余丹亞

摘 要：本文分析了近年來不同研究單位在廣東省航道工程前期研究和初步設(shè)計(jì)階段經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的方法與內(nèi)容，提出航道工程初步設(shè)計(jì)階段，經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)部分只對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行定性分析和綜合評(píng)價(jià)，而不再做詳細(xì)的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。

關(guān)鍵詞：航道；初步設(shè)計(jì)；經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

中圖分類號(hào)：U611 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006—7973（2018）4-0024-03

1. 問題的提出

水運(yùn)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是項(xiàng)目前期研究工作的重要內(nèi)容。交通運(yùn)輸部2009年印發(fā)的《水運(yùn)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（以下簡(jiǎn)稱《水運(yùn)方法與參數(shù)》）中，要求水運(yùn)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究（包括預(yù)可行性研究和工程可行性研究）的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)必須按照《水運(yùn)方法與參數(shù)》的要求開展工作，水運(yùn)建設(shè)項(xiàng)目其它階段的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)工作可參照使用。在《航道建設(shè)項(xiàng)目預(yù)可行性研究報(bào)告和工程可行性研究報(bào)告編制辦法》（以下簡(jiǎn)稱《可研編制辦法》）中也規(guī)定項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)和社會(huì)影響評(píng)價(jià)應(yīng)根據(jù)交通運(yùn)輸部頒布的《水運(yùn)方法與參數(shù)》及國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制。在《航道工程初步設(shè)計(jì)文件編制規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《初設(shè)編制規(guī)定》）中，也規(guī)定了初步設(shè)計(jì)文件應(yīng)包括“經(jīng)濟(jì)效益分析”的內(nèi)容。

從近十幾年廣東省航道工程前期研究和初步設(shè)計(jì)工作開展情況來看，基本上都是參照以上三個(gè)文件（包括早期版本）要求執(zhí)行的。但在初步設(shè)計(jì)文件編制過程中，關(guān)于項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的具體內(nèi)容，筆者認(rèn)為存在一些值得商榷的地方。

2. 航道工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的基本內(nèi)容

2.1 航道工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的要求

在《工可編制辦法》中，沿海航道建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，要求計(jì)算經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值（ENPV）、經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率（EIRR）和經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比（RBC）等指標(biāo)，分析項(xiàng)目投資的經(jīng)濟(jì)合理性；針對(duì)可能影響項(xiàng)目投資效率的主要變動(dòng)因素進(jìn)行敏感性分析，測(cè)算敏感度系數(shù)，找出敏感性因素，分析項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力；測(cè)算項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)期內(nèi)各年的現(xiàn)金流入和流出，研究項(xiàng)目的財(cái)務(wù)生存能力；開展經(jīng)濟(jì)影響分析，包括行業(yè)影響分析、區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響分析和宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析。內(nèi)河航道建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的經(jīng)濟(jì)分析，與沿海航道建設(shè)項(xiàng)目基本一樣，如果涉及航運(yùn)梯級(jí)、船閘工程，又存在融資情況時(shí)，還必須進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，包括財(cái)務(wù)生存能力分析、盈利能力分析和償債能力分析等?！豆た删幹妻k法》還規(guī)定，政府投資的航道建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)概算不得超過批復(fù)的可行性研究報(bào)告投資估算的10%。

在《初設(shè)編制規(guī)定》中，要求沿海航道和內(nèi)河航道工程初步設(shè)計(jì)說明書的“經(jīng)濟(jì)效益分析”一章應(yīng)包括“編制依據(jù)”、“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)”、“經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)計(jì)算和分析”、“經(jīng)濟(jì)敏感性分析”、“綜合評(píng)價(jià)”和“附表”等6節(jié)內(nèi)容。樞紐及通航建筑物工程初步設(shè)計(jì)說明書的“經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)”一章應(yīng)包括“評(píng)價(jià)依據(jù)與原則”、“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)”、“國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)”、“財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)”、“綜合評(píng)價(jià)”和“附表”等6節(jié)內(nèi)容。

2.2 公路工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的相關(guān)規(guī)定

根據(jù)交通運(yùn)輸部相關(guān)要求，公路建設(shè)項(xiàng)目也必須按照《公路建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制辦法》，結(jié)合《公路建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》編制“經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)”相關(guān)章節(jié)，內(nèi)容包括“評(píng)價(jià)依據(jù)和方法”、“評(píng)價(jià)方案設(shè)定”、“經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析”、“財(cái)務(wù)分析”、“評(píng)價(jià)結(jié)論”等5節(jié)內(nèi)容。同時(shí)，也規(guī)定工程可行性研究階段投資估算與初步設(shè)計(jì)概算之差，應(yīng)控制在投資估算的10%以內(nèi)。而在《公路工程基本建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件編制辦法》中，工程初步設(shè)計(jì)文件內(nèi)容就沒再要求進(jìn)行項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。

