合作不暢是制約中小企業(yè)借力發(fā)展的重要原因

不少中小企業(yè)限于人才、資金以及技術(shù)等方面的制約，自身科技創(chuàng)新能力不強(qiáng)，而又由于市場競爭，對某些領(lǐng)域的科技具有強(qiáng)烈迫切的現(xiàn)實(shí)需求，產(chǎn)學(xué)研就成了唯一可行的路徑。十九大報告提出“技術(shù)創(chuàng)新體系”要實(shí)現(xiàn)“產(chǎn)學(xué)研深度融合”，在產(chǎn)學(xué)研深度融合方面還有不少問題，具體有以下幾點(diǎn)：一是高校、科研院所與中小企業(yè)的信息不對稱，高校、科研院所不了解中小企業(yè)的需求，中小企業(yè)也不了解適合自己需求的合作對象。市場競爭往往是瞬息變化的，信息不對稱會導(dǎo)致產(chǎn)學(xué)研合作的效率降低而失去合作的效果；二是科技成果交易市場沒有形成，高校、科研院所的大量科技成果往往束之高閣，沒能實(shí)現(xiàn)科技成果轉(zhuǎn)化。

三、美國扶持中小企業(yè)科技創(chuàng)新的主要政策

美國政府非常重視企業(yè)的科技創(chuàng)新，尤其重視中小企業(yè)的科技創(chuàng)新，從法律、財稅、服務(wù)等方面全方位扶持中小企業(yè)的科技創(chuàng)新。具體包括以下幾點(diǎn)：

1.法律法規(guī)支持體系

美國政府陸續(xù)出臺了一系列法律法規(guī)扶持中小企業(yè)科技創(chuàng)新，具體包括《小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展法》、《史蒂文森一懷特勒創(chuàng)新法》、《專利法》、《知識產(chǎn)權(quán)法》、《商標(biāo)法》、《國家競爭技術(shù)轉(zhuǎn)移法》、《聯(lián)邦技術(shù)轉(zhuǎn)移法》、《反壟斷法》等。這些法律法規(guī)系統(tǒng)規(guī)范了企業(yè)科技創(chuàng)新的各個方面，全面扶持中小企業(yè)科技創(chuàng)新。

2.財稅政策支持體系

美國政府會對中小企業(yè)科技創(chuàng)新進(jìn)行評審，符合相關(guān)條件的企業(yè)會給予專項(xiàng)補(bǔ)貼。并且政府還通過設(shè)立“中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)研究基金”、小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新獎勵項(xiàng)目和小企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓獎勵項(xiàng)目等，扶持中小企業(yè)科技創(chuàng)新。政府還設(shè)立小企業(yè)創(chuàng)新研究計劃，向小企業(yè)投資公司提供低利息的貸款，讓這些公司投資科技型中小企業(yè)，不少公司受益于此計劃。美國政府還建立完備的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，為中小企業(yè)提供貸款信用擔(dān)保。美國政府為了激勵中小企業(yè)加大科技投入，對企業(yè)的研發(fā)經(jīng)費(fèi)、風(fēng)險投資等給予一定的退稅和免交所得稅等方面的稅收優(yōu)惠。

3.科技創(chuàng)新服務(wù)體系

美國在科技創(chuàng)新扶持政策方面還考慮了如何營造一個良好的科技創(chuàng)新環(huán)境，主要包含以下幾點(diǎn)：一是設(shè)立創(chuàng)新服務(wù)機(jī)構(gòu)，包括政府部門、行業(yè)協(xié)會以及企事業(yè)單位等，通過全方位的機(jī)構(gòu)建設(shè)讓中小企業(yè)科技創(chuàng)新環(huán)境有了極大的改善。二是設(shè)立小企業(yè)信息中心，為中小企業(yè)提供信息服務(wù)。三是基于《美國聯(lián)邦技術(shù)創(chuàng)新法》在政府部門以及科研院所中設(shè)立專門的中心或辦公室，負(fù)責(zé)深化產(chǎn)學(xué)研合作，促成科技成果轉(zhuǎn)化。

