【摘 要】在當(dāng)前銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜、隱蔽、傳染和突發(fā)性進(jìn)一步上升的嚴(yán)峻形勢下，農(nóng)村信用社應(yīng)進(jìn)一步做實(shí)做細(xì)風(fēng)險(xiǎn)管理，守住風(fēng)險(xiǎn)底線。本文分析農(nóng)村信用社合規(guī)建設(shè)工作的意義并提出相應(yīng)的措施，以期農(nóng)村信用社提升對合規(guī)建設(shè)重要性的認(rèn)識，把依法合規(guī)真正融入經(jīng)營管理全過程，不斷提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社；合規(guī)建設(shè)；意義；措施

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。近年來，農(nóng)村信用社合規(guī)建設(shè)水平有了較大的提高。但是，當(dāng)前我國農(nóng)村信用社合規(guī)建設(shè)工作仍相當(dāng)薄弱，一些深層次的問題依然突出。因此，本人就農(nóng)村信用社合規(guī)建設(shè)意義及推進(jìn)合規(guī)建設(shè)的措施進(jìn)行如下研究探討。

一、農(nóng)村信用社合規(guī)建設(shè)的意義

1.深入推進(jìn)合規(guī)建設(shè)工作，是主動適應(yīng)新時(shí)代金融法治化建設(shè)的客觀要求

我國經(jīng)濟(jì)處在增速回調(diào)、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、動能轉(zhuǎn)換、質(zhì)效提升的調(diào)整期，經(jīng)濟(jì)由“高速增長”轉(zhuǎn)向“高質(zhì)量發(fā)展”。當(dāng)前，金融混業(yè)經(jīng)營、新業(yè)態(tài)蓬勃發(fā)展、資金跨境流動增大、金融危機(jī)傳染性增加，金融業(yè)面臨的形勢更加復(fù)雜化。十九大報(bào)告首次提出了健全貨幣政策和宏觀審慎政策的“雙支柱調(diào)控”框架，并再次強(qiáng)調(diào)未來中國金融改革發(fā)展要“守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線”。央行召開的2018年金融法治工作會議中，也著力強(qiáng)調(diào)落實(shí)全面依法治國目標(biāo)，促進(jìn)新時(shí)代金融法治化建設(shè)工作。在金融去杠桿、防風(fēng)險(xiǎn)大背景下，銀行業(yè)面臨強(qiáng)監(jiān)管態(tài)勢延續(xù)、理財(cái)改革進(jìn)入深水區(qū)、同業(yè)監(jiān)管持續(xù)強(qiáng)化、消費(fèi)信貸市場分級、互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展勢頭迅猛等重大挑戰(zhàn)，農(nóng)村信用社更是面臨發(fā)展方式粗放、經(jīng)營模式雷同、利潤空間收緊、內(nèi)控合規(guī)管理薄弱、金融科技創(chuàng)新滯后等突出問題。這使得農(nóng)村信用社在內(nèi)部控制和全面合規(guī)管理方面更加任重道遠(yuǎn)。對此，農(nóng)村信用社要提高政治站位，以服從服務(wù)好“高質(zhì)量發(fā)展”為目標(biāo)，深刻領(lǐng)會新時(shí)代金融法治新使命，準(zhǔn)確把握金融法治新任務(wù)，認(rèn)真謀劃金融法治新措施，以創(chuàng)建合規(guī)建設(shè)工作為抓手，做好新時(shí)代金融法治工作。

