陳 晨

北京市盈科(徐州)律師事務所，江蘇 徐州 221000

一、研究方法

股東知情權主體為股東，這也是有限公司股東知情權的糾紛主體，而另一個糾紛主體則是董事與監(jiān)事，針對能否起訴這一問題，相關學者已經對比研究過董事知情權與股東知情權，發(fā)現二者存在差異，提倡分別立法。法律實證研究是一種非主流法學研究方式，利用事實學進行法律規(guī)范過程的研究，從形式理性中探索實質理性，包括定性研究與定量研究這兩種方式。為了檢驗某法律制度的實行效果，依托于司法案例，提煉與處理數據，進而對有限公司股東知情權進行實證分析。

(一)樣本選擇

為了保證定量研究結果的真實性與客觀性，要保證數據來源的綜合質量，本文大量搜集中國裁判文書網、遼寧省高級法院司法公開網以及北大法寶等各個司法案件數據庫，并對這些數據進行初步處理，剔除重復內容或是低質量內容，共有146件有限公司股東知情權糾紛案件，分別在2011年-2017年范圍內，其中包含沒有實體審判的內容、管轄權異議案件、訴訟期撤訴案件等，剔除這些案件后，剩余81件有效的研究案例。

(二)數據分析

如表1所示為有限公司知情權糾紛案件分布情況，在這些案例中，遼寧省有限公司股東知情權糾紛案件最多，而從總體上看，我國東北地區(qū)的有限公司股東知情權糾紛案件相對出現時間晚，到了2011年共有1件，到了2016年才開始增多，這說明該地區(qū)人們法制觀念較為薄弱，沒有利用司法程序進行維權，形成此類糾紛案件少的情況。而在2016年以后，隨著經濟快速發(fā)展和公司管理的規(guī)范性，加強了股東的維權意識，使得有限公司股東知情權糾紛案件開始增多，再加上各項相關法律的完善，為此類司法訴訟提供便利，也使得此類案件數量逐漸增加。

表1 有限公司知情權糾紛案件分布情況

如圖1為有限公司股東知情權糾紛案件的裁判結果，在81件案件中，有64件勝訴，其中勝訴率可達到79%。而在最終的處理結果中，可以看到大多數案件都在一審就可以得到滿意的結果，基層法院是解決此類案件的主力軍，而有40.7%的股東會上訴到二審法院，這主要是因為股東間利益沖突激烈，但是大多數的判決結果還是會維持原判。

圖1 有限公司股東知情權糾紛案件的

二、有限公司股東知情權糾紛案件裁判問題

通過對上述案件的分析，發(fā)現有限公司股東知情權糾紛案件審理中，會出現以下裁判問題：

(一)股東資格認定困難

《公司法》第四條中明確提出：“公司股東享有資產收益、選擇公司管理者以及參與公司相關重大決策的權利”而知情權則是一項重要的股東權利之一，為股東享有收益提供保障。而股東主體資格問題是此類訴訟案件中的爭議熱點。當前，我國針對股東資格認定尚未存在統(tǒng)一的認定標準，使得股東設立或是轉讓出資過程中存在不規(guī)范操作，登記機關記錄了股東名冊，但沒有履行股東義務，或是沒有行使股東權利，這些都造成了股東資格認定困境。在裁判案例中，法官一般根據登記機關所記錄的登記信息進行股東資格認定，這就造成糾紛問題。在變量數據分析中，有限公司股東知情權糾紛案件訴訟原告為公司股東，根據“自然人”的評判標準，將“股東身份”變量選擇“自然人股東”、“法人股東”，其中案件中的“法人股東”占11%，而“自然人股東”則為89%，造成占比差距的根本原因在于，自然人屬于單獨個體，法人屬于完整組織，在權利行使和維護上具有交叉的差距，法人股東具備高經濟實力與專業(yè)財務人員，其知情權侵犯幾率更小，盡管如此，也有11%的占比，說明無論哪種身份，都有股東知情權被侵犯的可能。

表2 股東知情權查閱文件情況

(二)股東知情權查閱范圍問題

根據《公司法》第三十三條規(guī)定“股東有權查閱、復制公司章程、股東會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議和財務會計報告。股東可以要求查閱公司會計賬簿?！保趯嶋H訴訟案件中，股東要求查閱文件往往會越過這一法律規(guī)定范圍，立法中沒有明確表示會計憑證的查閱范圍歸屬問題，使得司法實踐中針對股東查閱會計憑證這一問題常常出現爭議。這主要是因為股東知情權的邊界范圍會關系到股東權利是否實現，而確定知情權范圍是保證股東行使知情權的有利手段。如表2所示，為股東知情權查閱文件情況，在第一類文件①中的查閱次數為66次，個案占比為83.5%，會計賬簿查閱次數為68次，個案占比為86.1%，而會計憑證和其他文件的查閱上，個案占比均沒有超過一般，可見法院在查閱態(tài)度上較為消極，一般不予支持。

三、有限公司股東知情權糾紛案件的有效裁判途徑

(一)界定股東資格的認定標準

由于司法實踐中，股東資格認定較為困難，這主要是因為股東認定的依據沒有足夠明確，使得在司法實踐中存在認定標準混亂、司法隨意性大的情況，從而降低了法律的權威性與統(tǒng)一性。由于股東資格認定屬于一項系統(tǒng)化工程，會涉及到各種類型的糾紛案件，并且在其他類型的糾紛案件中，也會涉及到股東資格認定問題，造成裁判困難。對此，要進一步界定股東資格認定，區(qū)別記錄在股東名冊內的股東的股東資格和未記錄在股東名冊內的股東自行證明的股東資格。前一種需要公司說明，而后一種情況則需要原告提供與公司之間的協(xié)議，包括入股協(xié)議等。

四、結束語

綜上所述，在有限公司股東知情權糾紛案件裁判中，要掌握糾紛主體和股東資格獲取方式，分析有限公司股東知情權糾紛案件裁判中的股東資格認定問題和法律漏洞，及時糾正，統(tǒng)一認定標準，彌補法律漏洞，進而解決有限公司股東知情權糾紛案件裁判問題，提高裁判效率。

[ 注 釋 ]

①第一類文件：公司章程、股東會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議和財務會計報告.