四、我國中小企業(yè)科技創(chuàng)新扶持體系建設(shè)的思考

目前，我國供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革已經(jīng)處于深化階段，正確認(rèn)識深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革與中小企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)系，是當(dāng)前形勢下推進(jìn)中小企業(yè)科技創(chuàng)新工作的關(guān)鍵。一方面要求破解體制機(jī)制障礙，使市場在資源配置中起決定性作用，優(yōu)化生產(chǎn)要素組合；另一方面要求政府在政策引導(dǎo)、監(jiān)管約束和公共服務(wù)等三個方面完善職能，更好發(fā)揮政府作用（林衛(wèi)斌等，2016）。[13]因此，我國中小企業(yè)科技創(chuàng)新扶持體系建設(shè)應(yīng)該尤其重視讓市場在資源配置中起決定性作用，政府要探尋中小企業(yè)科技創(chuàng)新扶持體系的長效做法：

（一）中小企業(yè)科技創(chuàng)新法律支持體系

《中小企業(yè)促進(jìn)法》已由第十二屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十九次會議于2017年9月1日修訂通過，自2018年1月1日起施行。該法為促進(jìn)中小企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)的法治保障。但從美國的經(jīng)驗(yàn)來看，當(dāng)前我們迫切需要完善一個專門針對中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的法律支持體系，因此各類相關(guān)的法規(guī)細(xì)則也應(yīng)該跟進(jìn)修訂。具體而言，對中小企業(yè)科技創(chuàng)新支持的 《專利法》、《商標(biāo)法》、《反壟斷法》等相關(guān)法律法規(guī)要進(jìn)行修訂完善，完善科技創(chuàng)新法律支持體系，并且各地區(qū)的中小企業(yè)扶持法規(guī)細(xì)則也應(yīng)該根據(jù)各地區(qū)的自身情況，研究制訂《中小企業(yè)促進(jìn)法》具體地方法規(guī)細(xì)則，使中小企業(yè)科技創(chuàng)新活動的開展真正有法可依，最大程度地保障中小企業(yè)的利益，讓中小企業(yè)促進(jìn)政策落到實(shí)處。

（二）中小企業(yè)科技創(chuàng)新的融資支持體系

新常態(tài)下推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革的財政政策著力點(diǎn)在于減稅清費(fèi)、投融資模式創(chuàng)新、投資結(jié)構(gòu)與資金效率的優(yōu)化和深化財稅體制改革,協(xié)調(diào)中央與地方的財政關(guān)系，建立中長期財政規(guī)劃，加強(qiáng)財政與金融的協(xié)同配合。[14]為解決中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的融資難題，根據(jù)《中小企業(yè)促進(jìn)法》，政府可以從財政資金補(bǔ)貼、間接財政政策以及市場供給三個方面入手，但考慮到供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革的背景，各級政府應(yīng)更要重視市場機(jī)制在中小企業(yè)融資難題中作用的發(fā)揮。具體來說，政府應(yīng)該更為重視的政策支持有以下幾點(diǎn)：

1.國家應(yīng)實(shí)行有利于中小企業(yè)科技創(chuàng)新的財稅政策，針對中小企業(yè)，尤其是小型微型企業(yè)的科技創(chuàng)新行為，給予緩征、減征企業(yè)所得稅等稅收優(yōu)惠。

2.政府應(yīng)該進(jìn)一步完善中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制。中小企業(yè)的擔(dān)保機(jī)制各地區(qū)均有建立，但從實(shí)施效果來看，受益面還是非常小的。因此，一方面，要充分發(fā)揮政府的財政擔(dān)保作用，因地制宜地增加政府財政擔(dān)保投入金額，有效擴(kuò)大該政策的受益面；另一方面，擔(dān)保政策要向中小企業(yè)的科技創(chuàng)新項(xiàng)目傾斜，盡量增加中小企業(yè)科技創(chuàng)新行為資金需求的擔(dān)保比重。

