陳雯靜

（中石化上海工程有限公司工程造價部，上海 200120）

近年隨著國際油價的下跌，國內(nèi)成品油以及石油化工類產(chǎn)品市場價格遇冷，國內(nèi)石化工程公司受此波及，普遍感受到了行業(yè)寒冬期的逼近，所以在能源化工傳統(tǒng)市場不景氣的情況下，這些工程公司紛紛將目光投向更為廣闊的國際市場。但同時也面對著國外工程公司的激烈競爭，相對國外工程公司而言，國內(nèi)工程公司在對陌生市場的開發(fā)尤其是在項目執(zhí)行、投標(biāo)報價等方面都存在一定的劣勢。要開拓海外市場，就要取得項目的中標(biāo)，而項目中標(biāo)的關(guān)鍵是具有競爭力的投標(biāo)價格，這就對工程造價從業(yè)人員提出了更高的要求。造價人員在面對陌生的地域、市場環(huán)境，是否能夠準(zhǔn)確地評估項目所在地市場的價格水平，合理估算投標(biāo)報價費用，對于企業(yè)開拓國際市場顯得尤為重要。

1 海外EPC項目的投標(biāo)報價

1.1 服務(wù)費用估算

項目服務(wù)費用，主要涉及項目管理、采購管理、施工管理、設(shè)計管理等專業(yè)的各個崗位。從費用估算方法上看，不論哪一類型的海外項目，項目服務(wù)費用的估算過程都相似，主要分為人工時的估算和人工時單價的估算。

1.1.1 服務(wù)人工時的估算

對于項目人工時的估算，主要基于項目的難度和各專業(yè)人員對于項目的理解和經(jīng)驗來安排各崗位人力計劃。為了能提高項目的競爭力，在人力計劃安排上需要各專業(yè)選派具有海外項目執(zhí)行經(jīng)驗的人員參與項目的執(zhí)行，盡量做到精兵簡政。人工時的估算主要由各專業(yè)按照項目執(zhí)行周期逐月編排參與EPC項目執(zhí)行各個崗位的人力計劃并按照每天有效工作時間進(jìn)行人工時的估算。

1.1.2 人工時單價的估算[1]

人工時單價的估算主要分為國內(nèi)和國外部分。國內(nèi)部分人工時單價的計算難度不大，主要與公司內(nèi)部的財務(wù)數(shù)據(jù)有關(guān)，只要一次性測算就可以得到，不論項目的情況如何，每個項目在公司工作的人工時單價基本不會發(fā)生變化。國外部分的人工時計算除了要考慮國內(nèi)部分的費用外還需考慮影響人工時單價在國外發(fā)生的費用，如食宿、海外工作額外津貼、簽證費、體檢費、保險費等。

海外項目報價階段服務(wù)費用的測算要做到細(xì)致和嚴(yán)謹(jǐn)，一方面，海外項目外派員工人工成本相比國內(nèi)高很多，報價階段的人工時消耗控制較嚴(yán)格，在滿足項目人力負(fù)荷需求的前提下需要盡可能縮減相關(guān)開支；另一方面，海外項目業(yè)主對于總承包企業(yè)人員的崗位要求要嚴(yán)于國內(nèi)，崗位設(shè)置更精細(xì)，例如界面經(jīng)理、分包經(jīng)理、風(fēng)險經(jīng)理等崗位一般不會出現(xiàn)在國內(nèi)項目組織機構(gòu)中，人員專職化要求很高，在報業(yè)主的項目組織機構(gòu)設(shè)置內(nèi)必須專人專崗，一人身兼數(shù)職或部分崗位落實不到位會影響評標(biāo)階段的評分，更會對中標(biāo)后項目執(zhí)行階段的組織結(jié)構(gòu)審批進(jìn)度構(gòu)成影響。

此外，對于總承包單位來說，在人工成本較低的地區(qū)合理選用當(dāng)?shù)丶夹g(shù)人員參與項目施工管理工作對于項目費用控制以及與業(yè)主的溝通等方面是有利的，因此，在報價階段需要對項目所在國的人工成本以及技術(shù)水平有所了解，合理評估這部分比例及費用。

