文/方紅梅，重慶師范大學涉外商貿(mào)學院

1 葉縣農(nóng)商銀行授信業(yè)務簡介

1.1 業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀

葉縣農(nóng)商銀行是農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系農(nóng)民最好的金融紐帶，是河南省金融體系的重要組成部分。河南省葉縣農(nóng)商銀行成立于1951年，作為小微企業(yè)的主要金融服務者，不斷的發(fā)展各種授信業(yè)務，在葉縣農(nóng)商銀行當前的授信業(yè)務上，主要包含了包括了企業(yè)保證貸款，個體工商戶創(chuàng)業(yè)貸款，倉儲抵押循環(huán)貸款，個人汽車貸款，個人助業(yè)貸款、金燕快貸通、助學貸款，個人綜合消費貸款等多種授信業(yè)務。

1.2 風險管理現(xiàn)狀

即使是對于規(guī)模較大的國有銀行來說，都存在著一定的不良貸款比例偏高情況，而商業(yè)銀行是根據(jù)不同的行業(yè)特點來對小微企業(yè)進行認定的，不同行業(yè)的標準存在較大差異，通常來說，從業(yè)人員100人以下或者資產(chǎn)總額8000萬以下為小微型企業(yè)；葉縣農(nóng)商銀行就是典型的小微企業(yè)，在開展信貸業(yè)務的時候，其在風險管理過程當中，首要的一個特點就是不良貸款比例偏高。由于葉縣農(nóng)商銀行總體規(guī)模較小，補充資本的能力有限，經(jīng)濟增長的不斷變化導致不良貸款的增加，使得葉縣農(nóng)商銀行的資產(chǎn)規(guī)模和利潤規(guī)模都受到了極大的影響。

2 葉縣農(nóng)商銀行授信業(yè)務風險管理存在的問題

2.1 授信業(yè)務風險管理體制不健全

葉縣農(nóng)商銀行的形成有其固有的歷史限制，因此在授信業(yè)務風險管理體制的制定上并不健全，面對信貸市場定位模糊不清、發(fā)展依賴性強、總體規(guī)模小的歷史特點暴露得越來越明顯，不良貸款率較高，2017年達到1.38%，資產(chǎn)質(zhì)量較差，資本補充能力嚴重不足阻礙了葉縣農(nóng)商銀行的發(fā)展。在不健全的授信業(yè)務風險管理體制下，很容易導致資產(chǎn)負債規(guī)模擴大，對葉縣農(nóng)商銀行造成損失。

2.2 內(nèi)部人員思想道德建設不健全

作為一門綜合性的學科，風險管理除了需要運用系統(tǒng)工程、物理學等自然科學研究工具外，還需要涉及管理、財務、統(tǒng)計等知識方面。因此，葉縣農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行風險管理人員必須具備較強的專業(yè)技術能力。然而，葉縣農(nóng)業(yè)銀行對風險管理的重視不夠。風險管理人員的專業(yè)水平和綜合素質(zhì)遠遠落后于國內(nèi)大型商業(yè)銀行，已成為制約葉縣農(nóng)商業(yè)銀行發(fā)展的主要因素。制度的有效執(zhí)行和管理理念的實踐都應該是建立在人員數(shù)量和質(zhì)量的基礎上。葉縣農(nóng)商銀行沒有針對基層信貸人員進行系統(tǒng)培訓，全靠在實際的工作中自己摸索，從而使得信貸人員敏感性較差，貸后管理意識不強，往往憑經(jīng)驗和習慣性操作進行，在思想道德上也存在缺失，全憑自己的利益角度進行授信業(yè)務的開展，不顧其中存在的風險性。

