劉曉暉

在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，企業(yè)發(fā)展面臨更多挑戰(zhàn)和壓力，如何改善資金管理策略、保證資金鏈安全就成為企業(yè)面臨的首要問題。為此，各企業(yè)管理者應(yīng)積極發(fā)現(xiàn)本企業(yè)在資金管理工作中存在的誤區(qū)并予以改善，以維護(hù)企業(yè)資金的正常運(yùn)行。

一、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下企業(yè)資金管理的重要性

企業(yè)資金管理是關(guān)乎企業(yè)生存與發(fā)展的重要工作，為了增強(qiáng)企業(yè)在市場中的競爭力，企業(yè)有必要對資金管理工作提起高度重視。企業(yè)對資金進(jìn)行規(guī)范化管理，不僅有利于保障企業(yè)資金鏈的安全，還可以最大限度地規(guī)避市場風(fēng)險(xiǎn)、減少安全隱患，鞏固企業(yè)在市場中的優(yōu)勢競爭地位。與此同時(shí)，要積極構(gòu)建高效的資金管理模式，避免企業(yè)資產(chǎn)閑置、浪費(fèi)，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的規(guī)模擴(kuò)張?zhí)峁┯辛Φ馁Y金支持。

二、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下企業(yè)資金管理的誤區(qū)

1.管理意識(shí)淡薄

當(dāng)前，很多企業(yè)管理者對資金管理的重視程度不夠，對資金進(jìn)行規(guī)范化管理的意識(shí)淡薄，這是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下很多企業(yè)都存在的問題。一些企業(yè)在進(jìn)行投資活動(dòng)之前，沒有全面了解市場的需求情況和本企業(yè)的生產(chǎn)狀況，也沒有采用嚴(yán)密的統(tǒng)計(jì)手段對資金進(jìn)行定量分析和預(yù)算，僅憑個(gè)人主觀意識(shí)就做出了投資決策，造成企業(yè)資金管理的盲目性和隨意性，這種沒有明確收益目標(biāo)的投資顯然是一種不理性的投資。另外，一些企業(yè)在預(yù)測企業(yè)現(xiàn)金流量時(shí)，也沒有從企業(yè)持續(xù)發(fā)展的角度出發(fā)，忽視了對企業(yè)未來現(xiàn)金流量的預(yù)測和關(guān)注，這不僅會(huì)將企業(yè)置于嚴(yán)峻的財(cái)務(wù)壓力下，還可能給企業(yè)帶來一定的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。此外，還有很多企業(yè)沒能意識(shí)到自身資金管理模式的落后性，仍在采用統(tǒng)收統(tǒng)支、備用資金等傳統(tǒng)的資金管理方式，這種管理方式雖然可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的集中化管理，卻無法調(diào)動(dòng)各部門參與資金管理的主動(dòng)性、積極性，不能確保部門資金的及時(shí)回收和整理，導(dǎo)致企業(yè)無法在激烈的市場競爭中保持優(yōu)勢地位。

2.監(jiān)管機(jī)制缺失

很多企業(yè)沒有根據(jù)自身實(shí)際情況建立專門的資金管理機(jī)構(gòu)，也沒有制定相應(yīng)的資金管理機(jī)制，即便部分企業(yè)建立了資金管理機(jī)構(gòu)，也往往形同虛設(shè)，很少能夠發(fā)揮其真正的職能作用。另外，有些企業(yè)的經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)處于混合未分離的狀態(tài)，這就要求企業(yè)必須建立有效的資金監(jiān)管控制機(jī)制。目前來說，部分企業(yè)已經(jīng)建立起了一套完整的外部監(jiān)督體系，既接受社會(huì)的監(jiān)督，也接受政府的監(jiān)督，但由于這一體系尚未發(fā)展完善，導(dǎo)致對企業(yè)資金管理所能夠發(fā)揮的作用也是有限的。

3.資金分散管理

企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的牽扯范圍廣，涉及項(xiàng)目復(fù)雜，所以企業(yè)的資金在使用過程中經(jīng)常存在交叉配置、規(guī)劃不合理的問題，這不僅會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的資金分散，也給財(cái)務(wù)工作人員進(jìn)行資金管理造成了一定困難。企業(yè)資金分散在很大程度上是總公司與分公司之間的矛盾所造成的，這使得企業(yè)無法對資金進(jìn)行整體的管理和控制。此外，企業(yè)各個(gè)部門配合不默契、資金調(diào)動(dòng)隨意性大和協(xié)調(diào)性差也是造成企業(yè)資金管理困難的一個(gè)重要原因。企業(yè)的資金多用于投資，資金過于分散則會(huì)導(dǎo)致資金流向很多不同的項(xiàng)目，無法發(fā)揮合力，這不僅會(huì)影響企業(yè)的投資收益，還會(huì)增加資金回籠難度。在投資過程中，資金過于分散還可能滋生腐敗、浪費(fèi)等問題，并大大增加投資的風(fēng)險(xiǎn)，這也是目前企業(yè)資金管理中亟需解決的問題。

