郝偉華

摘要：近幾年，國家大力推進農村經濟發(fā)展，農村商業(yè)銀行在支持地方經濟建設中發(fā)揮著重要的作用，隨著經濟的發(fā)展，農村商業(yè)銀行規(guī)模也在不斷擴大，擁有的資金規(guī)模也日漸積累壯大，農村商業(yè)銀行也具有企業(yè)的基本屬性，需要通過資金的運營來實現(xiàn)盈利，如何合理地將資金進行運用，既兼顧風險、又盡可能多的獲取利潤，農村商業(yè)銀行在資金管理上還存在一定的問題，加強資金管理，改進現(xiàn)有的資金管理模式，是農村商業(yè)銀行必須要思考的問題。文章從農村商業(yè)銀行的現(xiàn)狀入手，剖析問題，并提出完善農村商業(yè)銀行資金管理的建議。

關鍵詞：農村商業(yè)銀行；資金管理；現(xiàn)狀；對策建議

農村商業(yè)銀行是地方性金融機構，大多為縣域一級法人，但在縣域金融機構中卻占有大量的市場份額，資金規(guī)模少則幾十億，多則上百億，但資金的用途相對來說就顯得稀少了，主要用來維持銀行的流動性和發(fā)放貸款，流動性一直是監(jiān)管部門和銀行自身關注的重點，而流動性又與貸款質量息息相關。

一、農村商業(yè)銀行加強資金管理的作用

同樣的資金規(guī)模，利潤最大化才是資金運營的最終目的，農村商業(yè)銀行的資金來源主要是存款、股東投資、支農再貸款等，但是農村商業(yè)銀行的利潤增長卻主要是靠增加貸款投放來獲得，而貸款由于貸款人、放款期限等各方面原因導致貸款質量不佳，變現(xiàn)能力弱，農村商業(yè)銀行只有加強資金管理，合理調配資金的占用形式及投放期限，才能滿足流動性的需要，又能提高資金的獲利能力。同時加強資金管理也會在一定程度上降低信貸資產風險。農村商業(yè)銀行目前普遍采用“一次授信，循環(huán)使用”的貸款證貸款，雖然貸款期限短，但授信期限長，對借款人的經營情況不能隨時掌握，極易形成風險，加強資金管理，通過資金的內部調節(jié)機制，引導資金的投放期限，從而改善信貸資產質量。

二、農村商業(yè)銀行資金管理的現(xiàn)狀

（一）現(xiàn)金留存量不好把控，現(xiàn)金繳存缺乏時效性

現(xiàn)金是非生息資金，但要備足現(xiàn)金以供日常收付，現(xiàn)金留存較多，便會占用大量資金，現(xiàn)金留存不足，滿足不了客戶需求，容易造成客戶投訴，存款流失，甚至引起擠提，這就要求農村商業(yè)銀行有通暢的途徑進行現(xiàn)金繳存、提取。由于在當?shù)厝嗣胥y行開立現(xiàn)金繳存賬戶要求較高，各農村商業(yè)銀行因為人員等原因，普遍選擇不在人民銀行開立現(xiàn)金賬戶，而通過當?shù)氐膰猩虡I(yè)銀行如：工、農、中、建等進行代理，國有商業(yè)銀行代理農村商業(yè)銀行的現(xiàn)金繳存都以吸收同業(yè)存款為主要目的，現(xiàn)金繳存缺乏時效性。另外各農村商業(yè)銀行零幣、殘幣的繳存存在一定的困難，金庫里擠壓著大量的小面額貨幣，占用金庫空間和資金。

