孫楠楠，蘇毓婧

(山東商業(yè)職業(yè)技術學院，山東 濟南 250103)

隨著互聯網金融的興起，網絡貸款平臺為在校大學生提供了豐富便捷的貸款服務，為大學生創(chuàng)業(yè)提供了重要的資金支持，為青年學生消費轉型升級提供了幫助。雖然校園貸有申請便利、手續(xù)簡單、放款迅速等優(yōu)點，但也存在信息審核不嚴、擴散性強、利率高、危害大、違約金高等特點，大學生由于信息不對稱或者不良消費習慣誤入不良校園貸陷阱，給自己的身心甚至同學、家庭帶來了難以估量的傷害。

對此，國家相關部委自2016年起陸續(xù)出臺了一系列政策法規(guī)，一方面要求各高校建立校園不良網絡借貸日常監(jiān)測機制和實時預警機制，同時建立校園不良網絡借貸應對處置機制。另一方面，銀監(jiān)會明確提出用“停、 移、整、教、引”五字方針整改校園貸問題。在國家強有力的政策導向和各大高校嚴格的監(jiān)控下，校園貸亂象得到了一定遏制，但一部分校園貸卻悄悄變身為“套路貸”危害社會。

我們發(fā)現不良校園貸主要表現為通過采取虛假宣傳、降低貸款門檻、隱瞞實際資費標準等不合規(guī)手段誘導學生過度消費或給學生惡意貸款。只有從根本上讓學生認識到不良校園貸的本質，揭露其牟利套路，才能有效擊碎不良校園貸對于學生的誘惑，讓學生自覺警惕和遠離這一危害。本次教學設計，結合會計專業(yè)的核心專業(yè)課程《財務管理》實際利率的相關知識點，從校園貸宣傳片和校園貸廣告入手，帶領學生一步一步認識不良校園貸款實際利率的本質，揭示其危害，賦予學生擊退不良校園貸的知識武器。

一、教學分析

(一)課程分析

本節(jié)選自會計專業(yè)財務管理課程，本課程參考了高職高專財經類十二五規(guī)劃教材——中國財政經濟出版社《財務管理》第二版。依據高職財經類會計專業(yè)教學標準和人才培養(yǎng)方案，立足地區(qū)強勁的財務會計人才需要，結合學院現有的實驗實訓優(yōu)勢，將教學內容確定為八個主要方面，兩個基礎——理論基礎、計算基礎；四個主體——投資管理、籌資管理、營運資本管理和收入分配管理；兩個環(huán)節(jié)——預算管理、財務分析。構成教材的項目一至項目八。本次課是項目二資金時間價值當中實際利率的相關理論和計算。所用課時兩學時。

(二)學情分析

課程的教學對象是本校會計專業(yè)二年級學生，學生通過“高等數學”“會計基礎”“財務會計”等前置課程的學習，具備了基本的會計理論知識和操作技能；作為90后該學生群體思維活躍，容易接受超前的消費意識和觀念；學生學習目標明確、態(tài)度積極、精力旺盛，學習能力也比較強。同時，通過本課程前一單元的學習學生已經基本掌握了財務管理基礎理論，如資金時間價值的概念和計算問題，為本節(jié)學習打下了良好知識和能力基礎。

(三)目標分析

根據教學內容和財務管理崗位技能要求，確定本單元的知識目標為理解資金時間價值基礎上實際利率的含義；能力目標為能夠正確計算實際利率，能夠將名義利率換算成實際利率；素養(yǎng)目標為提高“有貸必有還”的財務理念；從專業(yè)角度認清不良校園貸本質。把培養(yǎng)學生樹立正確的金融理財觀念、團隊合作精神等職業(yè)基本素養(yǎng)貫穿于整個教學過程。

(四)重點難點

根據課程標準及學生的知識能力結構，確定本節(jié)的教學重點是“實際利率的含義和計算”；教學難點是“實際利率與名義利率的換算”。

二、教學設計

依據職業(yè)教育教學改革要求，基于任務驅動的教學方法，以當前校園不良貸款的真實利息率解析作為任務載體進行教學設計，通過情境導入、視頻觀摩、知識梳理、分組實踐、總結評價等教學流程，完成從校園不良貸款實際利息額計算到實際利率名義利率關系公式的推導一系列教學過程。

充分利用教學資源庫和網絡課程平臺的教學資源，開展課前預習、課上學習、課后拓展的教學活動。通過任務驅動、游戲對抗、案例分析、隨堂檢測等多種信息化教學手段真正做到“做中學、學中做”。在教學過程中充分利用微課、藍墨云班課、精品課程資源等教學平臺引導學生進行自主學習、小組競賽和協作學習過程，將學做評緊密結合在教學過程中。