2.3 廣東航道工程前期研究和初步設(shè)計(jì)階段經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)內(nèi)容

自“十五”以來，廣東省不斷完善航道規(guī)劃，加大航道建設(shè)投資力度，提高全省高等級(jí)航道里程，大大改善了全省水運(yùn)條件，對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了積極的促進(jìn)作用。廣東省航道部門先后開展了西江下游3000噸級(jí)出海航道建設(shè)和西江界首至肇慶2000噸、3000噸級(jí)擴(kuò)能升級(jí)工程，北江干流300噸級(jí)航道建設(shè)和1000噸級(jí)擴(kuò)能升級(jí)工程，東江干流300噸級(jí)航道建設(shè)和1000噸級(jí)擴(kuò)能升級(jí)工程，珠江三角洲“三縱三橫三線”高等級(jí)航道及其1000噸級(jí)加密航道建設(shè)，以及非珠江水系的榕江航道、韓江航道、那扶河及鎮(zhèn)海灣出海航道建設(shè)，還開展了崖門出海航道、磨刀門出海航道、橫門出海航道、海安航道等沿海航道建設(shè)。到2017年底，全省1000噸級(jí)及以上航道里程超過1270公里，占全省等級(jí)（Ⅰ～Ⅶ級(jí)）航道里程的26.4%。

從2001年開始，廣東省將航道工程前期研究和初步設(shè)計(jì)參加單位選定全面推向市場(chǎng)，通過公開招標(biāo)方式在全國(guó)范圍內(nèi)選擇航道工程前期研究和設(shè)計(jì)工作參加單位。多年來，參加過廣東省航道建設(shè)項(xiàng)目前期研究和設(shè)計(jì)工作的省內(nèi)單位有廣東省航道勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院有限公司（現(xiàn)為中鐵建港航局集團(tuán)勘察設(shè)計(jì)院有限公司）、廣東正方圓工程咨詢有限公司、中水珠江規(guī)劃勘測(cè)設(shè)計(jì)有限公司等，省外單位有四川省交通廳內(nèi)河勘察規(guī)劃設(shè)計(jì)院（現(xiàn)為四川省交通運(yùn)輸廳交通勘察設(shè)計(jì)研究院）、湖南省交通規(guī)劃勘察設(shè)計(jì)院有限公司、中交上海航道勘察設(shè)計(jì)研究院有限公司、江西省航務(wù)勘察設(shè)計(jì)院、江蘇省交通規(guī)劃設(shè)計(jì)院股份有限公司、中交第二航務(wù)工程勘察設(shè)計(jì)院有限公司、河海大學(xué)設(shè)計(jì)院等，這些單位在我國(guó)航道前期研究、設(shè)計(jì)方面具有一定的代表性。從近年各單位參與完成的項(xiàng)目來看，航道建設(shè)前期研究和初步設(shè)計(jì)階段經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)內(nèi)容有幾個(gè)共同點(diǎn)：

一是全部項(xiàng)目都能按照《工可編制辦法》和《初設(shè)編制規(guī)定》開展項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。

二是在工程可行性研究階段，除航運(yùn)樞紐建設(shè)項(xiàng)目外，全部項(xiàng)目都開展了經(jīng)濟(jì)分析和不確定性分析，基本不進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，只有部分項(xiàng)目對(duì)財(cái)務(wù)生存能力進(jìn)行了定性分析。

三是在工程初步設(shè)計(jì)階段，全部航道工程的設(shè)計(jì)說明書都跟可行性研究一樣進(jìn)行了比較詳細(xì)的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。

雖然不同的航道工程具體情況可能存在較大差異，但各參加研究的單位在工程可行性研究和初步設(shè)計(jì)階段都根據(jù)廣東省國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、綜合交通運(yùn)輸規(guī)劃、水運(yùn)相關(guān)規(guī)劃，在相應(yīng)航道的運(yùn)量預(yù)測(cè)、市場(chǎng)分析、工程技術(shù)研究等研究工作的基礎(chǔ)上，通過經(jīng)濟(jì)分析、財(cái)務(wù)分析，結(jié)合相應(yīng)的不確定性分析，對(duì)被評(píng)價(jià)航道工程的經(jīng)濟(jì)合理性、財(cái)務(wù)可行性進(jìn)行了分析和論證，同時(shí)也對(duì)相應(yīng)航道工程進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)分析、區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響分析和利益相關(guān)者經(jīng)濟(jì)影響分析。

3. 對(duì)初步設(shè)計(jì)階段經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的探討

在通常情況下，航道工程的初步設(shè)計(jì)是緊跟著工程可行性研究進(jìn)行的，即是說除非項(xiàng)目的兩個(gè)階段在方案設(shè)計(jì)上出現(xiàn)較大變更，否則在短時(shí)間內(nèi)同一項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)和結(jié)論不應(yīng)該出現(xiàn)較大變化。因此，航道工程初步設(shè)計(jì)階段各經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)判定與可行性研究階段也應(yīng)該是一致的。

