胡靜薇

[摘要]在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形式下，村鎮(zhèn)銀行取得了全面的發(fā)展，但是在這個(gè)過程中也暴露出各種的問題。本文通過敘述如何借助國家政府的財(cái)政支持的形式，以適當(dāng)?shù)募哟蠖愂?、農(nóng)業(yè)的融資等方面的財(cái)政支持來解決村鎮(zhèn)發(fā)展中的矛盾問題。

[關(guān)鍵詞]村鎮(zhèn)銀行；稅收優(yōu)惠；融資擔(dān)保

一、村鎮(zhèn)的發(fā)展

在習(xí)近平主席領(lǐng)導(dǎo)的新時(shí)代的大背景下，國家為了縮小城鄉(xiāng)間的差距，大力發(fā)展農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)，加大農(nóng)業(yè)的改革步伐。除此之外，我國村鎮(zhèn)工業(yè)也取得了快速的發(fā)展，村鎮(zhèn)工業(yè)的快速發(fā)展讓我國的C.DP得到了很大的提升，目前暫居世界第二位。雖然村鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)取得了巨大的發(fā)展，但是相比城市來說仍有一段不可彌補(bǔ)的差距，城市越加發(fā)達(dá)，與農(nóng)村的差距也越大。在村鎮(zhèn)發(fā)展的過程中，離不開資金的流動(dòng)，農(nóng)村的資金短缺是發(fā)展的最大問題，縮減城鄉(xiāng)差距，進(jìn)一步加大農(nóng)村的投資力度勢在必行。在村鎮(zhèn)的發(fā)展當(dāng)中，首先就是要讓農(nóng)民手中有錢可用，有錢可存，為了讓村鎮(zhèn)的資金流動(dòng)更加的靈活，需要建立了村鎮(zhèn)銀行，來不斷地與融資企業(yè)合作來提高村鎮(zhèn)的資金的流動(dòng)。近年來，國家對(duì)于與村鎮(zhèn)銀行相關(guān)的政策不斷放寬，這也預(yù)示著村鎮(zhèn)將迎來更好的發(fā)展。

二、村鎮(zhèn)銀行的概述

村鎮(zhèn)銀行是經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依據(jù)有關(guān)法律，由境內(nèi)各種的金融機(jī)構(gòu)和資金的出資人，在農(nóng)村地區(qū)成立為當(dāng)?shù)厝嗣穹?wù)的銀行機(jī)構(gòu)。村鎮(zhèn)銀行可以通過經(jīng)營農(nóng)民的存款、現(xiàn)金流動(dòng)、為給要做生意的農(nóng)民提供相應(yīng)的貸款、辦理外出務(wù)工的農(nóng)民的存款的轉(zhuǎn)賬、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等各種資金流動(dòng)和資金整合的業(yè)務(wù)。在村鎮(zhèn)銀行的相關(guān)政策當(dāng)中，該銀行不對(duì)異地的農(nóng)民進(jìn)行發(fā)放貸款，銀行可以根據(jù)人們的想法來發(fā)放先關(guān)的資金來支持他們的致富道路。這些相關(guān)的政策都是為了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和農(nóng)村銀行的全面發(fā)展，解決農(nóng)村資金流動(dòng)較少的問題。村鎮(zhèn)銀行是一個(gè)新的農(nóng)村金融的機(jī)構(gòu)，在國家的大力支持、農(nóng)村資金融合不足和農(nóng)村資金供給不足的情況下，投資農(nóng)村是是個(gè)收益巨大的市場。在大多的村鎮(zhèn)銀行都是在財(cái)政支持下才能順利的運(yùn)營的，這種運(yùn)營的模式下經(jīng)常會(huì)存在著一定的問題。

