摘 要：宋代是中國封建商品經(jīng)濟發(fā)展的高峰，貨幣流通呈現(xiàn)豐富的內(nèi)容，21世紀(jì)的世界早已進入信用貨幣時代，貨幣的發(fā)行、流通等基本理論大多遵循西方的貨幣理論，但并不意味著西方的貨幣理論完美無瑕，西方的貨幣機制伴隨著各種弊端。宋代出現(xiàn)了世界上最早的紙幣表明古代中國在貨幣領(lǐng)域的成就曾經(jīng)走在世界前列，對推動世界貨幣的演進作出了貢獻。當(dāng)時的人們對于貨幣的發(fā)行以及流通管理的探究，可以為現(xiàn)今的貨幣流通提供借鑒。

關(guān)鍵詞：宋代；紙幣；貨幣；經(jīng)濟

紙幣是商品經(jīng)濟發(fā)展到一定水平的產(chǎn)物。紙幣的出現(xiàn)豐富了貨幣流通的內(nèi)涵，對北宋的社會經(jīng)濟生活產(chǎn)生了一定影響，由此產(chǎn)生的新問題，引起當(dāng)時人的廣泛關(guān)注，對紙幣發(fā)行發(fā)布了諸多客觀性意見，形成世界上最早的紙幣理論。當(dāng)時人對紙幣的討論大多是結(jié)合政治倫理的內(nèi)容進行闡述。倫理思想的過度張揚，形成北宋紙幣思想的突出特征，同時也為中國貨幣思想、中國倫理思想注入了新內(nèi)容，刺激了經(jīng)濟與倫理、經(jīng)濟思想與倫理思想之間的互動，推動了中國經(jīng)濟倫理的新發(fā)展。宋人在探討紙幣流通這一經(jīng)濟行為的過程中，確立了“仁”“義”的基本經(jīng)濟倫理范疇、“誠”“信”的基本行為原則，提倡節(jié)儉的生活風(fēng)尚，宣揚群體優(yōu)先個體、中央優(yōu)先地方等為內(nèi)容的公利至上的思維模式。北宋紙幣思想的這些倫理特征在紙幣運行的過程中，作為規(guī)范和調(diào)節(jié)人們的行為及其相互關(guān)系的一系列倫理原則和規(guī)范，對于維護經(jīng)濟秩序的和諧穩(wěn)定，促進經(jīng)濟的健康發(fā)展具有著重要的作用。

一、宋代紙幣產(chǎn)生的背景

北宋初，東北、西北邊陲長期受契丹等少數(shù)民族政權(quán)威脅。尤其是女真族勢力崛起后，迫使南遷于臨安（今杭州），形成宋金南北對峙的局面。神宗時，曾發(fā)行大量的交子、交鈔、錢引等紙幣；南宋高宗時，發(fā)行了我國最早的銀會子（即銀票），代替銀兩流通，宋代封建經(jīng)濟得以發(fā)展。

（一）宋代紙幣產(chǎn)生的原因

1.從傳統(tǒng)的觀點來分析

第一、宋初，貨幣流通呈現(xiàn)地方性特征，各地區(qū)的錢幣禁止出境，形成流通阻礙，受銅錢外流，銷毀以及窖藏的影響，逐漸形成“錢荒”。商品交換需要有更多的貨幣，加上宋金南北對峙以及邊陲軍務(wù)，也需要為籌措軍費發(fā)行紙幣。[1]

第二，宋代造紙、印刷術(shù)的發(fā)展，為宋代紙幣的發(fā)行創(chuàng)造了良好條件。商人交易需要更多的便利的貨幣，這種貨幣越輕越好。史料載：“蜀用鐵錢，其大者以二十五斤為一千，其中者十三斤為一千，行旅攜持不便。故當(dāng)時之券會，生于鐵錢值不便，緣輕重之推移，不可以挾持；交子之法，出之所自為，證之于官，所以可行?！盵2]

2.從馬克思經(jīng)濟觀來分析

第一、金屬貨幣的分離過程使紙幣的產(chǎn)生具有可能性。馬克思指出：貨幣在執(zhí)行流通手段職能時，“它們的鑄幣職能實際上與它們的重量完全無關(guān)。[3]就是說，與任何價值完全無關(guān)。金的鑄幣存在同它的價值實體完全分離了。因此，相對地說，沒有價值的東西，例如紙票，就能代替金來執(zhí)行鑄幣的職能?！比魏谓饘儇泿诺拿x價值與實際價值的分離往往是下次分離的基礎(chǔ)。不足值的金屬貨幣執(zhí)行流通手段，往往只起媒介作用，至于貨幣本身具有多少價值，民眾并不關(guān)心。因此，用本身無價值的紙幣代替金屬鑄幣流通，可能被人們所接受。

