整理 《法人》記者 肖岳

在剛剛過去的2017年，多位上市公司實際控制人、董事長因各類違規(guī)違法行為被中國證監(jiān)會行政處罰。在此，《法人》記者梳理了2017年部分上市公司實際控制人、董事長及高管被行政處罰的案例。

雅百特財務(wù)造假案

2017年12月15日，證監(jiān)會新聞發(fā)言人常德鵬對證監(jiān)會查處江蘇雅百特以虛構(gòu)海外工程項目粉飾財務(wù)報表的信披違法案件，向媒體進(jìn)行了介紹。

根據(jù)證監(jiān)會查明，雅百特于2015至2016年9月通過虛構(gòu)巴基斯坦旁遮普省木爾坦公交工程項目、虛構(gòu)國際貿(mào)易和國內(nèi)貿(mào)易等手段，累計虛增營業(yè)收入達(dá)5.8億元，虛增利潤約2.6億元，其中2015年虛增利潤占當(dāng)期披露利潤總額達(dá)73%，2016年前三季虛增利潤占當(dāng)期披露利潤總額約20%。上述虛假財務(wù)數(shù)據(jù)通過雅百特2015年年報、2016年半年報及三季報公布，已構(gòu)成信息披露違法。

同時，證監(jiān)會宣布對時任雅百特公司董事長、總經(jīng)理的陸永采取終身證券市場禁入措施，對時任董事、財務(wù)總監(jiān)顧彤莉以及財務(wù)經(jīng)理施妙芳采取五年證券市場禁入措施，對時任董事褚衍玲、陳建輝采取三年證券市場禁入措施。

此外，對雅百特責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬元罰款；對陸永、顧彤莉、施妙芳給予警告，并分別處以30萬元罰款；對褚衍玲、陳建輝給予警告，并分別處以20萬元罰款，另對其他相關(guān)責(zé)任人分別給予警告并處以3萬元至5萬元不等的罰款。

衛(wèi)東環(huán)?？毓晒蓶|操縱市場案

2017年12月25日，據(jù)中國網(wǎng)財經(jīng)訊，衛(wèi)東環(huán)保發(fā)布公告稱，因涉及操縱市場，中國證監(jiān)會擬決定對公司控股股東福建衛(wèi)東投資集團(tuán)有限公司(下稱“衛(wèi)東集團(tuán)”)、實控人邱一希、董事卞友蘇處以警告并罰款共計145萬元。

根據(jù)公告顯示，因涉嫌違反證券法律法規(guī)，衛(wèi)東環(huán)保、衛(wèi)東集團(tuán)分別于2016年5月10日、2016年9月5日收到證監(jiān)會立案調(diào)查通知書。2017年12月22日，衛(wèi)東集團(tuán)、實控人邱一希、董事卞友蘇收到中國證監(jiān)會出具的《行政處罰事先告知書》，衛(wèi)東集團(tuán)操縱衛(wèi)東環(huán)保股票案已調(diào)查完畢，衛(wèi)東集團(tuán)構(gòu)成操縱市場的情形，卞友蘇為上述行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，邱一希是其他直接責(zé)任人員。

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會擬決定對衛(wèi)東集團(tuán)處以100萬元罰款，對卞友蘇給予警告并罰款30萬元，對邱一希給予警告并罰款15萬元。

新力金融信披違規(guī)案

2017年9月22日，證監(jiān)會新聞發(fā)言人高莉在例行的發(fā)布會上表示，近日證監(jiān)會對一宗信息披露違法違規(guī)案件行政處罰。

在該起案例中，安徽新力金融股份有限公司存在2015年年報虛增收入和利潤，2015年和2016年年報中，未披露相關(guān)關(guān)聯(lián)交易和控股子公司涉及重大訴訟等問題。

另據(jù)安徽證監(jiān)局公告顯示，對新力金融的違法行為，時任新力金融董事長的徐立新、總經(jīng)理榮學(xué)堂、財務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書桂曉斌、副總經(jīng)理孟慶立、副總經(jīng)理鐘鋼為直接負(fù)責(zé)的主管人員；獨立董事陳茂瀏、王家斌為其他責(zé)任人員。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、涉案金額與社會危害程度等情節(jié)，依據(jù)《證券法》第一百九十三條的規(guī)定，擬決定責(zé)令新力金融改正，給予警告，并處以60萬元罰款；對徐立新、榮學(xué)堂、桂曉斌、孟慶立、鐘鋼給予警告，并處以30萬元罰款；對陳茂瀏、王家斌給予警告，并處以3萬元罰款。