1.2 采購費用估算

1.2.1 主要設(shè)備材料的采購費用[2]

對于煉化工程類項目來說，關(guān)鍵設(shè)備材料的采購費用占項目整體費用水平的比例較高，一般在50%以上，這部分費用估算的準(zhǔn)確與否對項目能否中標(biāo)影響顯著。在海外EPC項目投標(biāo)中對采購費用的估算，基本上是通過采購部門的預(yù)詢價，然后對預(yù)詢價結(jié)果由項目組進(jìn)行商務(wù)評估后合理確定采購費用，但是要想具有競爭力就要在滿足業(yè)主標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的條件下盡量選用國內(nèi)具有長期合作關(guān)系的供應(yīng)商，因為這些供應(yīng)商可以在報價極短的時間內(nèi)在采購預(yù)詢價響應(yīng)、價格談判以及供貨周期等方面給出較為可靠的信息，但是特別注意的是海外項目的業(yè)主對于合格供應(yīng)商的把控，在業(yè)主招標(biāo)文件中會有一個供應(yīng)商名單，而我們所有的采購預(yù)詢價工作必須要在名單中進(jìn)行以保證項目投標(biāo)價格的準(zhǔn)確合理。目前，國內(nèi)很多煉化工程公司海外目標(biāo)市場多集中在中東、中亞、南美以及東南亞等油氣資源豐富的地區(qū)，但這些地區(qū)在相關(guān)設(shè)備材料供應(yīng)方面大多資源相對缺乏，尤其是在某些大型一體化園區(qū)建設(shè)的項目中，眾多分包商集體殺入目標(biāo)市場，爭奪本土化資源，這又給相關(guān)設(shè)備材料的本土化采購提出了挑戰(zhàn)，報價人員如果在報價階段不能合理地分析目標(biāo)市場當(dāng)?shù)氐馁Y源供應(yīng)情況以及可選擇的海外供應(yīng)商分布，準(zhǔn)確評估相關(guān)材料、設(shè)備的價格水平和供給能力，很可能對項目費用以及進(jìn)度控制造成較大的影響，最終造成失標(biāo)，或者中標(biāo)后虧損。

1.2.2 物資運輸清關(guān)費用

海外EPC項目投標(biāo)還需注意設(shè)備、材料的運輸，清關(guān)方面的費用估算。一方面要考慮設(shè)備、材料的海外運輸外還需考慮項目所在地的內(nèi)陸運輸及各種保險費；另一方面要考慮進(jìn)口貨物的關(guān)稅，不同國家海關(guān)清關(guān)政策及費用存在差異。一些國家對本國有能力生產(chǎn)的設(shè)備材料征收極高關(guān)稅，而對本國沒有能力生產(chǎn)的設(shè)備材料征收的稅率極低，也有可能是零關(guān)稅，所以要合理估算這部分費用，除了要借用大型國際物流商的報價外，還需對項目所在國的關(guān)稅等信息進(jìn)行調(diào)研。

1.2.3 供應(yīng)商現(xiàn)場服務(wù)費用

對海外項目而言，施工周期長，特別是施工降效嚴(yán)重的地方，所需的現(xiàn)場服務(wù)時間會很長，技術(shù)服務(wù)人員的人工時單價由于受到差旅、住宿、津貼等影響也很高，所以供應(yīng)商現(xiàn)場服務(wù)發(fā)生的費用較高。但是對于這部分費用的估算難度很大，很多供應(yīng)商都無法給出具體的現(xiàn)場服務(wù)時間，特別是關(guān)鍵設(shè)備尤其是技術(shù)復(fù)雜、安裝難度較高的設(shè)備，業(yè)主會指定供應(yīng)商名單，名單內(nèi)供應(yīng)商在詢價階段對該部分費用往往遮遮掩掩，給項目投標(biāo)報價造成較大影響。