3.推進(jìn)中小企業(yè)信用信息公示以及信用評級市場建設(shè)工作。首先，我國政府在中小企業(yè)誠信以及信用信息方面上做了很多工作，如我國成立了中國中小企業(yè)誠信聯(lián)盟，建立了中小企業(yè)信用服務(wù)平臺以及國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)。根據(jù)《企業(yè)信息公示暫行條例》，規(guī)定應(yīng)當(dāng)向社會公示的信息是企業(yè)基本和重要的信息，國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)改善了我國企業(yè)信用信息基礎(chǔ)。但由于部分?jǐn)?shù)據(jù)由企業(yè)自身報送，企業(yè)數(shù)據(jù)還存在被調(diào)查者理解誤差、登記誤差以及回答誤差等，急需進(jìn)一步完善。其次，當(dāng)前我國企業(yè)信用評級市場存在多重監(jiān)管、行政色彩過于濃厚等問題，明顯不如美國企業(yè)信用評級市場。有關(guān)政府應(yīng)該完善信用評級的有關(guān)法律法規(guī)，建立適宜的市場準(zhǔn)入機(jī)制，加強(qiáng)對信用評級企業(yè)內(nèi)部治理的監(jiān)管，推進(jìn)中小企業(yè)信用評級市場的建設(shè)，讓市場這個看不見的手有效發(fā)揮作用，從而降低中小企業(yè)融資成本。

4.做大資本市場規(guī)模，積極推動金字塔形資本市場的建立。一方面打擊證券市場不法行為，積極維護(hù)中小投資者合法權(quán)益，引入企業(yè)年金、養(yǎng)老金等長期投資資本進(jìn)入資本市場，做大資本市場規(guī)模；另一方面，完善多層次資本市場的制度建設(shè)，讓更多中小企業(yè)在直接融資市場發(fā)展中受益。資本市場的發(fā)展也必將導(dǎo)致風(fēng)險投資退出渠道的增加，吸引更多社會資本進(jìn)入風(fēng)險投資行業(yè)，促進(jìn)風(fēng)險投資機(jī)制積極作用的發(fā)揮，提升對中小企業(yè)創(chuàng)新的資金支持。

（三）中小企業(yè)科技創(chuàng)新的服務(wù)支持體系

我國應(yīng)該借鑒美國經(jīng)驗(yàn)，因地制宜地逐步建立起一個系統(tǒng)有效的中小企業(yè)科技創(chuàng)新服務(wù)體系，為中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新營造良好的環(huán)境。

1.大力推進(jìn)我國中小企業(yè)科技創(chuàng)新的信息服務(wù)。目前我國建立了中小企業(yè)信息網(wǎng)，而且互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展使得信息收集比以往要更為便捷，中小企業(yè)信息獲取能力比以往有了很大的改善。但從支持中小企業(yè)科技創(chuàng)新的角度來看，我國中小企業(yè)信息服務(wù)的有效性不夠，中小企業(yè)與高校、科研院所等信息交流還存在較為顯著的信息不對稱問題。因而應(yīng)該積極鼓勵科技創(chuàng)新信息咨詢市場的發(fā)展、成熟，從而優(yōu)化對中小企業(yè)科技創(chuàng)新的信息服務(wù)。

2.深化產(chǎn)學(xué)研合作，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化。目前我國成立了國家、省等各級協(xié)同創(chuàng)新中心，產(chǎn)學(xué)研合作取得了有效的進(jìn)展。各級政府還需進(jìn)一步給予政策支持，讓更多中小企業(yè)在產(chǎn)學(xué)研合作中受益。同時政府應(yīng)該制定政策逐步形成全國統(tǒng)一的科技成果轉(zhuǎn)化市場，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化，從而激發(fā)科技人員的研發(fā)創(chuàng)新熱情。

（四）中小企業(yè)科技創(chuàng)新人才支持政策

科技創(chuàng)新離不開人才，中小企業(yè)渴望擁有較強(qiáng)創(chuàng)新能力、動手能力和業(yè)務(wù)對口的高素質(zhì)科技人才。然而中小企業(yè)一方面難以吸引人才，另一方面也在大量流失人才。因此政府應(yīng)該對中小企業(yè)科技創(chuàng)新給予人才支持政策：

1.加快實(shí)施普通本科高校應(yīng)用型轉(zhuǎn)型。鼓勵高校培養(yǎng)具有創(chuàng)新精神、動手能力強(qiáng)的應(yīng)用型人才。制定政策加快普通本科高等院校轉(zhuǎn)型應(yīng)用型大學(xué)的步伐，增加應(yīng)用型人才的市場供給，從而與中小企業(yè)人才需求相適應(yīng)。

2.完善社會保障體系。相對大型企業(yè)、政府部門以及事業(yè)單位，中小企業(yè)尤其是小微企業(yè)的員工較為缺乏社會保障，因此，完善社會保障體系有助于減輕科技人才入職中小企業(yè)的風(fēng)險，提升中小企業(yè)的人才吸引力。

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