祥源文化遭證監(jiān)會行政處罰

2017年10月13日晚間，祥源文化發(fā)布公告稱，公司及公司原實控人、原董事長孔德永13日分別收到證監(jiān)會《調(diào)查通知書》，分別因涉嫌“信披違法”“違反證券法規(guī)”，被證監(jiān)會立案調(diào)查。

2017年11月9日晚間，祥源文化再發(fā)公告稱，公司收到證監(jiān)會行政處罰及市場禁入事先告知書，萬家文化、龍薇傳媒等涉嫌信披違法違規(guī)案已調(diào)查完畢，依法擬對龍薇傳媒、萬家文化、黃有龍、趙薇、趙政、孔德永做出行政處罰和市場禁入。

此外，當(dāng)天晚間，證監(jiān)會也發(fā)布公告，擬決定對萬家文化（已更名為祥源文化）及龍薇傳媒責(zé)令改正，給予警告，并分別處60萬元罰款；對孔德永給予警告，并處30萬元罰款；對黃有龍、趙薇、趙政給予警告，并分別處以30萬元罰款，對孔德永、黃有龍、趙薇分別采取五年證券市場禁入措施。

金亞科技財務(wù)造假案

2017年11月13日晚間，金亞科技發(fā)布公告，收到證監(jiān)會《行政處罰及市場禁入事先告知書》。

根據(jù)公開資料顯示，此前金亞科技及實際控制人周旭輝因涉嫌違反證券法律法規(guī)，證監(jiān)會在2015年6月決定對公司進(jìn)行立案調(diào)查。根據(jù)行政處罰事先告知書顯示，經(jīng)查，金亞科技存在2014年偽造財務(wù)數(shù)據(jù)、2014年年報虛增利潤總額約8049.55萬元、2014年年報虛增銀行存款約2.18億元、2014年年報虛列預(yù)付宏山公司3.1億元工程款等違法情況。

此外，證監(jiān)會表示，金亞科技披露的2014年度報告虛假記載的行為，違反了《證券法》相關(guān)規(guī)定。證監(jiān)會進(jìn)一步表示，對金亞科技的上述違法行為，周旭輝為直接負(fù)責(zé)的主管人員，張法德、丁勇和等為其他直接責(zé)任人員。

根據(jù)當(dāng)事人上述違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，證監(jiān)會擬對金亞科技給予警告，并處以60萬元罰款；對周旭輝、張法德、丁勇和等17名當(dāng)事人給予警告并處以10萬到30萬元不等的罰款。此外，證監(jiān)會擬對周旭輝采取終身證券市場禁入措施，擬對張法德、丁勇和分別采取十年證券市場禁入措施，擬對羅進(jìn)、何苗分別采取五年證券市場禁入措施。

恒順眾昇信息披露違規(guī)遭頂格處罰

2017年10月16日晚間，恒順眾發(fā)布公告稱，公司13日收到的證監(jiān)會《行政處罰及市場禁入事先告知書》指出，公司2013年至2015年期間的四個事項違反相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，構(gòu)成信息披露違法。證監(jiān)會擬對公司責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬元罰款；擬對公司實控人賈全臣等多名高管、股東予以警告，并處0元至60萬元不等罰款；另擬對賈全臣采取十年證券市場禁入措施，對高管陳肖強(qiáng)、劉濤采取五年證券市場禁入措施。

登云股份信息披露違規(guī)案

2017年6月23日，證監(jiān)會就登云股份造假案公布處罰結(jié)果。證監(jiān)會發(fā)言人張曉軍表示，懷集登云汽配股份有限公司IPO的申請文件以及登云股份上市后披露的定期報告中存在虛假記載、重大遺漏。