第二、金屬鑄幣的通貨膨脹使紙幣的產(chǎn)生具有現(xiàn)實性。金屬貨幣的分離過程是產(chǎn)生金屬貨幣的通貨膨脹的原因；通貨膨脹又使金屬貨幣的分離進一步加強。宋初，政府禁止銅錢流入四川，其結(jié)果：一是格雷欣法則發(fā)揮了作用，就是說在兩種實際價值不同而名義價值相同的通貨同時流通時，實際價值較多的通貨必然會退出流通界，而實際價值較低的通貨反而會充斥市場。四川銅鐵錢兼用，實際上也就形成了劣幣驅(qū)逐良幣、鐵錢驅(qū)逐銅錢和鐵錢充斥市場的現(xiàn)象。[4]二是鐵錢越多，物價越貴，交易越難。鐵錢從名義價值與實際價值的分離發(fā)展到通貨膨脹，通貨膨脹又導(dǎo)致鐵錢名義價值與實際價值的進一步分離，使鐵錢不足值的特征通過通貨膨脹反映出來并進一步得到強化。

二、宋代紙幣的發(fā)行和流通

封建經(jīng)濟中出現(xiàn)的紙幣，主要是從貨幣流通手段的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。而交子的產(chǎn)生，和銅錢流通有直接聯(lián)系。交子產(chǎn)生及形成過程分為三個階段。

第一階段私商自由發(fā)行。北宋建立后，國內(nèi)統(tǒng)一，經(jīng)濟步入正軌。四川地區(qū)使用鐵錢，厚重不便。最初由商人出具“收據(jù)”形式的楮券，正反兩面都有出票人的印記，有密碼花押，朱墨間錯。楮券上無交子字樣，票面金額也都是臨時填寫的。零星分散發(fā)行，式樣不統(tǒng)一。

第二階段十六戶富商聯(lián)合發(fā)行。太宗初年，成都十六家富商聯(lián)合建立交子鋪發(fā)行交子。采用統(tǒng)一的紙張印造，銅版印刷，在充分利用已有基礎(chǔ)上，還增加了版面、圖案。在各地設(shè)交子分鋪，方便交子在遠近推行和兌現(xiàn)。后富商經(jīng)營不善，資金不足，不能兌現(xiàn)，引起訴訟。政府出面調(diào)解，導(dǎo)致交子收歸官辦。

第三階段官府控制發(fā)行。真宗后期，有人主張廢除交子，轉(zhuǎn)運使薛田、張若谷認(rèn)為廢除交子對公對私都不利，建議改交子為官辦。仁宗天圣元年（1023年）設(shè)益州交子務(wù)，自1024年起發(fā)行官辦交子。宋代紙幣由政府發(fā)行，政府發(fā)現(xiàn)紙幣能夠增加財政收入，使得紙幣流通擴大。宋神宗說：“行交子，誠不得已，若素有法制，財用既足，則自不須此。”

南宋紙幣，最初流行關(guān)子，后來通行的紙幣稱會子。東南所用的會子，起初也是民間發(fā)行，叫便錢會子，帶有便換性質(zhì)。紹興三十年（1160年），錢端禮主持臨安府，將臨安會子的發(fā)行權(quán)收歸政府。次年，設(shè)行在會子務(wù)，將四川錢引之法推行到東南各路，軍需供應(yīng)銅錢與會子并用，會子與交子性質(zhì)相同，只是流通范圍不同，會子通行兩浙、淮河、京西等地，納稅和大額商品交易都可使用。由于納稅和民間支付都可使用，所以會子成為南宋統(tǒng)治區(qū)貨幣。

兩宋政府認(rèn)識到紙幣發(fā)行管理原則即所謂“稱提”之術(shù)，主要是四點：一是規(guī)定最高發(fā)行限額；二是要求有發(fā)行準(zhǔn)備金；三是分界發(fā)行；四是楮幣流通滯礙時的救濟措施。這些發(fā)行管理的原則，除分界發(fā)行是特殊歷史條件下的產(chǎn)物外，關(guān)于最高限額與發(fā)行準(zhǔn)備金原則是任何紙幣的發(fā)行與管理都需遵循的原則。[5]