（二）日常清算資金的存放存在不確定的風險

除去現(xiàn)金，農村商業(yè)銀行資金主要以這幾種形式存在：存放央行的準備金、日常清算資金、存放其他金融機構資金、投資等。日常清算資金要準備充足，如果出現(xiàn)清算資金不足，就會影響客戶的資金劃轉，造成不利影響，如果清算資金留存過多就會降低資金收益。但清算資金的調度一般在總行營業(yè)部，而各分支機構的資金流動，總行營業(yè)部無法掌握，特別是客戶電子銀行渠道的資金周轉。清算資金一般存放在省資金清算中心，2012年6月銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，根據(jù)辦法規(guī)定，這部分清算資金屬于風險資產，為了達到監(jiān)管部門對資本充足率的考核，月末會將清算資金在保證日常清算的情況下盡可能劃回，這樣就給總行營業(yè)部的清算資金管理帶來了盲目性，月末轉出后，月初清算資金無法即時補充，客戶如若出現(xiàn)大額資金的匯劃，便會出現(xiàn)清算資金不足的風險。

（三）存放其他金融機構資金和投資收回不及時

存放其他金融機構資金和投資一般都由專門的資金管理部門負責管理，主要是獲取最大的投資收益，但資金的投資與管理存在于不同的部門，有時為了獲取收益而忽略了資金的存放期限，不能將資金進行合理的配置，造成需要繳存準備金、歸還央行支農再貸款或增加清算資金時，而沒有閑置的資金進行調度。

（四）信貸資金風險較大

信貸資金是農村商業(yè)銀行資金的主要存在形式，但目前農村商業(yè)銀行的信貸資產質量卻不容樂觀。主要表現(xiàn)在：一是貸款操作流程不規(guī)范。目前農村商業(yè)銀行雖然都有成文的操作流程，但科學性和規(guī)范性方面卻有待進一步提高，大部分農村商業(yè)銀行比較注重貸款的資料完整性方面，但貸款審批、跟蹤檢查等環(huán)節(jié)卻容易被忽略。二是貸款人信用度低，行業(yè)集中度高。農村商業(yè)銀行服務地方經濟，貸款人大多是農民，普遍存在貸款人數(shù)多，單筆金額少，且很難提供有效的抵質押。同時受地方經濟發(fā)展的局限，從事的行業(yè)比較集中，貸款投向會偏向于投向一個或兩個行業(yè)之中，一旦這個行業(yè)出現(xiàn)問題，信貸資金就會面臨很大的風險。三是從事信貸業(yè)務的人員年齡偏大，素質偏低，業(yè)務知識相對匱乏，執(zhí)行力不強，學習能力差，對新的制度辦法掌握不熟，完全憑個人經驗辦理，缺乏系統(tǒng)的分析和詳細的調查了解，新發(fā)展的客戶經理又往往經驗不足，造成貸款質量不高，風險較大。

三、完善資金管理體制的建議

（一）設置專門的現(xiàn)金管理部門

一是建議成立專門的現(xiàn)金管理人員，負責現(xiàn)金的清理整點及繳存，使現(xiàn)金處于良性的循環(huán)中。目前大部分農村商業(yè)銀行是由總行營業(yè)部兼職金庫的管理，營業(yè)部工作人員還有日常的業(yè)務辦理，疏于對金庫現(xiàn)金的整理清點。設置專門的管理人員進行清點，既能規(guī)范各網點的現(xiàn)金繳存，也能提升現(xiàn)金清點的質量，便于向人行或金庫代理機構上繳現(xiàn)金。二是全行自助設備的現(xiàn)金清分建議由總行現(xiàn)金管理部門負責。為了控制現(xiàn)金的留存額度，總行都會給每個分支機構設置現(xiàn)金限額以減少現(xiàn)金占用，但人民銀行2017年年底剛下發(fā)了新的人民幣挑剔標準，支行網點的現(xiàn)金有限，為了滿足自助設備的使用，必然會降低挑剔的標準，由總行統(tǒng)一清分既達到了人民銀行對現(xiàn)金挑剔標準的要求，又解決了支行網點的現(xiàn)金占用問題。