登云股份的上述行為違反了《證券法》的相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會決定責(zé)令登云股份改正，給予警告，并處以60萬元罰款；對直接負(fù)責(zé)的主管人員歐洪先、潘煒給予警告，并分別處以30萬元罰款；對23名其他責(zé)任人員給予警告，并分別處以5萬元至20萬元不等的罰款；同時對歐洪先、潘煒采取五年證券市場禁入措施。

歐洪先、潘煒分別為登云股份總經(jīng)理及副總經(jīng)理。

中信證券融資融券業(yè)務(wù)違規(guī)被罰3億

據(jù)和訊網(wǎng)消息，2017年5月24日晚間，中信證券發(fā)布公告稱，公司收到證監(jiān)會行政處罰事先告知書，2015年公司在融資融券業(yè)務(wù)開展過程中，存在違反《證券公司監(jiān)督管理條例》第八十四條“未按照規(guī)定與客戶簽訂業(yè)務(wù)合同”規(guī)定之嫌，證監(jiān)會責(zé)令中信證券改正，給予警告，沒收違法所得6165萬元，并處人民幣3.08億元罰款。

另據(jù)公告披露的違規(guī)細(xì)節(jié)顯示，在2011年2月23日，司度（上海）貿(mào)易有限公司在中信證券開立普通證券賬戶，一直未從事證券交易。根據(jù)《中信證券股份有限公司融資 融券業(yè)務(wù)客戶征信授信實施細(xì)則》的規(guī)定，“在公司開戶滿半年（試點期間，開戶滿18個月）” 為開立信用賬戶的條件之一，中信證券在司度從事證券交易時間連續(xù)計算不足半年的情況下，為司度提供融資融券服務(wù)，于2012年3月12日為其開立了信用證券賬戶。2012年3月19日，中信證券與司度簽訂《融資融券業(yè)務(wù)合同》，致使司度得以開展融券交易。《實施細(xì)則》由當(dāng)時中信證券信用交易管理部負(fù)責(zé)人宋成牽頭制定， 由分管副總經(jīng)理笪新亞簽批實施。

對上述行為直接負(fù)責(zé)的主管人員為笪新亞、其他直接責(zé)任人員為宋成給予警告，并分別處以人民幣10萬元罰款。笪新亞時任中信證券副總經(jīng)理，宋成為中信證券信用交易管理部負(fù)責(zé)人。

上海榮利違法增持被罰

2017年12月26日，據(jù)和訊網(wǎng)消息，證監(jiān)會公布了對上海榮利、何學(xué)忠、張莉作為一致行動人涉嫌違法增持深圳市卓翼科技股份有限公司的處罰決定。

證監(jiān)會決定，對上海榮利超比例持股未披露且在限制轉(zhuǎn)讓期增持的行為責(zé)令改正，給予警告，并處以77萬元罰款，其中對超比例持股未披露違法行為罰款30萬元，對限制轉(zhuǎn)讓期內(nèi)增持違法行為罰款47萬元；對于作為上海榮利的法定代表人和執(zhí)行董事的何學(xué)忠給予警告，并處以15萬元罰款，其中對其作為上海榮利超比例持股未披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員罰款10萬元，對其作為上海榮利限制轉(zhuǎn)讓期內(nèi)增持違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員罰款5萬元。

此外，還對張莉超比例持股未披露且在限制轉(zhuǎn)讓期增持的行為責(zé)令改正，給予警告，并處以6萬元罰款，其中對超比例持股未披露違法行為罰款3萬元，對限制轉(zhuǎn)讓期內(nèi)增持違法行為罰款3萬元。

西南證券遭證監(jiān)會責(zé)令改正

2017年6月10日，據(jù)《北京商報》消息，證監(jiān)會在例行新聞發(fā)布會上通報了對西南證券違法違規(guī)案件做出行政處罰的信息。

西南證券在擔(dān)任浙江九好辦公服務(wù)集團(tuán)有限公司與鞍山重型礦山機(jī)器股份有限公司重大資產(chǎn)重組的獨立財務(wù)顧問期間，未按照規(guī)定與委托人鞍重股份簽訂委托協(xié)議，對并購重組活動未充分履行職責(zé)。同時未發(fā)現(xiàn)九好集團(tuán)2013～2015年通過虛構(gòu)業(yè)務(wù)、改變業(yè)務(wù)性質(zhì)等多種方式虛增服務(wù)費收入和貿(mào)易收入的事實，未發(fā)現(xiàn)九好集團(tuán)虛增3億元銀行存款及未披露3億元定期存單質(zhì)押信息的事實。西南證券2016年4月出具的《關(guān)于鞍山重型礦山機(jī)器股份有限公司重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易之獨立財務(wù)顧問報告》存在虛假記載、重大遺漏。