三、教學過程

(一)課前多維預習模式提升學習興趣，三位一體的評測體系保證預習質量。

1.多維預習模式

教師將學習資源上傳到藍墨云班課教學平臺，通過網絡平臺發(fā)布課前預習通知。學生接到預習通知后，要完成各項“平臺任務”：

(1)觀看電子教材、教師錄制的預習微課、可汗學院《實際利率》視頻資源；

(2)熟悉《小新的校園貸》《校園不良貸款系列新聞報道》背景資料；

(3)填寫《校園消費觀念和行為》調查問卷。

預習任務完成可獲得相應“經驗值”。學生在此過程中進行自主學習，拓展了學習時間和空間。

2.三位一體的評測體系

經驗值的程序設置可以考察學生預習過程中的參與程度。為了確保預習質量，學生還要參加預習自測，并將預習自測、課中測試、課后測試三類結果與加權平均的分作為過程性考核依據，經驗值、預習自測、調差問卷三位一體，提升了學生的學習自覺性，一定程度上確保了預習質量。

通過課前學生自測結果分析，發(fā)現部分學生對于上節(jié)“復利終值”、本節(jié)“名義利率和實際利率”兩個知識點掌握效果不理想，兩節(jié)課的正確率僅為66%和24%，針對這兩個問題本節(jié)課程授課過程中將分別繼續(xù)強化和重點講解。

3.對學生沒有完成課前預習的處理

通過課前預習任務案例引入、經驗值、自測成績計入過程性考核記錄等多維預習模式提升學習興趣，三位一體的評測體系確保預習質量。最大限度地促使學生課前自主學習。如果個別學生還是未能完成課前教學任務，云班課平臺會自動記錄和顯示。針對這部分學生我們設計了以下三步處理：

(1)提問環(huán)節(jié)。教學導入過程，通過問題設計，重點提問這類學生，對于校園不良貸款的認識，如果出現這類校園貸需要和廣告，如何應對。如果沒有完成教學任務，也就是沒有對這個問題從專業(yè)角度做過思考，那么這部分學生的回答，很可能正好反映了普通學生的思路和容易被蒙蔽的原因?？梢陨鷦拥刈鳛檎n程導入案例，啟發(fā)學生思考，找準問題重點，激發(fā)學習熱情。

(2)對比環(huán)節(jié)。提問未完成預習任務學生的同時，可以針對他的回答再次提問預習任務完成較好的學生，從而形成這兩類答案較為顯著的對比。進而啟發(fā)全體學生思考自己對于這類問題的認識。利用這樣的課堂互動，一方面提醒個別沒有完成任務的學生重視課前預習；另一方面，引導他們跟上課前預習節(jié)奏和課堂教學思路。對于全體學生而言，這樣的互動過程，也是對大家預習過程中學習思路、重點問題的一個梳理。

(3)回顧環(huán)節(jié)。課堂教學本身是一個完整的體系，從案例的導入、知識的串聯等方面都要有連續(xù)性地引入和解析。預習視頻中的案例，課上做簡單回顧，部分未完成預習任務或者記不清楚的學生，可以根據這樣簡要的回顧跟上教學思路。通過以上三步最大程度消除學生預習任務完成不到位對教學學習過程產生的不良影響，變被動為主動。

(二)課中利用多種信息化手段，突破重點難點

1.實際利率

實際利率是本節(jié)的教學重點。

情境導入：課上，教師通過云班課下發(fā)任務書，學生按照任務書要求以小組為單位實施任務，即在情景案例中，有貸必有所償，那么小新的校園貸款實際利率是多少。教師可在電腦系統(tǒng)中一對一指導學生根據已學知識點初步進行復利終值的計算。

首先，學生通過觀看關于實際利率含義和基本原理的動畫視頻，快速建立感性認識，重點強調實際利率的計算是以年為單位的，為后面揭示校園不良貸款的利息陷阱做好鋪墊。

然后，學生通過教學小程序的“貸款利息率計算器”中實際利率的計算功能，模擬實際利率的計算。在這一模擬計算中，通過不同參數設置，輪換條件進行計算，由于參數不同得出截然不同的結論。在提高學習興趣的同時，使學生建立實際利率三個主要指標：本金、期限、計息方法的直觀印象。

通過這一計算，學生發(fā)現情景視頻中小新所貸校園貸款，看似優(yōu)惠的借貸條款，其實可能隱含巨大的利息陷阱。

下一步，學生登錄財務管理實訓平臺——實際利率項目，結合股票平價、溢價、折價發(fā)行三種類型，進行實際利率的計算。更進一步理解票面利率和實際利率之間的差額是由于在計算過程中三個主要因素的變動產生的。同時回顧上節(jié)薄弱知識點“復利終值計算”，強化終值計算對于實際利率的意義。

任務一的最后，根據所學實際利率的計算，完成連連看游戲對抗。

學生首先隨機抽取電腦題庫，運用利息計算器計算結果，完成連連看；然后引導學生各取所長合理分工，以小組為單位進行游戲對抗，以速度和準確率作為評價標準。

在活躍課堂氣氛的同時促使學生在分工協作中探尋團隊合作的要義。

2.實際利率和名義利率的換算

實際利率和名義利率的換算是本節(jié)的難點。

首先，引入一則校園貸廣告，向學生展示不良校園貸普遍打著“低息”“低門檻”這兩個口號來吸引青年學生。繼而啟發(fā)學生思考：這種所謂的“低息”是真的低嗎?結合課前網絡調查問卷的分析結果，指出不良校園貸精心設計的廣告由于偷換了常用的“年利息率”的計息方法，改為“月利息率”“日利息率”，從而在直觀上給人以“低息”的感覺，調查結果顯示這種宣傳策略極為有效。