2.3 現(xiàn)有銀行信用評級制度體抗風險能力弱

在葉縣農(nóng)商銀行拓展授信業(yè)務的過程中，為了搶占更多的市場份額，在信用評價制度體系的建設上有所欠缺，導致了抗風險能力弱。葉縣農(nóng)商銀行新增資產(chǎn)中出現(xiàn)的風險資產(chǎn)的比例要遠遠高于同時期的國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行，而與此同時，國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行致力于完善業(yè)務體系，淘汰信用等級較低的客戶，而這一部分客戶利用葉縣農(nóng)商銀行拓展授信業(yè)務的需求，在短時間內(nèi)完成對財務以及資信狀況的調(diào)查，以此造成信息的嚴重不對稱，引發(fā)信用風險的形成。

2.4 尚未建立完善的審查審批制度

從我國的國有銀行情況來看，為避免信貸風險在貸款投放業(yè)務中的出現(xiàn)，貸款審批制度的大量改革已經(jīng)成了各銀行普遍采取的措施，其把以前的信貸后風險化解處理轉向了信貸的貸前風險識別與防范，從源頭上杜絕或者防范信貸風險已經(jīng)成為銀行的主要管理體制。目前各國有商業(yè)銀行都初步建立了分級授權、集中審批、審貸分離的貸款審批制度。但是審查審批制度在葉縣農(nóng)商銀行里并沒有得到有效的完善，甚至說其他國有銀行的標準建設制度其也沒有進行有效學習，統(tǒng)一的評價標準均沒有得到有效實施，這直接導致了市場競爭力降低和資源的非有效利用；在貸款額度方面的判斷上，以客戶的凈資產(chǎn)作為主要衡量變量，缺乏理論依據(jù)的支撐；在貸款定價上，沒有一個統(tǒng)一的收益成 本評價標準，機械地執(zhí)行人民銀行統(tǒng)一利率標準，未考慮貸款的風險損失補償和 獲取相應合理利潤等因素。

3 葉縣農(nóng)商銀行授信業(yè)務風險管理問題的原因分析

3.1 外部原因

3.1.1 宏觀經(jīng)濟制度

由于中國金融業(yè)的不斷開放和發(fā)展，信用風險也變得越來越復雜。中國商業(yè)銀行也面臨諸多風險。作為其他風險的中心，信用風險尤為重要，這就要求銀行業(yè)在一定程度上有效地管理信用風險，降低信用風險的概率。授信業(yè)務的快速發(fā)展，離不開國內(nèi)經(jīng)濟的迅速增長、國民經(jīng)濟消費水平的提高以及各大銀行對于授信的發(fā)展重視，這也催促著葉縣農(nóng)商銀行必須盡快的開拓這樣一個風險管理，否則將會導致客戶極大的流失，最終使得銀行受損。

3.1.2 社會信用制度

我國在社會信用制度的建設上并不完全，這也是因為在當前我國的金融行業(yè)當中，并沒有一個統(tǒng)一的社會信用評價機構，因此難以對行業(yè)當中出現(xiàn)的各種現(xiàn)象進行統(tǒng)一的評估。

3.2 內(nèi)部原因

3.2.1 銀行治理結構

從銀行治理結構的角度看，國外商業(yè)銀行通常設立董事會和獨立的風險管理部門，而葉縣農(nóng)行風險管理側重于資產(chǎn)重組、轉型和事后清算。對事前和事前的風險控制并沒有多大效果。另一個問題是，葉縣農(nóng)商銀行各部門基本上是分開進行風險控制的，沒有有效的交流和風險信息共享，導致許多問題。

3.2.2 內(nèi)部信息失衡

風險管理也可以看作是葉縣農(nóng)行內(nèi)部控制的一種手段，因此，在此過程中，內(nèi)部信息溝通顯得尤為重要。由于葉縣農(nóng)業(yè)和商業(yè)銀行的水位不高，導致了信用風險的形成。以制度方面因素來說，其不夠健全的內(nèi)部控制制度，較顯薄弱的貸款審查制度，安全性、流動性、盈利性等需要保障的經(jīng)營方法均沒有得到有效保障，溝通不暢的各部分之間導致其內(nèi)部信息流動失衡。