2.深入推進(jìn)合規(guī)建設(shè)工作，是鞏固改革發(fā)展成果的現(xiàn)實(shí)需要

農(nóng)村信用社緊緊圍繞建設(shè)現(xiàn)代金融企業(yè)的目標(biāo)，依法治理，合規(guī)經(jīng)營，嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線，強(qiáng)化服務(wù)能力，縱深推進(jìn)改革，各項(xiàng)工作保持良好發(fā)展勢頭。特別是近年來，農(nóng)村信用社制度流程體系完備性增強(qiáng)，合規(guī)經(jīng)營意識得到較大提高，案防風(fēng)險(xiǎn)總體可控，內(nèi)控合規(guī)管理水平總體得到有效提升。但與此同時(shí)，我們也要清醒地看到，近年來農(nóng)村信用社面臨著傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)動能下降、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換滯后、新動能累積較慢，以及信用違約風(fēng)險(xiǎn)增強(qiáng)、集群貸款風(fēng)險(xiǎn)集聚、不良反彈壓力持續(xù)加大的嚴(yán)峻形勢。一些機(jī)構(gòu)在這種外部經(jīng)營條件嚴(yán)峻的形勢下，合規(guī)經(jīng)營意識淡化，違規(guī)開展業(yè)務(wù)，致使改革發(fā)展的成果難以鞏固。如個(gè)別農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人法治理念、合規(guī)意識淡薄，帶頭違規(guī)，經(jīng)營發(fā)展過程中發(fā)生嚴(yán)重違規(guī)放貸，釀成重大風(fēng)險(xiǎn)事件。又如某縣農(nóng)村信用聯(lián)社因未承擔(dān)貸款抵押登記費(fèi)和違規(guī)辦理貸款，受銀監(jiān)部門罰款數(shù)十萬元，兩名高管被警告，信貸分管領(lǐng)導(dǎo)被罰款數(shù)萬元。還有某市區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社違規(guī)辦理票據(jù)、信貸業(yè)務(wù)，受銀監(jiān)部門罰款數(shù)百萬元，原理事長、主任被處以高管資格準(zhǔn)入限制的處罰，業(yè)務(wù)發(fā)展受到很大影響。這些例子足以說明，合規(guī)不僅僅是一句口號，合規(guī)也不僅僅是一紙制度。合規(guī)關(guān)乎農(nóng)村信用社事業(yè)發(fā)展社稷，關(guān)乎農(nóng)村信用社金融改革大業(yè)。如果不重視合規(guī)經(jīng)營，多年的改革發(fā)展成果就會付之東流。

3.深入推進(jìn)合規(guī)建設(shè)工作，是防控風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的重要舉措

縱觀海內(nèi)外銀行風(fēng)險(xiǎn)大案，如“百年老店”英國巴林銀行，因操作員尼克·利森違反制度操作流程而一夜倒閉；2017年備受全國矚目的民生銀行北京航天橋支行假理財(cái)“飛單”大案、浦發(fā)銀行成都分行775億元不良資產(chǎn)違規(guī)騰挪案、廣發(fā)銀行惠州分行違規(guī)擔(dān)保案件皆因違規(guī)操作導(dǎo)致案發(fā)。廣發(fā)銀行因恵州分行違規(guī)擔(dān)保案被罰7.22億元，是史上最大罰單，震驚業(yè)界。與國有銀行、股份制商業(yè)銀行相比，農(nóng)村信用社個(gè)體規(guī)模小、管理水平較低、風(fēng)控能力較弱，風(fēng)險(xiǎn)事件、案件對持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營發(fā)展的影響更直接、更嚴(yán)重。通過深入推進(jìn)合規(guī)建設(shè)工作，就是要進(jìn)一步健全法人組織架構(gòu)，提高制度流程體系完備性，強(qiáng)化制度執(zhí)行和違規(guī)問責(zé)力度，營造全員守法合規(guī)氛圍，夯實(shí)法治經(jīng)營基礎(chǔ)，切實(shí)提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力，從而促進(jìn)業(yè)務(wù)的可持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。近年來，正反兩個(gè)方面的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)表明：只有上下樹立合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值的理念，提升合規(guī)管理水平，才能充分調(diào)動員工積極性、凝聚力，全心全意搞好業(yè)務(wù)，從而促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)步增長，各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)才能達(dá)到監(jiān)管要求，員工收入才能逐年提高，自豪感才能日益增強(qiáng)。實(shí)踐充分說明，合規(guī)與發(fā)展是有機(jī)統(tǒng)一的，合規(guī)是為了更好的發(fā)展。為此，農(nóng)村信用社要持續(xù)增強(qiáng)憂患意識、擔(dān)當(dāng)意識，堅(jiān)決守住風(fēng)險(xiǎn)防控底線。要堅(jiān)持在改革發(fā)展中強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控基礎(chǔ)，在內(nèi)控合規(guī)方面積極創(chuàng)新，真正在改革中練好內(nèi)功、強(qiáng)筋健骨，筑牢風(fēng)險(xiǎn)防控堤壩。主動適應(yīng)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，以新發(fā)展理念為指導(dǎo)，推動合規(guī)建設(shè)工作取得新成效，從而帶動農(nóng)村信用社合規(guī)建設(shè)工作的開展，為業(yè)務(wù)可持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展提供有力保障。