1.3 施工費用估算

海外EPC項目的施工費是除了采購費用之外項目報價的另一個重要組成部分，該部分費用所占項目總成本的比例能達(dá)到30%左右。但是因為其受項目所在國的勞動生產(chǎn)率水平、市場價格、計價方式等方面的差異，國內(nèi)指標(biāo)、定額已經(jīng)不能準(zhǔn)確地評估海外市場的施工費水平，但是我們在估算施工費時可以適當(dāng)參考國內(nèi)定額、指標(biāo)的消耗量。對于美國陸福、意大利塞班、日本JGC、韓國三星等大型國際化工程公司來說，他們都具備完善的工程造價數(shù)據(jù)庫，針對不同地區(qū)、不同國家的項目，能夠第一時間調(diào)用相關(guān)數(shù)據(jù)，較為準(zhǔn)確地評估施工費水平；對于國內(nèi)工程公司，由于海外市場開發(fā)的時間較晚，這方面數(shù)據(jù)積累不夠全面，施工估算一般以國內(nèi)定額作為參考，針對不同地區(qū)采用不同的系數(shù)進(jìn)行調(diào)整，或者直接向具備海外施工經(jīng)驗的潛在分包商詢價，喪失一定的主動性和利潤空間，報價準(zhǔn)確性不高。所以應(yīng)在借助向項目所在地施工分包商詢價的同時積極建立自己的項目數(shù)據(jù)庫，以便提高施工費用的估算準(zhǔn)確率。

在估算施工費用的同時還要考慮人員和機具的動遷費用，臨設(shè)費用，營地等食宿費用，現(xiàn)場準(zhǔn)入等審批費用，特別要注意項目所在國的勞工政策，因為當(dāng)?shù)卣疄槔瓌颖镜貐^(qū)就業(yè)往往對項目本土化用工水平做出要求，而中東、非洲等地區(qū)的本土員工由于生活習(xí)慣、宗教信仰等原因工效較低，不能滿足項目執(zhí)行的要求，企業(yè)在付出本土化用工工資支出的同時，還要承擔(dān)工人工效低導(dǎo)致的施工降效風(fēng)險，直接導(dǎo)致施工間接費上升；此外，海外項目業(yè)主對于HSE以及QA/QC等方面的要求普遍比國內(nèi)項目嚴(yán)格，這部分費用支出也普遍高于國內(nèi)項目。

1.4 其他費用估算

1.4.1 當(dāng)?shù)卦S可費

對海外項目而言，在執(zhí)行的全過程中需要頻繁的與項目所在國政府打交道，從項目前期的人員設(shè)備動遷，到項目執(zhí)行過程中的圖紙審查、檢驗檢測、安全與環(huán)境監(jiān)測等，再到項目后期的交付驗收，這一系列的報批許可工作最好聘請與政府往來密切的當(dāng)?shù)貙I(yè)分包商進(jìn)行，否則在陌生的目標(biāo)市場內(nèi)很容易費時費力卻無法取得預(yù)期的成果，影響項目進(jìn)度，增加執(zhí)行成本。

1.4.2 風(fēng)險儲備金

在項目風(fēng)險方面，海外項目的不確定因素更多，風(fēng)險儲備基金的比例占合同總額的比例也較高，一方面，如上述所提到的，煉化工程項目目標(biāo)市場多集中于中東、中南美、中亞等地區(qū)，這些地區(qū)的政局相對比較動蕩，戰(zhàn)爭、政變、財稅政策變動等因素很可能對項目執(zhí)行成本造成重要影響；另一方面，海外項目合同貨幣多為外幣，工程項目執(zhí)行周期少則兩三年，多則七八年甚至更長，在如此長的項目執(zhí)行周期內(nèi)，匯率的波動也是一個重要的不確定因素。

此外，工期緊、任務(wù)重是海外項目的普遍特點，國內(nèi)工程公司在海外項目執(zhí)行中由于各種原因造成工期延誤的較多，伴隨而來的就是項目施工成本的大幅度上升以及可能存在的業(yè)主的延期罰款，項目風(fēng)險較大。