4 葉縣農(nóng)商銀行授信業(yè)務風險管理問題的對策分析

4.1 建立健全的銀行授信業(yè)務風險管理體制

在經(jīng)濟發(fā)展的全新背景下，由于產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整和業(yè)務創(chuàng)新升級產(chǎn)生的風險與過去在的舊的經(jīng)營管理方式下產(chǎn)生的存量風險相互疊加改變了傳統(tǒng)的風險管理理念。隨著科學技術的不斷進步，互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展迅猛，逐漸滲透到人們生產(chǎn)生活的方方面面，由此也使得網(wǎng)絡技術產(chǎn)生的風險向外蔓延。為了適應經(jīng)濟快速發(fā)展的趨勢，葉縣農(nóng)商銀行需要建立一套全面系統(tǒng)的風險管理體系，將流動性風險、操作風險、信用風險、技術風險、網(wǎng)絡風險、市場風險等囊括其中。

4.2 加強銀行內(nèi)部治理和人員思想道德建設

樹立全新的風險文化，與風險管理制度相互協(xié)調(diào)配合，積極培育員工的風險意識，加強宣傳教育，學習全新的銀行風險文化以此支撐葉縣農(nóng)商銀行風險管理計劃的實施，以科技化為依托分析企業(yè)風險管理的重點，加強完善風險管理機制，以數(shù)據(jù)化、模型化、流程化的模式實現(xiàn)城市商業(yè)銀行全面的風險管理計劃。

4.3 根據(jù)業(yè)務情況完善銀行的信用評級制度

要求葉縣農(nóng)商銀行制定嚴格的信用風險管理體系，加強對借款人償債能力，盈利能力的分析，全面把握客戶在金融領域的財務運作方向，根據(jù)業(yè)務情況，完善銀行的信用評級制度，同時在企業(yè)內(nèi)部，建立健全內(nèi)部風險控制機制，強化人員綜合素質(zhì)培訓，以此來確保葉縣農(nóng)商銀行的審慎經(jīng)營和穩(wěn)健發(fā)展。

4.4 細化分類標準，完善審查審批制度建設

在葉縣農(nóng)商銀行的經(jīng)營管理中風險因素有著不容忽視的力量，銀行的盈利必須以承擔風險為代價，風險在銀行經(jīng)營管理中就是一把“雙刃劍”，它能為銀行成長發(fā)展提供動力，也能反噬銀行所獲得的一切成就，在舊的經(jīng)營理念的指引下葉縣農(nóng)商銀行的發(fā)展本就存在大量隱患，卻仍然與國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行爭搶客戶資源，在審查審批制度上不予重視，這種激進的做法不但對葉縣農(nóng)商銀行的經(jīng)營管理沒有半點改善，反而使風險越發(fā)加深。為了縮小與國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行之間的差距，細化分類標準，完善審查審批制度建設才是支撐葉縣農(nóng)商銀行可持續(xù)發(fā)展的主要動力。

5 結束語

伴隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，近年來，各行各業(yè)出現(xiàn)了不同的經(jīng)濟形勢。以前，銀行只有兩種形式，即中央銀行和投資銀行?，F(xiàn)在，為了追求更多的經(jīng)濟效益，投資者提出了商業(yè)銀行的這種商業(yè)模式。因此，葉縣農(nóng)商銀行這種規(guī)模較小的地方性銀行更應當積極主動，從以下幾個方面加強對信貸業(yè)務的風險管理，首先要建立健全的銀行授信風險管理體制，其次要對銀行內(nèi)部人員加強思想道德建設，根據(jù)業(yè)務情況完善銀行的信用評級，最后細化分類標準，完善審查審批制度的建設。通過這些建議，能有效的改善葉縣農(nóng)商銀行當前在授信業(yè)務風險管理上存在的不足，促使其風險管理能夠更好更快的發(fā)展，避免在今后的信貸業(yè)務工作當中，出現(xiàn)較大的損失。

[1]井愛敏.恒豐銀行中小企業(yè)授信業(yè)務風險管理研究[D].西北農(nóng)林科技大學,2017

[2]曲國權.商業(yè)銀行貸款授信風險的管理分析[J].時代金融.2015(30)