三、宋代的貨幣理論研究

熙寧二年王安石為參知政事，開始變法。推行的青苗法和免役法，都需要大量貨幣。朝廷雖不斷增加錢幣鑄造，但仍然不能滿足需要出現(xiàn)“錢荒”。神宗時，張方平任參知政事，寫《論免役錢札子》《論率錢募役事》《論錢禁銅法事》三篇奏疏，其中貨幣觀點如下：[6]

（一）貨幣“平準(zhǔn)萬貨”“國之重利”

夫錢者，人君之所操，不與民共之者也。人君以之權(quán)輕重而御人事，制開塞以通政術(shù)，稱物均施，以平準(zhǔn)萬貨。故有國家者必親操其柄，官自冶鑄，民盜鑄抵罪至死，示不得共其利也。夫前者無益饑寒之實，而足以致衣食之資，是謂以無用而成有用，人君通變之神術(shù)也。

也就是說，政府控制貨幣，就能“權(quán)輕重”，“御人事”，“平準(zhǔn)萬貨”。因此，貨幣只能由政府鑄造，禁止民間盜鑄。貨幣本身雖不能抵御饑寒，但卻可以購買衣食，變無用為有用。因此，它是“萬貨之本”。

（二）貨幣公私發(fā)放，“其則不遠”

凡公私錢帛之發(fā)斂，其則不遠。百官群吏三軍之俸給，夏秋糴買谷帛，坑冶場監(jiān)本價，此所以斂之者也。彼窮鄉(xiāng)荒野，下戶細民，冬至節(jié)臘，荷薪芻入城市，往來數(shù)十里，得五七十錢，買蔥茹鹽醯，老稚以為甘美，平日何嘗識一錢？這說明兩個問題，一是說國家掌握的貨幣，用于各項支出后，流到市場，又通過各種收入，流入國庫。這是市場流通正常規(guī)律，“其則不遠”。二是說在窮鄉(xiāng)荒野的農(nóng)村，僅用薪柴換些必需品，平常根本看不到錢幣，不可能再有錢納稅。

（三）官錢入多出少，“謂之錢荒”

每年兩限，家至戶到，科校督迫，無有已時，天下謂之錢荒。民間貨布之豐寡，視錢所出之多少。官錢出少，民用已乏，則是常賦之外，錢將安出？

（四）錢幣外泄四夷，壞散無節(jié)

而又弛邊關(guān)之禁，開賣銅之法，外則泄于四夷，內(nèi)則恣行銷毀，鼓鑄有限，壞散無節(jié)。而自熙寧七年頒布新敕，刪去舊條，削除錢禁，以此邊關(guān)重車而出，海舶飽載而回。...錢本中國寶貨，今乃與四夷共用。銷镕十錢得精銅一兩，造作器物，獲利五倍。

南宋理宗端平（1234-1236）年間，物價上漲，通貨膨脹，大臣袁甫上奏認(rèn)為紙幣流通、行用和兌換有四種情況“決不可犯”：第一、“戒新舊三界并用”擬定的收兌辦法是新會子邊印邊換，陸續(xù)用新會子收回舊會子。袁甫認(rèn)為，這樣做不可行。國家財政困難，很難收兌舊會子。邊印邊換的結(jié)果，勢必是第十六、十七、十八三界會子并行，最后造成會子“愈多愈賤”；第二、“戒輕變錢會中半”政府取消以往納稅“錢會中半”政策，改為全部收納紙幣，新會子按官價，舊會子按市價。袁甫認(rèn)為，這樣改變弊端很多，絕不可行。第三、“戒空竭昇、潤樁積” 原來用金銀或錢幣來進行收兌。袁甫認(rèn)為這是政策上的“大失”。他說：“照得端平初年，因換會子，遂出累朝所積金銀，棄之輕于泥沙，至今帑藏枵虛，言之可為哀痛。僅有昇、潤所積見鏹六七百萬及行都所積見鏹三四百萬，視為根本。若又掃而空之，犯端平之大失，豈不重可惜哉！”第四、“戒新會不立界限”政府規(guī)定第十八界會子不在分界，讓其永遠行用。袁甫認(rèn)為，會子分界已經(jīng)多年，證明其有利于辨驗偽造的假幣。如果決定新會子不立界限，就是不知道其原來的深層用意，“未知立法防奸之深意”。

四、紙幣的形式和類別

私交子。四川地區(qū)民間產(chǎn)生，之后由四川地區(qū)十六戶富商聯(lián)保發(fā)行。采用統(tǒng)一方式，統(tǒng)一紙張，統(tǒng)一版式，形制復(fù)雜。而鈔無面額，可臨時填寫票面金額，但有省折扣率，中右又有鹽倉或茶倉字樣。