除了以上兩項費用外，其他費用涉及類別較多，如保險、財務(wù)費用，當(dāng)?shù)毓霉こ讨С龅荣M用均需考慮。

2 相關(guān)建議

2.1 服務(wù)費用估算方面

首先要明確業(yè)主招標(biāo)文件（ITB）內(nèi)對于崗位設(shè)置的要求，嚴(yán)格按照業(yè)主要求設(shè)置崗位，根據(jù)崗位要求制定項目各階段的人力負(fù)荷計劃，不能缺崗也要避免不合理的超額編制，同時要綜合評估本國派遣員工和本土員工的用工成本，合理確定人工時單價，必要時可對本部人工時單價做適當(dāng)下調(diào)，以迎合激烈的市場競爭。

其次，投標(biāo)人要根據(jù)項目特點、工程項目所在國家的經(jīng)濟發(fā)展水平以及項目所在國家是否限制外來員工數(shù)量或是否有本地用工比例要求，并對比本國與當(dāng)?shù)毓蛡蝽椖抗芾砣藛T的工資成本，測算本國和雇傭外方員工比例，合理確定人工費用。即便在某些勞動力成本較低的地區(qū)，也不能盲目地增加當(dāng)?shù)鼗霉け壤?，因為這些地區(qū)雖然勞動力價格低，但人員技術(shù)水平較國內(nèi)員工有較大差距，如果大量使用會增加管理成本，甚至還有可能延誤工期，其結(jié)果得不償失。在這種情況下，就要確定適當(dāng)?shù)谋緡彤?dāng)?shù)厥┕す芾砣藛T比例，技術(shù)含量低的工作，如門崗、文秘、司機等崗位可聘用當(dāng)?shù)貑T工，技術(shù)含量高的工作使用本國員工，這種組合方式既能降低人工成本又能保證工程的進(jìn)度和質(zhì)量。

2.2 采購費用估算方面

海外項目采購費用的估算必須基于對業(yè)主ITB內(nèi)物資采購供應(yīng)商的預(yù)詢價和對目標(biāo)市場的深入調(diào)研。在報價階段，一方面，需要通過積極的預(yù)詢價，掌握關(guān)鍵設(shè)備材料供應(yīng)商的價格水平、供貨周期、交貨方式、供貨能力等關(guān)鍵信息，在對比確定潛在供應(yīng)商后應(yīng)開展一輪談判以獲得較有競爭力的價格；另一方面，對于存在當(dāng)?shù)夭少徱庀虻脑O(shè)備材料務(wù)必及時對目標(biāo)市場進(jìn)行調(diào)研，確定項目所在地的資源豐富程度、保障能力、價格水平等相關(guān)信息，對于可能存在供應(yīng)困難的設(shè)備材料在業(yè)主允許的范圍內(nèi)合理確定備選供應(yīng)商；對于需要供應(yīng)商提供現(xiàn)場服務(wù)的設(shè)備，需要供應(yīng)商提供明確的服務(wù)費費率以及預(yù)估的現(xiàn)場服務(wù)人工時，避免項目中標(biāo)后供應(yīng)商借機蓄意提高服務(wù)人工時單價，造成采購費用的增加。

運輸清關(guān)費用的估算需要基于對當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)、內(nèi)陸運輸?shù)认嚓P(guān)費用的調(diào)研，在時間和其他條件允許的情況下最好在投標(biāo)估算階段通過向國際物流商詢價估算相應(yīng)費用。

2.3 施工費估算方面

施工費用的估算可以說是貫穿整個項目始終的難點，由于大多數(shù)從事EPC業(yè)務(wù)的工程公司都沒有自己內(nèi)部的施工隊伍，項目施工費用的估算需要施工分包單位協(xié)助完成，國內(nèi)項目有相關(guān)定額和指標(biāo)作為參考，總包單位對于工程項目施工費用會有總體的把握，即便如此，施工分包單位冒算施工費的現(xiàn)象還是屢見不鮮，因此，海外項目在這方面更需謹(jǐn)慎。

首先，在施工詢價階段，工程量清單的制作需要做到全面、細(xì)致，既不能漏項也要避免重復(fù)計量，對于不同專業(yè)間可能存在重復(fù)計量的界面交接部分需要反復(fù)確認(rèn)，例如土建施工中結(jié)構(gòu)專業(yè)和建筑專業(yè)之間對于建筑物地坪相關(guān)的鋼筋、混凝土量很容易出現(xiàn)重復(fù)計量的現(xiàn)象；此外，對于清單內(nèi)各項工作的具體做法需要描述清楚，例如混凝土標(biāo)號、添加劑類型、鋼筋是否涂層、回填土類型、防腐保溫做法等，對于施工材料分交也要做到明確劃分，避免項目中標(biāo)后或者項目執(zhí)行期間施工分包借機漲價或提出大量變更。

