■邵運(yùn)紋

一、貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)方針政策和決策部署，履行本部門、單位有關(guān)職責(zé)，推動(dòng)本部門、單位事業(yè)科學(xué)發(fā)展情況，以及有關(guān)目標(biāo)責(zé)任制完成情況

通過(guò)了解縣(區(qū)）及開(kāi)發(fā)區(qū)公安局、檢察院、法院領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間提出的工作思路、制定的規(guī)劃目標(biāo)、采取的工作措施等，核實(shí)相關(guān)反映事業(yè)發(fā)展的重要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，分析、判斷各項(xiàng)工作取得的成效；檢查是否正確履行了服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)建設(shè)所承擔(dān)的職能，是否如期完成了主要績(jī)效考核指標(biāo)。

二、重大經(jīng)濟(jì)決策情況

了解縣（區(qū)）及開(kāi)發(fā)區(qū)公安局、檢察院、法院重大經(jīng)濟(jì)決策管理制度的制定情況，分析決策程序的合法性和決策內(nèi)容的科學(xué)性；梳理縣（區(qū)）及開(kāi)發(fā)區(qū)公安局、檢察院、法院主要領(lǐng)導(dǎo)干部任職期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)決策和重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)，進(jìn)一步延伸審計(jì)或調(diào)查了解有關(guān)決策事項(xiàng)的執(zhí)行過(guò)程及效果；確定縣（區(qū)）及開(kāi)發(fā)區(qū)公安局、檢察院、法院有無(wú)未經(jīng)集體討論、未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)、未征求有關(guān)部門意見(jiàn)，濫用權(quán)力、擅自批準(zhǔn)辦理經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的行為，有無(wú)因決策失誤造成損失浪費(fèi)等其他違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題。

三、預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益情況，以及厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)情況

主要關(guān)注縣（區(qū)）及開(kāi)發(fā)區(qū)公安局、檢察院、法院以下事項(xiàng)：訴訟費(fèi)收入、罰沒(méi)收入、其他收入等是否納入收支兩條線管理，預(yù)算編制和決算編報(bào)是否科學(xué)、合規(guī)以及單位預(yù)算統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理情況，有無(wú)私設(shè)“小金庫(kù)”、公款私存，有無(wú)隱瞞收入和投資，投資是否有收益，有無(wú)損失；支出是否真實(shí)、合規(guī)，公車改革后是否仍發(fā)生公車費(fèi)用，對(duì)中央“八項(xiàng)規(guī)定”精神、國(guó)務(wù)院“約法三章”要求和厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)等規(guī)定貫徹落實(shí)情況，公務(wù)支出和公款消費(fèi)中的“三公經(jīng)費(fèi)”、會(huì)議費(fèi)管理使用和樓堂館所清理情況，以及津補(bǔ)貼發(fā)放情況等；凍結(jié)、暫扣款物、執(zhí)行標(biāo)的款等管理情況，有無(wú)個(gè)人或其他單位長(zhǎng)期占用公款；是否存在對(duì)外貸款擔(dān)保、訴訟等或有事項(xiàng)。

四、固定資產(chǎn)的采購(gòu)、管理、使用和處置情況

主要關(guān)注縣（區(qū)）及開(kāi)發(fā)區(qū)公安局、檢察院、法院以下事項(xiàng)：固定資產(chǎn)管理是否真實(shí)、合規(guī)，固定資產(chǎn)的興建、設(shè)備的采購(gòu)是否實(shí)施了招投標(biāo)和政府采購(gòu)程序，程序是否合法，資金來(lái)源是否合規(guī)，是否經(jīng)過(guò)有關(guān)部門批準(zhǔn)；是否設(shè)立固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬、實(shí)物賬，固定資產(chǎn)是否及時(shí)全額入賬，賬實(shí)是否相符；固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、出售、置換、報(bào)損、報(bào)廢等處置的程序手續(xù)是否合規(guī)，有無(wú)重采購(gòu)、輕管理，使用效率低，損失浪費(fèi)等問(wèn)題。

五、重要項(xiàng)目的投資、建設(shè)和管理情況

主要關(guān)注縣（區(qū)）及開(kāi)發(fā)區(qū)公安局、檢察院、法院的重要項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)是否符合有關(guān)基建程序和法律法規(guī)，資金管理是否嚴(yán)格規(guī)范，項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度是否符合預(yù)期工程進(jìn)度，項(xiàng)目建設(shè)完成后是否辦理了竣工決算，是否達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)。

六、有關(guān)財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)管理、內(nèi)部審計(jì)等內(nèi)部管理制度的制定和執(zhí)行情況

調(diào)查了解縣（區(qū)）及開(kāi)發(fā)區(qū)公安局、檢察院、法院重要經(jīng)濟(jì)管理制度的建立情況，評(píng)估執(zhí)行及效果情況，財(cái)政財(cái)務(wù)收支以及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)控制度和約束機(jī)制是否建立、健全，各項(xiàng)制度是否執(zhí)行到位并且行之有效，是否存在薄弱環(huán)節(jié)，監(jiān)督措施是否有效等。

七、機(jī)構(gòu)設(shè)置、編制使用以及有關(guān)規(guī)定的執(zhí)行情況

主要關(guān)注縣（區(qū)）及開(kāi)發(fā)區(qū)公安局、檢察院、法院以下事項(xiàng)：是否按照機(jī)構(gòu)限額或者有關(guān)規(guī)定設(shè)置機(jī)構(gòu)，設(shè)置是否符合規(guī)定的程序；是否在核定的編制內(nèi)配備人員，是否按規(guī)定的職數(shù)配備領(lǐng)導(dǎo)干部；是否遵守機(jī)構(gòu)編制紀(jì)律規(guī)定，是否存在擅自超編進(jìn)人、超職數(shù)配備領(lǐng)導(dǎo)干部等違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題；是否按上級(jí)巡視組等提出的要求清理超編人員及機(jī)構(gòu)。

八、履行有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)情況，以及本人遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定情況

主要關(guān)注縣（區(qū)）及開(kāi)發(fā)區(qū)公安局、檢察院、法院主要領(lǐng)導(dǎo)干部以下事項(xiàng)：是否存在利用職務(wù)便利，占用公物歸個(gè)人使用，為個(gè)人或他人謀取經(jīng)濟(jì)利益；是否用公款報(bào)銷應(yīng)由個(gè)人支付的費(fèi)用；公務(wù)用車改革前是否存在購(gòu)買、更換超標(biāo)準(zhǔn)的小汽車或?qū)λ俗男∑囘M(jìn)行豪華裝修，是否按規(guī)定進(jìn)行公務(wù)用車改革；是否違反規(guī)定多占住房和用公款購(gòu)買建造超標(biāo)準(zhǔn)住房；是否存在長(zhǎng)期拖欠公款不還的現(xiàn)象；是否有嚴(yán)重?fù)]霍浪費(fèi)現(xiàn)象。

九、對(duì)以往審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

主要關(guān)注縣（區(qū)）及開(kāi)發(fā)區(qū)公安局、檢察院、法院以下事項(xiàng)：是否執(zhí)行審計(jì)機(jī)關(guān)做出的處理處罰決定；是否根據(jù)審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)建議采取措施、出臺(tái)制度；是否對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)要求自行糾正事項(xiàng)及移送處理事項(xiàng)采取措施。