三、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下企業(yè)資金管理的完善策略

1.更新管理理念

企業(yè)應(yīng)當(dāng)樹立科學(xué)的資金管理理念，該理念應(yīng)貫穿企業(yè)經(jīng)營與管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，確保資金的使用與周轉(zhuǎn)都有一系列有效的管理措施與手段提供保障，以盡量降低投資的盲目性與隨意性。另外，企業(yè)資金管理應(yīng)與市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化保持合拍，這是企業(yè)抓住發(fā)展機(jī)遇、減少資金安全隱患、降低風(fēng)險(xiǎn)損失的有效措施。除此之外，對企業(yè)現(xiàn)金流進(jìn)行合理分析與預(yù)測，也對企業(yè)管理和決策有重要意義。管理層應(yīng)加大對企業(yè)現(xiàn)金流的管理力度，對企業(yè)可能面臨的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測，對資金使用的全過程進(jìn)行統(tǒng)籌管理，對每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都進(jìn)行有效監(jiān)管，確保資金支出和使用的合理性，這不僅能在很大程度上提高企業(yè)資金的管理效率，還可以防止不必要的資金風(fēng)險(xiǎn)。

2.加強(qiáng)資金審計(jì)

強(qiáng)化企業(yè)資金審計(jì)工作能夠在很大程度上保證企業(yè)資金管理的準(zhǔn)確性，同時(shí)有助于發(fā)現(xiàn)資金使用過程中存在的漏洞并及時(shí)加以改正。為此，企業(yè)首先要建立一個(gè)完善的內(nèi)部資金審計(jì)機(jī)構(gòu)，獨(dú)立完善的審計(jì)機(jī)構(gòu)能夠在很大程度上提高資金的審計(jì)效率，對于監(jiān)督資金的支出和使用也很有幫助，進(jìn)而不斷強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)威與職能。其次，企業(yè)資金的審計(jì)管理工作，不僅是對已配置資金的審計(jì)管理，還包括對企業(yè)財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營狀況與收益情況的合法監(jiān)督，特別是對企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的監(jiān)督和制約，這樣才能在最大程度上減少貪污腐敗事件的發(fā)生。與此同時(shí)，資金審計(jì)工作不能僅僅停留在事前監(jiān)督，還應(yīng)延伸到事中和事后，這也有利于確保企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有序進(jìn)行。

3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

財(cái)務(wù)管理不僅是一個(gè)過程，也是一種動(dòng)態(tài)的監(jiān)管技術(shù)，企業(yè)要想保證經(jīng)營管理的順利進(jìn)行，就必須加強(qiáng)對財(cái)務(wù)管理手段的運(yùn)用。實(shí)際上，企業(yè)資金管理是財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要組成部分，財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)就在于對資金的利用、分配和控制。為此，企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員首先要增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)并予以解決。其次，完善企業(yè)資金管理的監(jiān)督考評機(jī)制，促使財(cái)務(wù)管理人員對企業(yè)資金進(jìn)行全程動(dòng)態(tài)跟蹤，定期做好資金的檢查和反饋工作，這也是企業(yè)加強(qiáng)資金事前、事中管理的重要手段。

4.加強(qiáng)預(yù)算管理

加強(qiáng)企業(yè)資金預(yù)算管理，首先要做好資金的預(yù)算編制活動(dòng)，制定合理的資金預(yù)算方案，然后對預(yù)算方案進(jìn)行科學(xué)評估，進(jìn)而形成完整的資金管理計(jì)劃。其次，要嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算管理計(jì)劃，對預(yù)算資金進(jìn)行層層劃分和逐級落實(shí)，同時(shí)督促各部門加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行和落實(shí)，避免資金超支和資金浪費(fèi)情況的出現(xiàn)。

結(jié)語

綜上，資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心，其不僅包括企業(yè)的固定資金管理，還包括企業(yè)的流動(dòng)資金管理及專項(xiàng)資金管理。企業(yè)的資金管理效率直接關(guān)系著企業(yè)的經(jīng)營效益，進(jìn)而影響著企業(yè)的市場競爭力和發(fā)展水平，因此，企業(yè)必須加強(qiáng)資金管理、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以推動(dòng)企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。