曲丹 涂陳琛

現(xiàn)階段，隨著國(guó)家對(duì)外開(kāi)放政策的不斷深入，金融業(yè)也逐漸與世界接軌，這推動(dòng)了金融改革與創(chuàng)新。由于社會(huì)上的信貸風(fēng)險(xiǎn)比比皆是，銀行正面臨著巨大的經(jīng)營(yíng)壓力。為了發(fā)揮銀行在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)上的重要基礎(chǔ)性影響，保障金融業(yè)水平的整體提升，保證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控，銀行應(yīng)該對(duì)傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)保持嚴(yán)謹(jǐn)審慎的態(tài)度。縱觀我國(guó)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理全程，我國(guó)各銀行的信貸管理模式均有所差別，這就為各銀行間的相互交流、學(xué)習(xí)、監(jiān)督提供了廣闊的平臺(tái)。以此增加銀行的管理經(jīng)驗(yàn)，提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平、提高金融業(yè)防御風(fēng)險(xiǎn)的能力并維護(hù)金融業(yè)持續(xù)發(fā)展。

一、各銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程的差異

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，即通過(guò)計(jì)量、控制、識(shí)別、檢測(cè)等環(huán)節(jié)，評(píng)級(jí)并分類管理風(fēng)險(xiǎn)，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與利益的雙贏，提高貸款的經(jīng)濟(jì)效益。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)控制手段之一，也是一項(xiàng)貫穿于整個(gè)信貸流程的系統(tǒng)化、綜合性工作。因此，各銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理流程有著不同的工作特點(diǎn)。

（一）新客戶準(zhǔn)入差異

任何銀行都有客戶進(jìn)入金融系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)。銀行會(huì)嚴(yán)格審查客戶的信用信息如：是否存在不良記錄、是否違規(guī)經(jīng)營(yíng)等，然后做出詳盡而明確的分類總結(jié)。盡管都以優(yōu)質(zhì)客戶為主、為客戶服務(wù)為宗旨，各銀行間的差異仍有很多，如：客戶的選擇與管理、控制風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)手段等，尤其區(qū)別于國(guó)有銀行與地方性銀行。另外，根據(jù)受地方政府影響的程度，銀行對(duì)貸款企業(yè)、行業(yè)類型、風(fēng)險(xiǎn)控制等有很高的要求。

（二）信貸審批流程差異

不同銀行有著不同的信貸審批流程，主要分為兩類：審批權(quán)分散模式與審批權(quán)集中模式。第一種模式為大多數(shù)銀行所用，如工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行。這種模式下的審批權(quán)在分行，換言之分行不僅要對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，還要保證完成本行業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)。這就會(huì)造成分行在兩者間難以平衡，而有所取舍的現(xiàn)象，從而導(dǎo)致審貸分離原則的丟失，依賴性強(qiáng)。另外，信貸業(yè)務(wù)的審批經(jīng)過(guò)多個(gè)部門，這些部門雖然相互制衡，分享責(zé)任，但實(shí)際上多人承擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)與無(wú)人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)一樣，無(wú)法喚起審批人員的責(zé)任意識(shí)，激勵(lì)約束機(jī)制不夠完善。

第二種模式目前匯豐銀行等銀行正在采用。這種模式下的審批權(quán)集中在總行，由總行或?qū)I(yè)的信貸審批人員獨(dú)立審批，分行的審批權(quán)限極小。這種模式的優(yōu)勢(shì)很突出：專業(yè)的信貸審批人員有獨(dú)立分析授信風(fēng)險(xiǎn)的能力并執(zhí)行統(tǒng)一的分析方法及標(biāo)準(zhǔn)，沒(méi)有業(yè)務(wù)指標(biāo)的壓力，有較強(qiáng)的獨(dú)立性。另外，信貸審批風(fēng)險(xiǎn)由個(gè)人承擔(dān)，責(zé)任明確，工作人員對(duì)審批業(yè)務(wù)的專注度自然提高。

（三）擔(dān)保方式差異

現(xiàn)階段，我國(guó)多數(shù)銀行判斷是否貸款的主要依據(jù)就是擔(dān)保方式。常用的擔(dān)保方式有：抵押、保證、質(zhì)押等。這些方式是銀行轉(zhuǎn)移或減少信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。將外資銀行與國(guó)內(nèi)銀行作比較，外資銀行注重分析客戶的現(xiàn)金流，判斷貸款與否的依據(jù)則是長(zhǎng)短期償債指標(biāo)，不僅僅局限于注重?fù)?dān)保方式的選擇。因此，二者之間風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施的應(yīng)用方式是不相同的。

（四）貸后風(fēng)險(xiǎn)管理

將外資銀行與國(guó)內(nèi)銀行作比較，外資銀行及少數(shù)股份制銀行處理貸后風(fēng)險(xiǎn)的執(zhí)行力強(qiáng)，有較強(qiáng)的靈活性及出色的管理能力。他們綜合應(yīng)用多種信息渠道與管理方法，快速識(shí)別預(yù)警信號(hào)并針對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)制定有效化解風(fēng)險(xiǎn)的方案。反觀部分國(guó)有銀行，因?yàn)楣芾砣藛T素質(zhì)不高、貸后管理手段低效、擴(kuò)展速度快、觀念落后，從而使貸后風(fēng)險(xiǎn)的管理水平不高，落后于外資銀行。