二、推進(jìn)合規(guī)建設(shè)工作的措施建議

農(nóng)村信用社合規(guī)建設(shè)要繼續(xù)堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，緊扣改革發(fā)展創(chuàng)新、提質(zhì)增效中心工作，堅(jiān)持依法經(jīng)營、合規(guī)管理，構(gòu)建具有農(nóng)信特色的法治體系和法治文化，提升法治能力，筑牢依法經(jīng)營管理基礎(chǔ)，打造“治理完善、經(jīng)營合規(guī)、管理規(guī)范、守法誠信”的法治企業(yè)，推動農(nóng)村信用社高質(zhì)量發(fā)展。

1.構(gòu)建和諧的合規(guī)建設(shè)環(huán)境

所謂合規(guī)建設(shè)環(huán)境是指做好合規(guī)管理工作所賴以依存和運(yùn)行的各種內(nèi)部、外部因素的總和，主要反映各級管理者和員工對合規(guī)管理工作的態(tài)度、認(rèn)識和反應(yīng)，它是做好內(nèi)控合規(guī)管理工作的基礎(chǔ)。根據(jù)農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)際，確定合規(guī)管理環(huán)境建設(shè)的主要內(nèi)容，營造農(nóng)村信用社良性的合規(guī)管理建設(shè)環(huán)境。

2.完善法人組織架構(gòu)

目標(biāo)是要實(shí)現(xiàn)組織架構(gòu)健全完善，職能清晰明確。首先要在《章程》上下功夫。進(jìn)一步修訂完善農(nóng)村信用社《章程》，用《章程》規(guī)范各出資方（股東）的出資行為、職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)；在《章程》中明確黨委是研究決策“三重一大”等重大問題的前置。其次要具體圍繞3個(gè)職能定位開展工作：一是要完善“三會一層”的基本制度，進(jìn)一步規(guī)范其職權(quán)范圍。二是要嚴(yán)格落實(shí)黨建工作責(zé)任制，依法明確黨組織在法人治理中的法定地位。三是要梳理內(nèi)設(shè)職能部門的職責(zé)范圍和崗位設(shè)置，建立職責(zé)分離、橫縱向相互監(jiān)督制約的組織架構(gòu)體系。

3.健全制度、流程體系

這是農(nóng)村信用社合規(guī)建設(shè)工作的難點(diǎn)，目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理制度全覆蓋，業(yè)務(wù)管理流程規(guī)范建立。一是制度體系方面，要做到明確制度歸口部門，制定《制度管理辦法》《制度后評估細(xì)則》等“制度”規(guī)范，梳理制度類別并及時(shí)完善制度，制作制度體系架構(gòu)圖。落實(shí)制度定級、分類分塊工作，搭建以企業(yè)《章程》為核心、縱向效力分級、橫向條線分塊的錯(cuò)落有序、層級清晰、健全完整的規(guī)章制度體系。共同開發(fā)規(guī)章制度管理系統(tǒng)，爭取早日實(shí)現(xiàn)制度管理的電子化、自動化、實(shí)時(shí)化。二是流程體系方面，要做到制訂農(nóng)合機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略愿景，制定《崗位操作手冊》《柜面業(yè)務(wù)操作指南》《信貸業(yè)務(wù)操作程序說明書》；梳理現(xiàn)有業(yè)務(wù)管理流程，制作流程優(yōu)化再造清單并著手落實(shí)；營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行客戶服務(wù)流程“上墻”制。通過健全流程體系，實(shí)現(xiàn)“一項(xiàng)業(yè)務(wù)一個(gè)流程、一個(gè)產(chǎn)品一個(gè)流程、一項(xiàng)管理一個(gè)流程”。