證監(jiān)會決定對西南證券責(zé)令改正，沒收業(yè)務(wù)收入100萬元，并處以500萬元罰款；對直接負(fù)責(zé)的主管人員童星、朱正貴給予警告，并分別處以10萬元罰款。童星時任西南證券并購融資總部副總經(jīng)理，朱正貴時任西南證券并購融資總部項目經(jīng)理。

山東墨龍信披違法違規(guī)被罰

2017年10月14日，據(jù)《上海證券報》消息，中國證監(jiān)會新聞發(fā)言人常德鵬13日在例行發(fā)布會上，通報了證監(jiān)會對山東墨龍涉嫌違反證券法律法規(guī)案做出行政處罰的信息。

經(jīng)查，山東墨龍自2015年以來，通過虛增售價，少結(jié)轉(zhuǎn)成本等手法，虛增凈利潤，將2015年、2016年的一季報、半年報、三季報凈利潤由虧損披露為盈利。依據(jù)證券法，證監(jiān)會擬對山東墨龍?zhí)幰?0萬元罰款，同時擬對有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行處罰。

同時，山東墨龍2016年三季度末發(fā)生重大虧損并持續(xù)至2016年全年重大虧損屬于證券法規(guī)定的內(nèi)幕信息，山東墨龍董事長及實際控制人張恩榮、總經(jīng)理張云三父子二人在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)減持“山東墨龍”，減持金額分別為27750萬元和8227.5萬元，避損金額分別為2032.41萬元和1792.94萬元。依據(jù)證券法，證監(jiān)會擬對上述二人分別處以沒收違法所得，并處以三倍罰款。

證監(jiān)會決定對張恩榮內(nèi)幕交易行為沒收違法所得約1625萬元，并處以約4877萬元罰款；對張云三內(nèi)幕交易行為沒收違法所得約1434萬元，并處以約4303萬元罰款。

寶利國際受證監(jiān)會處罰

2017年1月6日，據(jù)華夏時報消息，寶利國際發(fā)布公告稱，公司收到了證監(jiān)會《行政處罰及市場禁入事先告知書》，證監(jiān)會擬對寶利國際及涉事董事等進(jìn)行行政處罰，且擬對寶利國際實控人之一、控股股東、董事長周德洪采取三年證券市場禁入措施。

根據(jù)證監(jiān)會向?qū)毨麌H發(fā)去的《行政處罰及市場禁入事先告知書》顯示，寶利國際存在未如實披露寶利俄羅斯國際投資有限責(zé)任公司（以下簡稱“俄羅斯寶利”）設(shè)立信息的變更情況。

此外，證監(jiān)會的調(diào)查還顯示，寶利國際未如實披露與俄羅斯聯(lián)邦遠(yuǎn)東發(fā)展部簽訂的《合作備忘錄》進(jìn)展等已發(fā)生重大變化的情況；未如實披露與俄羅斯聯(lián)邦公路署簽訂的《俄羅斯聯(lián)邦公路署和寶利控股（新加坡）私人有限公司合作備忘錄》進(jìn)展等已發(fā)生重大變化的情況，《自查更正公告》存在信息披露違法違規(guī)的情況；未如實披露與白俄羅斯國家石化公司及納夫坦煉油公司簽訂的《意向備忘錄》進(jìn)展等已發(fā)生重大變化的情況；未如實披露與中航飛機(jī)股份有限公司簽訂《合作框架協(xié)議》進(jìn)展等已發(fā)生重大變化的情況等。

證監(jiān)會根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，根據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定擬決定：對寶利國際責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬元罰款；對周德洪給予警告，并處以30萬元罰款等；此外，對周德洪采取三年證券市場禁入措施。