3.1對(duì)敏感性分析的理解

敏感性分析是研究航道工程主要因素發(fā)生變化時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益發(fā)生的相應(yīng)變化，以判斷這些因素對(duì)航道工程經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的影響程度。通常是在總投資、營(yíng)運(yùn)收入、營(yíng)運(yùn)費(fèi)用、投入物單價(jià)、運(yùn)量、服務(wù)價(jià)格等項(xiàng)目中假定其它因素不變，某個(gè)因素單獨(dú)變化或若干因素同時(shí)增加或減少5%、10%、15%、20%時(shí)，經(jīng)濟(jì)（或財(cái)務(wù)）凈現(xiàn)值（ENPV）、經(jīng)濟(jì)（或財(cái)務(wù)）內(nèi)部收益率（EIRR）、經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比（BCR）等三個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)中的一個(gè)或一個(gè)以上合適指標(biāo)進(jìn)行敏感性分析，并繪制項(xiàng)目敏感性分析圖，通過測(cè)算敏感度系數(shù)，找出敏感性因素，通過測(cè)算臨界點(diǎn)，從而判斷項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力大小。從以往各航道工程研究結(jié)果來看，總投資、效益流入（營(yíng)運(yùn)收入）是航道工程敏感性分析的是主要指標(biāo)。

3.2 敏感性因素對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的影響

航道工程項(xiàng)目總投資在可行性研究階段和初步設(shè)計(jì)階段通常會(huì)有所差別，但《工可編制辦法》中明確“政府投資的航道建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)概算超過批復(fù)的可行性研究報(bào)告投資估算10%的，應(yīng)重新履行可行性研究報(bào)告審批程序?！币蚨偼顿Y對(duì)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)階段經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的影響是可以控制的。

在航道工程中，效益流入主要影響因素包括船舶大型化效益、船舶待泊費(fèi)用節(jié)約、縮短水路運(yùn)距效益、替代陸路運(yùn)輸節(jié)約、縮短陸路運(yùn)距效益、貨物在途時(shí)間價(jià)值節(jié)約等，這些因素在同一個(gè)航道工程項(xiàng)目、在較短時(shí)間內(nèi)進(jìn)行分析計(jì)算，其結(jié)果一般不會(huì)出現(xiàn)較大波動(dòng)。

如果以上總投資和效益流入兩個(gè)因素都沒有發(fā)生顛覆性變化，則工程可行性研究和初步設(shè)計(jì)階段經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論也不可能出現(xiàn)太大差別。

3.3初步設(shè)計(jì)階段經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)重點(diǎn)

航道建設(shè)項(xiàng)目一般屬于戰(zhàn)略性投資項(xiàng)目，主要是為國(guó)家長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，通常由國(guó)家和地方政府投資，項(xiàng)目也沒有直接的、商業(yè)性的財(cái)務(wù)收入，其效益主要體現(xiàn)在各種費(fèi)用的節(jié)約，是一種宏觀經(jīng)濟(jì)效益。因此，航道工程在可行性研究階段和初步設(shè)計(jì)階段經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的重點(diǎn)是在經(jīng)濟(jì)分析，不是財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。

航道工程可行性研究階段重點(diǎn)是研究項(xiàng)目建設(shè)的可能性、工程方案的技術(shù)可行性和經(jīng)濟(jì)合理性，提出項(xiàng)目可行性的評(píng)價(jià)結(jié)論，因此，經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)相關(guān)指標(biāo)具有十分重要的意義。而初步設(shè)計(jì)是為項(xiàng)目實(shí)施做準(zhǔn)備，重點(diǎn)是解決技術(shù)問題、工程措施和實(shí)施方案等，相關(guān)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)不應(yīng)該成為本階段關(guān)注的重點(diǎn)。

4. 結(jié)論

（1）在航道工程可行性研究階段，按照《工可編制辦法》和《水運(yùn)方法與參數(shù)》對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是十分必要的。

（2）在航道工程初步設(shè)計(jì)階段，雖然《初設(shè)編制規(guī)定》中要求初步設(shè)計(jì)說明書應(yīng)包括“經(jīng)濟(jì)效益分析”的內(nèi)容，由于受到總投資、效益流入等影響因素的控制，在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)各因素沒有出現(xiàn)重大變化的情況下，建議只對(duì)項(xiàng)目可行性研究階段的各指標(biāo)和結(jié)論做定性的分析和評(píng)價(jià)，只做綜合評(píng)價(jià)，不做詳細(xì)的、量化的評(píng)價(jià)。

（3） 也可以借鑒公路建設(shè)項(xiàng)目的做法，在航道工程初步設(shè)計(jì)階段，不再要求對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。

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