4.堅(jiān)持審慎經(jīng)營的要求

認(rèn)真執(zhí)行銀監(jiān)會積極倡導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和審慎經(jīng)營要求，把監(jiān)管規(guī)則作為風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營的底線，在監(jiān)管規(guī)則的范圍內(nèi)開展經(jīng)營，這是不能逾越的底線。提高對監(jiān)管政策敏感性，密切跟蹤監(jiān)管政策的變化趨勢，提前做出安排，遵循監(jiān)管規(guī)則，才能在經(jīng)營管理中贏得主動，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管約束和風(fēng)險(xiǎn)自律的統(tǒng)一。農(nóng)村信用社要根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)明確的審慎經(jīng)營規(guī)則開展信貸等業(yè)務(wù)活動，抓好四個(gè)“回歸”：一是回歸“安全性、流動性、效益性”，把“三性”原則貫穿于經(jīng)營決策的全過程，走理性發(fā)展的道路；二是回歸“鐵賬本、鐵算盤、鐵規(guī)章”，把“三鐵”作為對經(jīng)營的剛性要求；三是回歸“三查”制度，做好貸款“三查”；四是回歸前中后臺“三分離”安排，夯實(shí)有效內(nèi)控的基礎(chǔ)。要對信貸行為不審慎的各種表現(xiàn)進(jìn)行分類清理，重點(diǎn)從制度、執(zhí)行、監(jiān)督、問責(zé)等層面提出針對性的整改措施。

5.健全授權(quán)管理體系

目標(biāo)是建立規(guī)范、完整的授權(quán)管理體系。要著重抓好明確授權(quán)歸口管理部門，制定并完善授權(quán)管理辦法、授權(quán)執(zhí)行后評價(jià)制度和問責(zé)制度，統(tǒng)一授權(quán)書格式文本和加強(qiáng)橫縱向授權(quán)管理等四項(xiàng)工作。橫縱向授權(quán)管理，一方面既要強(qiáng)化縱向法人授權(quán)管理，由總部將信貸、資金、財(cái)務(wù)、人事、機(jī)構(gòu)管理等業(yè)務(wù)經(jīng)營管理權(quán)向分支機(jī)構(gòu)適度授予，增強(qiáng)分支機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一法人意識；另一方面又要加大內(nèi)部橫向授權(quán)管理力度，對內(nèi)部職能部門授權(quán)管理予以規(guī)范。確保分支機(jī)構(gòu)和內(nèi)設(shè)職能部門“行權(quán)有據(jù)、依章行權(quán)、越權(quán)追責(zé)”。

6.提高高管層依法決策能力

農(nóng)信法治能力建設(shè)必須緊緊抓住高管層這個(gè)“關(guān)鍵少數(shù)”。高管引領(lǐng)，以上率下，充分發(fā)揮“頭雁”帶動作用。要著重從制度建設(shè)和規(guī)范程序兩方面入手。制度建設(shè)要注重完善《“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》，明確具體事項(xiàng)內(nèi)容；建立重大決策責(zé)任追究制度及責(zé)任倒查機(jī)制，加大懲戒力度。規(guī)范程序：一是健全依法決策機(jī)制，推進(jìn)權(quán)力依法合規(guī)行使和公開透明運(yùn)行，把員工參與、集體討論等確定為高管層決策的規(guī)定程序；二是將合法合規(guī)性審查列入高管層決策的前置程序，未經(jīng)法律審查或經(jīng)審查不合法的，不得提交決策會議討論；三是借助信息平臺，公布相關(guān)決策事項(xiàng)和進(jìn)度，接受員工監(jiān)督。