二、各銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制差異

（一）組織架構(gòu)

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的最明顯差異表現(xiàn)在組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)方面。組織架構(gòu)模式主要分為三種：以塊為主，以條為主，條塊結(jié)合。

以塊為主的模式用于中資銀行，它是一種按地區(qū)組織推動(dòng)、以分行為運(yùn)作中心的橫向管理模式。分行需要對(duì)相應(yīng)級(jí)別的機(jī)構(gòu)負(fù)全部的風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)管理的責(zé)任。這種模式的信貸管理層次比較繁雜，是金字塔式結(jié)構(gòu)。

以條為主的模式用于外資銀行，它是一種按業(yè)務(wù)系統(tǒng)組織推動(dòng)，以總行為運(yùn)行和指揮中心的縱向管理模式。其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的主要特點(diǎn)是：總行總部有絕對(duì)的信貸審批權(quán)，信貸審批權(quán)限集中，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理層次少，以業(yè)務(wù)條線為主，分工明確、專業(yè)性強(qiáng)。

條塊結(jié)合模式正介于以上二者之間，應(yīng)用對(duì)象一般以股份制銀行為主，綜合條與塊的業(yè)務(wù)管理模式，推動(dòng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的改革。

（二）考核激勵(lì)機(jī)制

考核激勵(lì)機(jī)制是銀行管理中不可或缺的管理行為，是銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的內(nèi)在力量?？己思?lì)是對(duì)管理層及基層員工采取相對(duì)激進(jìn)的信貸行為，它過(guò)于關(guān)注規(guī)模指標(biāo)的銀行，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)和利益發(fā)生矛盾時(shí)，選擇追求短期利益是他們的目標(biāo)。

三、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理差異的內(nèi)外影響因素

（一）利率管制

利率管制產(chǎn)生的依賴性導(dǎo)致銀行發(fā)展模式偏激，過(guò)度追求擴(kuò)張與盈利?，F(xiàn)階段由于我國(guó)貸款上限仍被管制，銀行存貸款利差大，只要貸款規(guī)模不斷擴(kuò)展，利潤(rùn)就只漲不減。為了達(dá)到利益最大化，銀行將不斷擴(kuò)展作為主要手段，形成了依賴貸款增長(zhǎng)的粗放發(fā)展模式。

（二）政府干預(yù)因素

地方政府為追求當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，將銀行擴(kuò)張列為主要方法。一些地方政府要求銀行在一定期限內(nèi)上市，達(dá)成指定規(guī)模，一味追求快速發(fā)展而忽視了風(fēng)險(xiǎn)。

（三）應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的經(jīng)驗(yàn)

由于外資銀行歷史久，經(jīng)歷過(guò)完整的經(jīng)濟(jì)周期與經(jīng)濟(jì)危機(jī)，其風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)與理念都很豐富成熟，迄今為止已經(jīng)擁有了完整的企業(yè)文化與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與管理機(jī)制，遇到危機(jī)與風(fēng)險(xiǎn)能夠及時(shí)糾正并巧妙應(yīng)對(duì)。而中國(guó)銀行經(jīng)營(yíng)時(shí)間短，又受政府保護(hù)，沒(méi)有經(jīng)歷太多危機(jī)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)過(guò)于樂(lè)觀且對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流關(guān)注度也不夠。

四、銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的對(duì)策

（一）加快推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革

這一措施旨在引導(dǎo)銀行等金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變發(fā)展模式與盈利手段。改變當(dāng)前只靠規(guī)模擴(kuò)張盈利的現(xiàn)象，將銀行的發(fā)展模式由粗放變精細(xì)化，增強(qiáng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力，靈活運(yùn)用利率，將業(yè)務(wù)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新等主動(dòng)權(quán)掌握在自己手上，以此提高銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力與抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（二）加強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與管理

此方法旨在防范區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)完善金融風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警系統(tǒng)，健全監(jiān)測(cè)評(píng)估方法，完善金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)評(píng)估的政策性工具與手段。另外時(shí)刻提示金融業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制與管理，讓其充分意識(shí)到企業(yè)第一還款來(lái)源與現(xiàn)金流的重要性，減少依賴抵押擔(dān)保等方式。以此規(guī)避資產(chǎn)價(jià)格大幅下降的風(fēng)險(xiǎn)，保證區(qū)域內(nèi)不發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理決定著整個(gè)銀行的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，雖然各個(gè)銀行的發(fā)展歷史、管理結(jié)構(gòu)、文化背景、經(jīng)營(yíng)理念有所不同，但主要的管理目標(biāo)是一致的，都是為了加強(qiáng)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制。

我們可以通過(guò)加快推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革、加強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與管理、引導(dǎo)激勵(lì)銀行業(yè)健康經(jīng)營(yíng)，以此加速推進(jìn)市場(chǎng)化改革，提高銀行競(jìng)爭(zhēng)力與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，實(shí)現(xiàn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)管理，推動(dòng)銀行持續(xù)健康發(fā)展，改善現(xiàn)階段銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的不足，推動(dòng)我國(guó)金融業(yè)的不斷發(fā)展與壯大。（作者單位為中央財(cái)經(jīng)大學(xué)）