三、村鎮(zhèn)銀行在發(fā)展過程中的主要問題分析

（一）銀行自身盈利性和財(cái)政意圖存在矛盾

在國家大力的支持下，村鎮(zhèn)銀行給農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、農(nóng)村資金的流動(dòng)能力得到了了巨大提升，在各個(gè)村鎮(zhèn)建立村鎮(zhèn)銀行必須且重要。在初級(jí)階段，村鎮(zhèn)銀行的建立可以改善了農(nóng)村的資金狀況，但想要正常運(yùn)營下去還需要進(jìn)行更深層次的考慮。國家為了村鎮(zhèn)銀行能夠順利的運(yùn)營，制定了相關(guān)的政策，這些政策的主要目的為了發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)。在相關(guān)政策的支持下，村鎮(zhèn)銀行得到了很快的發(fā)展，農(nóng)村的資金流動(dòng)也得到了改善，村鎮(zhèn)居民有了一定的經(jīng)濟(jì)來源。但是農(nóng)民本身的流動(dòng)資金的不多，存在銀行的資金不多，銀行發(fā)放貸款資金也會(huì)變少，這就導(dǎo)致了銀行的盈利狀況就不佳。在目前已有地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展，在相對(duì)不發(fā)達(dá)的地區(qū)，建立的村鎮(zhèn)銀行不多，這些地區(qū)當(dāng)中，村鎮(zhèn)銀行的分布不均勻，在一些不發(fā)達(dá)或是偏離中心城市的地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行收益甚至幾乎空白，這些村鎮(zhèn)銀行都在不斷的支出，回籠資金卻很少。任何一個(gè)企業(yè)都是需要盈利，村鎮(zhèn)銀行也不例外，對(duì)于村鎮(zhèn)銀行的零盈利，國家不斷的提供資金支持，但現(xiàn)實(shí)情況是長期的資金支持，也不能解決農(nóng)村的發(fā)展和農(nóng)業(yè)的發(fā)展問題，銀行的盈利性和相關(guān)政策的意圖存在著一定的矛盾。

（二）村鎮(zhèn)銀行供給存在矛盾

在大多的村鎮(zhèn)銀行都是建立在農(nóng)村地區(qū)，當(dāng)?shù)氐恼疄榱俗屴r(nóng)民能自己動(dòng)手養(yǎng)活自己，提供大量的資金來滿足農(nóng)民的基本要求，村鎮(zhèn)銀行無條件的為農(nóng)民提供資金，讓他們發(fā)展農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)。在這個(gè)發(fā)展過程中，需要大量的時(shí)間，村鎮(zhèn)銀行的收益基本為零，甚至由于為農(nóng)民提供資金而造成負(fù)收益，這就導(dǎo)致銀行的供給之間存在著較大的矛盾。對(duì)于農(nóng)村地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行，資金的吸收是相對(duì)困難的，而且資金吸收也相對(duì)較少，銀行利用的這些吸收的資金在放發(fā)貸款所能得到的利益就相對(duì)較少，銀行的收益也較低。農(nóng)村大多農(nóng)民都需要種植農(nóng)作物，農(nóng)作物的季節(jié)性很強(qiáng)，在春季農(nóng)民需要大量的資金來種植農(nóng)作物，村鎮(zhèn)為了發(fā)放更多資金來輔助農(nóng)民種植，需要準(zhǔn)備大量的資金進(jìn)行發(fā)放，但村鎮(zhèn)銀行自身資金較少，吸收的資金也不足，發(fā)放資金的投資總和遠(yuǎn)大于吸收資金的所得利益，這就產(chǎn)生了了村鎮(zhèn)銀行的供給矛盾。

吸收資金與發(fā)放資金的數(shù)額之間的差距，這些差距的數(shù)額一般依靠國家的財(cái)政支持下得到的補(bǔ)充，國家為了大力的發(fā)展農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)，無條件的幫助村鎮(zhèn)銀行的運(yùn)營。但是長時(shí)間的供給差距，會(huì)導(dǎo)致供給更大的矛盾產(chǎn)生。

（三）風(fēng)險(xiǎn)控制與滿足農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需求的矛盾