7.提高員工遵章守法能力

要做到“四有”，即有制度、有學(xué)習(xí)、有落實(shí)、有考評。“有制度”就要制定《員工行為手冊》《員工行為禁止性規(guī)定》等員工行為管理制度，明晰員工行為邊界，達(dá)到有章可循?！坝袑W(xué)習(xí)”就要通過集中培訓(xùn)、知識測試等方式，引導(dǎo)員工掌握風(fēng)險(xiǎn)防控、合規(guī)管理要領(lǐng)?！坝新鋵?shí)”就要強(qiáng)化制度執(zhí)行力，提高員工依法履職能力，做到“有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)”。對涉嫌苗頭性、傾向性違規(guī)問題的員工，進(jìn)行提醒談話、誡勉談話，幫助員工及時(shí)“剎車回馬”。“有考評”就要加強(qiáng)制度執(zhí)行的檢查考評，將制度落實(shí)情況納入績效考核內(nèi)容，形成強(qiáng)有力的執(zhí)行約束。同時(shí)，要積極探索研發(fā)“員工風(fēng)險(xiǎn)行為監(jiān)測信息管理系統(tǒng)平臺”，歸集員工違法違規(guī)大數(shù)據(jù)，形成管理合力。

8.完善考核激勵(lì)和問責(zé)機(jī)制

一是要健全績效考核制度。科學(xué)合理設(shè)計(jì)績效考核體系，細(xì)化合規(guī)經(jīng)營類指標(biāo)，加大合規(guī)考核分值占比，突出責(zé)任落實(shí)和考核實(shí)效。制定并完善《違規(guī)積分管理辦法》，實(shí)行違規(guī)積分“員工+負(fù)責(zé)人+機(jī)構(gòu)”三級連扣機(jī)制。積分與員工、員工領(lǐng)導(dǎo)的績效考核、年度評先評優(yōu)、晉升任用掛鉤，切實(shí)發(fā)揮員工考核、機(jī)構(gòu)監(jiān)管的功效。把法治意識高低、法治能力強(qiáng)弱、依法辦事水平作為考察干部的重要內(nèi)容。同等條件下，優(yōu)先提拔任用法治素養(yǎng)好、依法辦事能力強(qiáng)的干部員工。二是強(qiáng)化問責(zé)工作落實(shí)。內(nèi)控合規(guī)工作能否取得實(shí)效，制度是基礎(chǔ)、執(zhí)行是關(guān)鍵、監(jiān)督是保障。要健全違規(guī)問責(zé)制度，設(shè)立違法查處、違規(guī)追責(zé)的警戒線；多形式強(qiáng)化監(jiān)督檢查力度，嚴(yán)格責(zé)任追究；實(shí)行違法違規(guī)行為曝光制，編發(fā)《合規(guī)情況通報(bào)》，對違法違規(guī)的分支機(jī)構(gòu)和個(gè)人予以公開曝光，加大打擊力度；建立“干部員工違法違規(guī)臺賬”，作為考察干部、考核員工的重要參考。

9.抓好農(nóng)信特色法治文化建設(shè)