官交子。仁宗天圣初年在四川地區(qū)設(shè)益州交子務(wù)，由商辦改為官辦，正式發(fā)行有一套完整的交子制度，三年為一界，票面有固定面額，并以政權(quán)力量作為強有力后盾，受到朝廷法度保護，僅限四川地區(qū)流通。官辦交子形制（1）界號；（2）年號；（3）貼頭五行料例，包括正中的面額，兩旁的字號料次，再兩旁是罰則和償額；（4）邊框花紋：有金雞棒敕、慶云捧日、金花捧日、雙龍捧敕等；（5）故事圖，每次使用一個故事圖，多取材于賢達名流，經(jīng)國濟世事跡，如孟嘗君還珠、子罕辭寶、孟子見梁惠王、武侯木牛流馬等；（6）加蓋六顆印信，正反兩面，背面4印，有黑、藍、紅三種顏色。

錢引。大觀元年（1107年）改官辦交子為錢引，式樣與官辦交子相差不會太大。在四川地區(qū)以外的地區(qū)推行，四川地區(qū)仍用之前的交子法?！板X引”一詞源于茶引和鹽引，茶引是各地領(lǐng)茶或賣茶的證書，因此錢引就是領(lǐng)錢的證書，即兌換券的意思。錢引制度是北宋末年紙幣貶值政策的一個重要組成部分。這個時期是北宋紙幣最為敗壞的階段。徽宗崇寧四年（1105年），北宋政府由于財政困難，決定擴大紙幣的流通范圍，把官辦交子改名為錢引，除東京開封府、閩、浙、湖廣以外，全國各地都可以發(fā)行流通，但是實際上只在北方大部分地區(qū)推行。最初四川地區(qū)仍用交子，大觀元年（1107年）正式改交子務(wù)為錢引務(wù)，但仍發(fā)行地43界交子，后來因為交子貶值日益嚴(yán)重。大觀三年（1109年）六月，四川地區(qū)廢除前三界交子，改印地44界錢引。錢引恢復(fù)仁宗天圣時期的界額。次年以50萬貫錢為成都錢引務(wù)的發(fā)行準(zhǔn)備金，準(zhǔn)備金率高達40%，這一政策暫時穩(wěn)定了錢引的幣值。四川地區(qū)錢引的流通額最后達到2000萬貫以上，最后一貫錢引貶值到幾十文甚至十幾文。后來各地錢引停止使用，紙幣僅在四川地區(qū)流通。

小鈔。崇寧初年，小平錢不足，朝廷鑄大錢，民間私鑄紛起，又發(fā)行小鈔，收兌當(dāng)十錢。面額從一百至一貫止，式樣較為簡單。大觀六年（1113年）停用。

總之，宋代政治軟弱，但商業(yè)發(fā)達，是古代商業(yè)形態(tài)發(fā)展演變的轉(zhuǎn)折階段，對中國貨幣的發(fā)展產(chǎn)生了重大影響。宋代銅錢的鑄造達到歷史頂峰，絹帛的貨幣地位日益下降，直至退出流通領(lǐng)域。貨幣構(gòu)成已經(jīng)從錢帛兼行演變成以銅錢為主，鐵錢為輔，兼以金銀，貨幣制度異常復(fù)雜，加大了對銅錢的需求壓力，出現(xiàn)了錢荒。各種貨幣地區(qū)分割嚴(yán)重，不利于社會經(jīng)濟發(fā)展。紙幣就是在這種貨幣供需矛盾突出的情況下產(chǎn)生的。

參考文獻

[1]高聰明.宋代貨幣流通特點[J].中國經(jīng)濟史研究，1995（3）.

[2]馬克思.資本論[M].北京：人民出版社，2004.

[3]（元）脫脫.宋史[M].北京：中華書局，1977.

[4]葉世昌.宋史交子起源析誤[J].中國錢幣，2002（1）.

[5]肖茂盛.中國貨幣文化簡史[M].北京：中國書籍出版社，2013.

[6]欣士敏.金泉沙龍—歷代名家貨幣思想述論[M].北京：中華書局，2005.

作者簡介

李鵬鑫，（1990-），男，漢族，河南鄭州人，重慶師范大學(xué)碩士研究生，研究方向：區(qū)域經(jīng)濟史

（作者單位：重慶師范大學(xué)歷史與社會學(xué)院）