農(nóng)村發(fā)展大多都依靠農(nóng)作物的耕種以及農(nóng)村特色農(nóng)家樂的開發(fā)，農(nóng)作物和農(nóng)村特色的產(chǎn)業(yè)發(fā)展都具有很大風(fēng)險(xiǎn)性。農(nóng)作物的季節(jié)性很強(qiáng)，且容易受到極端天氣的影響，農(nóng)作物的收成就會(huì)不樂觀，農(nóng)民沒有收益，存在村鎮(zhèn)銀行的資金為零，村鎮(zhèn)銀行最初投資的資金也就沒有了意義。農(nóng)村特色的農(nóng)家樂同樣具有季節(jié)和時(shí)間性，在天氣涼爽或是寒暑假時(shí)，農(nóng)家樂的收益情況會(huì)在一定程度上有所提升，除去這些時(shí)間外，農(nóng)家樂的收益就不會(huì)很好，這種收益上的風(fēng)險(xiǎn)性很大，村鎮(zhèn)銀行投資得到的回饋就會(huì)變少。

風(fēng)險(xiǎn)是無法控制的，但村鎮(zhèn)的生產(chǎn)需求又必須提升。由于無法預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)，也就無法預(yù)知當(dāng)年的農(nóng)作物的收成、當(dāng)?shù)厝说氖杖胍约按嫒氪彐?zhèn)銀行的資金。風(fēng)險(xiǎn)控制和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需求間的矛盾相依相存，無法避免，在這種矛盾下，村鎮(zhèn)銀行的收益必定受到影響，在相對(duì)不發(fā)達(dá)的西部以及新疆、內(nèi)蒙的一些偏遠(yuǎn)地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行常年無法做到收支平衡，這些銀行支出給當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的資金通常依靠政府支持，而不是銀行本身的收益。

四、加大財(cái)政支持促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的對(duì)策建議

（一）以稅收優(yōu)惠政策改善村鎮(zhèn)銀行分布格局

在一些相對(duì)不發(fā)達(dá)的地區(qū)，當(dāng)?shù)卣梢酝ㄟ^削減村鎮(zhèn)銀行稅收，并根據(jù)當(dāng)年村鎮(zhèn)銀行的收益來進(jìn)行相關(guān)的稅收補(bǔ)貼的形式，來表示對(duì)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的支持。同時(shí)根據(jù)國家政策，鼓勵(lì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民興辦符合自身特色的產(chǎn)業(yè)，來增強(qiáng)當(dāng)?shù)氐馁Y金收入，同時(shí)通過鼓勵(lì)外地的商業(yè)體與村鎮(zhèn)銀行的合作，加大本地資金的流入，從根本上來解決因地區(qū)差異帶來的銀行分布不合理的問題。除此之外，當(dāng)?shù)卣€可以與國家政府溝通，合理利用有關(guān)村鎮(zhèn)銀行的稅收政，從各方面多形式的保障來確保村鎮(zhèn)銀行的資金。只有這些較不發(fā)達(dá)的地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行得到了發(fā)展，才能夠吸引更多的投資者來對(duì)這些銀行的投資，最終增強(qiáng)當(dāng)?shù)氐馁Y金流動(dòng)，改善不發(fā)達(dá)地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行的分布格局問題。

這種以稅收優(yōu)惠政策可以很有效地解決銀行因地區(qū)問題而帶來的銀行分布不均勻的問題，利用稅收優(yōu)惠來吸引更多的投資來投資村鎮(zhèn)銀行，吸引更多的資金主動(dòng)的流入當(dāng)?shù)?，讓?dāng)?shù)氐馁Y金流動(dòng)能夠更加的靈活。只有百姓有了自己剩余的資金，他們才會(huì)將資金存入銀行，使銀行的資金收益增加，投資者也會(huì)得到更多的回報(bào)，形成一個(gè)良性循環(huán)，這種正面效應(yīng)可以刺激投資者去其他較不發(fā)達(dá)的地區(qū)建立村鎮(zhèn)銀行，從而有效解決村鎮(zhèn)銀行因地區(qū)原因分布不均的問題。

（二）采取多種財(cái)政支持手段解決資金供給問題

銀行的資金不足會(huì)嚴(yán)重的影響到村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展，政府可以通過給予財(cái)政支持來解決銀行的資金供給不足的問題。但是單一的政府財(cái)政支持，不能夠完全解決銀行資金供給不足的問題。政府采用多種方式相結(jié)合的財(cái)政支持來解決銀行的資金供給不足并吸引新資金投入是解決問題的關(guān)鍵。就資金的吸引來說，可以憑借村鎮(zhèn)銀行作為國家支持行業(yè)的政策，來吸引更多的投資者來投資村鎮(zhèn)銀行。除此之外，還可以讓其他的金融機(jī)構(gòu)來農(nóng)村建立村鎮(zhèn)銀行，如此即可解決村鎮(zhèn)銀行的資金供給不足的問題。