（二）加強清算資金及存放其他同業(yè)的管理

一是系統(tǒng)控制大額電子渠道大額資金匯劃，超過一定額度由總行營業(yè)部根據(jù)清算資金多少審批確認后方可劃轉，避免了對電子渠道資金匯劃管理的盲目性；二是建議資金存放即考慮效益性又要兼顧流動性，例如存放一天期、七天期等短期產品，出現(xiàn)資金不足時可以及時劃回；三是加強部門間的溝通，金融市場部門發(fā)行的理財產品期限及到期日與資金調度部門協(xié)調好，合理配置資金的存放期限，避免出現(xiàn)清算資金不足的問題。

（三）優(yōu)化信貸資產結構

加強信貸資金管理，農村商業(yè)銀行應進一步優(yōu)化信貸資產結構。一是根據(jù)貸款人情況、投入的行業(yè)、資金的回籠期等合理調整貸款的發(fā)放期限，嚴格控制中長期貸款，加快資金的回收速度，降低風險。二是將貸款投放于不同類型的行業(yè)和客戶，避免貸款投放過于集中，對于農村商業(yè)銀行發(fā)放的聯(lián)保體貸款，雖然解決了擔保難的問題，但聯(lián)保小組中成員從事的行業(yè)相同，且多為種、養(yǎng)殖業(yè)，如果該行業(yè)當年虧損的話，這個小組的貸款都會出現(xiàn)風險，僅靠小組成員交納的保證金只是杯水車薪。三是引入多元化的擔保機制，嘗試農村土地、林業(yè)、宅基地等擔保方式，解決農村貸款擔保難的問題，也降低了信貸資金風險。

（四）嚴格落實貸款操作流程

落實貸款操作流程，就要從根本上落實貸款的“三查”制度，特別是貸后檢查制度往往容易被忽視，農村商業(yè)銀行由于貸款筆數(shù)多、金額小、分布廣泛，加之人員問題，很難實時動態(tài)監(jiān)控貸款人的情況，不能在貸款出現(xiàn)風險的第一時間采取措施，來降低損失。對采取抵質押擔保的，信貸人員通常認為還款有保障而疏于管理，但抵質押物的市場價值也會發(fā)生變化，市值發(fā)生較大變化時也會對貸款產生風險，信貸人員應及時發(fā)現(xiàn)，督促貸款人增加相應的擔保。

（五）加強崗位培訓，提升人員水平

隨著農村商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，對人員的要求也在不斷提高，理財、投資對其他國有銀行、股份制銀行來說已經相對成熟，但對農村商業(yè)銀行卻是近幾年剛涉足，從業(yè)人員普遍經驗不足，風險掌控能力不強，這就要求從業(yè)人員不斷的加強學習來應對復雜的金融市場。對信貸人員來說，除了有專業(yè)的理論知識，還應該了解當?shù)氐男袠I(yè)經濟、企業(yè)發(fā)展，有良好的政治素質和自我修養(yǎng)，降低風險的同時，避免造成不良的社會影響。農村商業(yè)銀行也可以針對貸款質量建立問責制度，通過對信貸人員的獎懲，達到提升信貸資產質量的目的。

（六）建立健全內部資金定價機制

為了提升資金管理水平，農村商業(yè)銀行可以引入內部資金定價機制，引導資金從低效益業(yè)務向高利潤業(yè)務轉移，提高利率管理水平。目前內部資金轉移定價在評價績效、資源配置、風險管理等多個領域的優(yōu)勢已充分顯現(xiàn)。也有部分農村商業(yè)銀行雖然已引入，但發(fā)揮的作用不大，實施存在一定困難，可以先從FTP利潤考核、費用考核等方面試行，然后逐步推廣。

四、結語

在當前的競爭形勢下，農村商業(yè)銀行必須充分考慮經營成本、收益、競爭等多方面因素來提高資金的獲利能力。充分分析資金在使用過程中存在的問題，合理調配資金，強化內部控制，規(guī)避信貸風險，引入先進的管理模式，增強競爭實力，提高資金管理水平。

參考文獻：

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[2]董嘉褀，郭健新.規(guī)避弄上銀行信貸風險 營造農村經濟發(fā)展良好氛圍[J].農經管理，2016（23）.

（作者單位：山東博興農村商業(yè)銀行）