下一步，借助“貸款利息率計算器”中第二個模塊，將月利息率轉換為年利息率，廣告中0.78%的所謂低息，轉化成實際利率后竟然高達9.77%，遠高于商業(yè)銀行貸款利率。向學生說明不良校園貸實為披著“低息”外衣的“高利貸”。

借由此案例，進一步引入實際利率和名義利率的轉化問題，利用視頻講解，提出問題，引發(fā)學生思考實際利率和名義利率的不同是由什么造成的。同時，學生利用利息率計算器完成課堂任務：日利息率轉化。以小組為單位討論實際利率和名義利率的轉化公式，翻轉課堂，由學生分組講解對這個關鍵問題的理解。之后進行教師總結，明確知識點，并以學生、小組、教師三方點評的形式，完成對該知識的解析和強化。翻轉課堂的過程使學生對所學知識點進行探究，根據已有基礎進行總結歸納，得出兩個重要知識點“名義利率”和“實際利率”之間真實的換算關系，學生討論準備的過程，教師可以深入每組進行針對性地指導，答疑解惑，幫助學生清楚學習障礙，對不同學習能力的學生進行分層次輔導。

結合財務管理學科公式比較多的特點，我們在教學過程中設計了教學軟件“公式大全”，由學生登錄云班課自動輸入，系統(tǒng)自動比對更正。

任務二的最后，通過在線測試系統(tǒng)，完成對知識點掌握程度的檢查。結果顯示對于預習過程中存在的薄弱知識點，學生已經掌握得比較熟練。

通過多種信息化教學手段和方法，借助實際情景，完成了本節(jié)重點和難點問題的學習。同時，結合課堂掌握情況，進行拓展學習，嘗試解決等額本金和等額本息兩種實際利息率的計算問題。

3.結合課上知識和實訓案例，完成課后強化和拓展

課下，引導學生根據云班課發(fā)布的課后拓展清單，進行針對性、選擇性拓展訓練。

課后拓展清單主要分為三個層次:第一,知識點鞏固積累。主要利用視頻資源，如職教云平臺、精品課平臺和網易公開課等網絡課程。將資源或者鏈接直接放在這一清單具體內容下，學生下載收看，拓展鞏固課上知識點。第二,知識點考核。利用云班課測試系統(tǒng)，將知識點按照簡單、一般、較難三個難度進行混合，學生完成線上測試，進一步檢測知識掌握程度，查缺補漏。第三,知識點運用。利用財務管理實訓系統(tǒng)，結合財務管理沙盤操作，完成實訓情境中有關實際利率的計算核對。

通過以上三個層次的課后拓展，讓學生在自己的能力范圍內，分層級考核和強化知識點，教師通過后臺監(jiān)控分析學生的掌握情況，有針對性地進行分層次教學和下節(jié)課的準備。

四、教學反思

(一)“做中學、學中做”的教學理念

教學過程中充分利用多種媒介的信息化教學手段，結合合理的教學設計，可以有效地提高學生學習興趣和學習效率。真正做到為學習技能和知識而做、為提高綜合運用能力而做、為提升綜合素養(yǎng)而做。

高職階段“做中學”是以“做”為核心, “做”是學生獲取職業(yè)技能和實際操作能力的根本途徑。

本課程在教學過程中以任務為載體, 通過演示和指導, 學生觀察、思考和模仿, 這是學習過程。學習的目的是為了解決“做什么”和“怎么做”的問題。為解決實際問題提供理論依據。通過視頻微課對于基礎知識點進行解析，學習理論基礎。進而進行實際操作，例如計算器的使用計算實際利息率，以及鞏固實際利息的影響因素。

根據職業(yè)素養(yǎng)的要求，通過“做中學”的教學過程，師生互動和學生親自動手實踐，分組游戲對抗，以小組為單位進行翻轉課堂，讓學生在親自參加工程實踐中學會學習、學會關心、學會合作、學會創(chuàng)造，幫助學生樹立團體協作意識。

(二)以學生為中心的教學設計思路

教學設計和實施過程始終以學生為中心，以關系學生切身利益的社會熱點問題為出發(fā)點，密切結合教學內容，利用學生喜聞樂見的各種教學手段和方法，激發(fā)學習興趣、提升學習效率。教學內容安排以學生能力培養(yǎng)為本位, 體現層次性、應用性與綜合性。在知識拓展階段，使用財務管理實訓平臺進行知識遷移，提升學生綜合運用所學知識的能力、知識遷移能力和創(chuàng)新能力。整體教學過程致力于賦予學生擊退不良校園貸陷阱的知識武器，引導學生認識高息貸款的本質，樹立有貸必有所償的金融理財觀念。