由于村鎮(zhèn)銀行往往建立在相對(duì)偏僻的地區(qū)，這些地方物品的成本都較低，為了縮小因地區(qū)帶來的物品成本的差異，政府可以適當(dāng)給予成本差異間的補(bǔ)貼，當(dāng)?shù)卣€可以與其他的供給物品的企業(yè)合作來減少物品成本差異，同時(shí)鼓勵(lì)這些金融機(jī)構(gòu)去其他的當(dāng)建立村鎮(zhèn)銀行。在提升了了村鎮(zhèn)銀行的數(shù)量之后，帶來更多的資金收益。

（三）加強(qiáng)財(cái)稅政策對(duì)農(nóng)村融資擔(dān)保的問題

村鎮(zhèn)銀行本身是受到國家和政府大力支持的企業(yè)，想要建立村鎮(zhèn)銀行的融資企業(yè)可以從當(dāng)?shù)卣玫较鄳?yīng)的資金支持，如此便可更有保障的去建立村鎮(zhèn)銀行。當(dāng)?shù)卣梢苑e極鼓勵(lì)融資企業(yè)去農(nóng)村建立村鎮(zhèn)銀行，當(dāng)這些融資企業(yè)獲得了當(dāng)?shù)卣呢?cái)政支持，就得到了相應(yīng)融資保障，它們就會(huì)更加放心的去其他的地方建立村鎮(zhèn)銀行，也會(huì)更有信心的去經(jīng)營村鎮(zhèn)銀行，一旦這些融資企業(yè)獲得成功就會(huì)吸引更多的融資機(jī)構(gòu)和投資者來給村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行投資。這樣不但解決了村鎮(zhèn)銀行因地區(qū)原因分布不均勻產(chǎn)生的問題，還解決了村鎮(zhèn)銀行的資金供給問題。

政府出臺(tái)的一些相關(guān)財(cái)稅政策，就是為了讓村鎮(zhèn)銀行的建立者，有更多的保障，無后顧之憂的去經(jīng)營村鎮(zhèn)銀行，讓它們能夠?yàn)榇彐?zhèn)銀行創(chuàng)造出更多的利益。這不但為農(nóng)村發(fā)展的問題提供了一種解決方法，也為農(nóng)民有資金去創(chuàng)造自己的財(cái)富帶來了保障。這些保障由政府、國家、農(nóng)村三方面所提供，人們可以放開手去創(chuàng)造財(cái)富，讓自己的家鄉(xiāng)走向致富的道路。

五、結(jié)語

村鎮(zhèn)銀行是發(fā)展農(nóng)村的一種重要途徑，在這個(gè)發(fā)展的階段，存在著多種可能。先行者往往都具恐懼心理，政府通過大力的財(cái)政支持可以有效保障投資者的信心。雖然，政府和國家的財(cái)政支持確實(shí)能夠?yàn)榇彐?zhèn)銀行的發(fā)展提供相應(yīng)的保障，但不能因?yàn)樵诖罅康呢?cái)政支持之下，讓這些投資者產(chǎn)生對(duì)政府支持的依賴心理。依賴心理與切實(shí)的創(chuàng)造財(cái)富存在一定的矛盾，如果不能夠合理的解決這一矛盾，村鎮(zhèn)銀行就難以發(fā)展起來。通過找出矛盾的問題所在，解決這些問題，農(nóng)村才能夠得到更好的發(fā)展。在國家高度重視農(nóng)村的發(fā)展的大條件之下，村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展趨勢勢不可擋。雖然目前我國部分地區(qū)村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展仍存在著一定的問題，但是在政府和國家的大力支持下，這些問題和矛盾往往能夠得到切實(shí)的解決。長期以往，我國城鄉(xiāng)差距才會(huì)越來越小。