其次，關(guān)于施工間接費的計量必須結(jié)合項目實際，對項目所在國的政治、經(jīng)濟、文化以及宗教信仰等方面做詳細(xì)調(diào)研，明確業(yè)主對于總承包單位在人員機具動遷、HSE、QA/QC、當(dāng)?shù)鼗确矫娴囊笠约绊椖繄?zhí)行的特殊性（如改造項目、擴建項目、需要趕工或者與其他分包商存在界面聯(lián)系的項目），合理考量相關(guān)費用。

最后，需要注重不同地區(qū)、不同目標(biāo)市場內(nèi)經(jīng)驗數(shù)據(jù)的積累，逐步建立企業(yè)自己的海外項目數(shù)據(jù)庫，能夠?qū)Σ煌Ｍ忭椖渴┕は嚓P(guān)費用水平做出及時準(zhǔn)確的評估，一方面避免某些報價時間較緊的項目出現(xiàn)施工詢價時間不足，影響報價進(jìn)度，出現(xiàn)廢標(biāo)的情況；另一方面能夠使總包企業(yè)對于施工相關(guān)費用做到心中有數(shù)，避免過度依賴施工分包的報價，降低項目主動性和利潤空間。

2.4 其他費用估算方面

針對上述提到的，海外項目其他費用估算主要集中在當(dāng)?shù)卦S可費用和風(fēng)險儲備金等方面。當(dāng)?shù)卦S可費用的估算最好在報價階段就尋求可靠的當(dāng)?shù)胤职滩⑾蚱湓儍r。但需要注意的是，由于政府行政審批收費等方面費用的不確定性，分包商報價的費用往往不能完全覆蓋當(dāng)?shù)卦S可所需的費用，報價人員需要在分包商報價的基礎(chǔ)上按一定系數(shù)適當(dāng)上浮此項費用。

目前，關(guān)于風(fēng)險儲備的計量，國內(nèi)工程公司大多采用比例費率的方式計提，但近年來國際大型工程公司逐步將風(fēng)險量化分析的模式引入到EPC項目中。在項目報價階段即通過相關(guān)軟件和模型對項目可能存在的風(fēng)險進(jìn)行量化，但這種量化分析的方式也是建立在較為充分的項目經(jīng)驗以及相關(guān)數(shù)據(jù)積累的基礎(chǔ)上的，對于志在走國際化工程公司路線的國內(nèi)企業(yè)來說，風(fēng)險量化分析的模式也是需要經(jīng)歷的一條必經(jīng)之路。

3 結(jié)論

開拓海外市場，實行國際化戰(zhàn)略是國內(nèi)大型工程公司的必然選擇，作為這些公司的工程造價相關(guān)從業(yè)人員來說，合理估算投標(biāo)價格是決定項目能否中標(biāo)的關(guān)鍵因素。在這個過程中需要改變國內(nèi)項目報價的傳統(tǒng)思維，全面、謹(jǐn)慎地看待項目的每一項可能發(fā)生的費用，分析可能存在的不確定因素，注重經(jīng)驗數(shù)據(jù)的總結(jié)和積累，最大程度地提高報價的準(zhǔn)確性。

本文涉及的海外項目費用估算都是用于項目的報價階段，但是報價并不是只要把準(zhǔn)確的項目費用算出就能達(dá)到效果，同時也需要考慮投標(biāo)策略，且通過各種投標(biāo)策略的運用，才能有機會中標(biāo)。所以，由于某些投標(biāo)策略引起的項目中標(biāo)價可能會與造價人員對費用的初期估算有不同程度的偏差。但是盡管如此，準(zhǔn)確的項目估價仍然是投標(biāo)報價的基礎(chǔ)，因此也值得造價人員花費時間和精力來進(jìn)行研究。