一是突出抓好法治培訓(xùn)教育工作。努力形成“ 決策先問法、違法不決策”、“全員學(xué)法宣法守法捍法”常態(tài)機(jī)制。要制定黨委中心組、全員學(xué)法用法、合規(guī)教育培訓(xùn)等制度。多形式組織法治研討、學(xué)法課堂、金融法律知識輪訓(xùn)等活動，不斷提升領(lǐng)導(dǎo)干部和員工的法治思維和依法辦事能力。二是突出抓好合規(guī)考試工作。制定合規(guī)考試工作制度，每年組織一次合規(guī)閉卷考試，對高管人員、中層管理人員和普通員工進(jìn)行考試。參考人員覆蓋率、考試及格率都要求達(dá)到100%。真正達(dá)到以考學(xué)規(guī)，切實(shí)提高“合規(guī)”的知曉度、內(nèi)化度、執(zhí)行度。三是突出抓好法律合規(guī)宣教工作。年初制定普法工作要點(diǎn)，并按時(shí)完成編印《新法新規(guī)速遞》、法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示，制作普法合規(guī)專欄，給干部員工編發(fā)合規(guī)短信等工作。

三、加強(qiáng)對深入推進(jìn)合規(guī)建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)

1.統(tǒng)一思想，協(xié)調(diào)聯(lián)動

合規(guī)建設(shè)工作不是法律合規(guī)部門的“獨(dú)角戲”，而是一個(gè)系統(tǒng)工程，包涵各級機(jī)構(gòu)、覆蓋所有業(yè)務(wù)、涉及所有崗位、關(guān)系所有人員；農(nóng)村信用社各級機(jī)構(gòu)要統(tǒng)一認(rèn)識，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，形成合力，推動建設(shè)工作扎實(shí)開展，務(wù)必取得實(shí)效。合規(guī)永遠(yuǎn)在路上，農(nóng)村信用社各級機(jī)構(gòu)要從健全制度、完善人財(cái)物配備等方面持續(xù)抓好合規(guī)管理長效機(jī)制建設(shè)。要把合規(guī)管理與黨建工作、企業(yè)文化建設(shè)、各種先進(jìn)創(chuàng)建活動有機(jī)結(jié)合起來，聯(lián)動推進(jìn)、共同發(fā)展。

2.落實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化擔(dān)當(dāng)

合規(guī)建設(shè)要層層壓實(shí)主體責(zé)任，董（理）事長是首要負(fù)責(zé)人，分管領(lǐng)導(dǎo)是合規(guī)建設(shè)工作直接責(zé)任人，法律合規(guī)部門是建設(shè)工作的具體牽頭部門，各部門、各基層機(jī)構(gòu)是合規(guī)建設(shè)工作具體落實(shí)主體，要細(xì)化建設(shè)工作方案，將責(zé)任落實(shí)到崗、任務(wù)分解到人；要制作建設(shè)工作任務(wù)清單，實(shí)行銷號制管理，逐條完成、逐個(gè)確認(rèn)、逐項(xiàng)核銷。

3.因地制宜，分類推進(jìn)

先進(jìn)機(jī)構(gòu)在完成創(chuàng)建“必備動作”的基礎(chǔ)上，要不斷開拓創(chuàng)新、銳意進(jìn)取，主動試水先進(jìn)做法，優(yōu)化內(nèi)部經(jīng)營管理，努力打造成為穩(wěn)健發(fā)展、依法治企的典范。中等機(jī)構(gòu)要增強(qiáng)“看齊意識”，對標(biāo)先進(jìn)機(jī)構(gòu)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查缺補(bǔ)漏，平穩(wěn)推進(jìn)合規(guī)建設(shè)工作。落后機(jī)構(gòu)要汲取教訓(xùn)、化壓力為動力、化被動為主動、及時(shí)糾偏，持續(xù)抓緊、抓牢合規(guī)建設(shè)工作，以鮮活的事實(shí)說明，合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值，只有合規(guī)經(jīng)營、業(yè)務(wù)發(fā)展才能行穩(wěn)致遠(yuǎn)。合規(guī)經(jīng)營能實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

盛毅.農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問題及對策探討[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2013（19）.

作者簡介：

黃惠（1989—），女，廣西橫縣人，就職于廣西南寧市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社，分社主任，經(jīng)濟(jì)師、審計(jì)師職稱，廣西大學(xué)在讀研究生，研究方向：經(jīng)濟(jì)、金融、審計(jì)、工商管理 。