[摘 要] 根據(jù)諾貝爾遺囑而創(chuàng)設(shè)的諾貝爾獎是舉世聞名和全球矚目的永久性和綜合性年度權(quán)威大獎，現(xiàn)由包括自然科學(xué)和人文社會科學(xué)在內(nèi)的6個單項獎（物理學(xué)獎、化學(xué)獎、生理學(xué)或醫(yī)學(xué)獎、文學(xué)獎、和平獎、經(jīng)濟學(xué)獎）所組成。諾獎的原始資本來源于諾貝爾遺囑的捐贈，諾貝爾基金會是諾貝爾遺產(chǎn)的合法所有者和實際經(jīng)營者，是所有諾獎機構(gòu)的聯(lián)合管理者。諾獎現(xiàn)是世界上最有影響力和最具知名度的國際性大獎，它以制度嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范、頒獎儀式隆重、獎金數(shù)額豐厚、持續(xù)時間悠長和世界聲譽甚高而著稱。系統(tǒng)而全面地闡述了與諾獎獎金有關(guān)的事宜，還順便論及了諾獎得主的頒獎辭分布情況。

[關(guān)鍵詞] 諾貝爾;諾貝爾遺囑;諾貝爾遺產(chǎn);信托基金;諾貝爾基金會;諾貝爾獎（諾獎）;諾貝爾獎委員會（諾委會）;諾貝爾獎得主;諾貝爾獎獎金;分配方式;頒獎辭

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2019.34.021

1 諾貝爾遺囑、遺產(chǎn)及諾貝爾基金會的成立

阿爾弗雷德·諾貝爾（Alfred Bernhard Nobel，1833.10.21—1896.12.10，1884LVAF466，1893年獲烏普薩拉大學(xué)名譽PhD，現(xiàn)代跨國公司的先驅(qū)，享有“諾貝爾獎之父”之美譽）出生于斯德哥爾摩，但他自孩童時代起便離開祖國在世界各地漂泊，一直沒有正式的瑞典公民身份，但他也從未加入過外國籍，這種“世界公民”的尷尬身份使得他1884年當(dāng)選的是瑞典皇家科學(xué)院外籍院士。阿爾弗雷德·諾貝爾因常年旅居國外，其朋友、法國文學(xué)家維克多·雨果戲稱他是“歐洲最富有的波希米亞人”（英國稱波希米亞人為吉普賽人，意即流浪漢），加上他終身未婚，故有“歐洲最富有的光棍漢和流浪漢”之稱。圖1是瑞典畫家奧斯特曼（Carl Emil sterman，1870—1927）1918年繪制的“阿爾弗雷德·諾貝爾在Bofors化學(xué)實驗室”油畫像。[1]關(guān)于諾貝爾一生所獲得的專利數(shù)量，中外文文獻大多采用“355項”（僅炸藥方面的發(fā)明專利就達129項）說，少數(shù)采用“335項”說。[2]文獻[3]中的說法可能更接近于實際情況：諾貝爾一生所獲得的專利數(shù)量并不確知，他在不同國家所獲得的至少335項專利被列入其遺產(chǎn)。

諾貝爾生前曾立過3次遺囑（均采用瑞典文書寫）：1889年3月3日他在致信斯德哥爾摩一位朋友時，首次言及遺囑問題，要朋友請瑞典律師幫他準(zhǔn)備“一份遺囑的適當(dāng)格式”，當(dāng)月底他收到一份措辭過于空洞的遺囑樣本，但不合實用。同年11月11日，他在致同居女友索菲·赫斯的信函中再次提及遺囑問題并說他曾寫過一次遺囑，但又撕毀了（參見文獻[4]P137）。現(xiàn)在有記載的諾貝爾遺囑是后2次，即1893年3月14日立的遺囑和1895年11月27日立的最終版生效遺囑。[5～6]

在諾貝爾1893年的遺囑中，其基本思想是（這份遺囑只列出遺產(chǎn)分配比例而未指明具體金額）：20%遺產(chǎn)留給自己的親友、合伙人和男女仆工，共22人。斯德哥爾摩高等學(xué)院（斯德哥爾摩大學(xué)的前身）、斯德哥爾摩醫(yī)院和卡羅琳醫(yī)學(xué)院各分得5%，巴黎瑞典人（—挪威人）俱樂部（The Swedish Club）與奧地利和平之友協(xié)會（1891年由蘇特納男爵夫人/1905PE創(chuàng)辦于維也納）各分得1%?？_琳醫(yī)學(xué)院的贈款用于設(shè)立一個基金，每3年將基金所得收益獎給生理學(xué)或醫(yī)學(xué)領(lǐng)域內(nèi)作出最重要和最新的發(fā)現(xiàn)或發(fā)明的人。余下的63%遺產(chǎn)交給瑞典皇家科學(xué)院建立一個基金，每年將基金收益獎給“在知識和進步的廣泛領(lǐng)域內(nèi)（生理學(xué)和醫(yī)學(xué)除外）最重要和最具開創(chuàng)性的工作。雖然我并未把它作為絕對條件，但我希望這些人被特別考慮，他們不論是在寫作和行動上與某些國家和政府堅持反對創(chuàng)建歐洲和平法庭的奇怪偏見進行斗爭取得的成功者。我希望按照我遺囑考慮獎給最應(yīng)獲獎的人，不管是瑞典人或外國人，是男人或女人。”這個版本遺囑并未明確提及設(shè)立文學(xué)獎事宜。

諾貝爾的最終版遺囑是在4位瑞典人（前陸軍中尉1人、造船技師1人和土木工程師2人）的見證下，于1895年12月初在巴黎的瑞典人——挪威人俱樂部（The Swedish-Norwegian Club）簽署（簽署日期：1895.11.27），他指定當(dāng)時并未到場的2位瑞典化學(xué)工程師拉格納·索爾曼[Ragnar Sohlman，1870—1948，自1893年9月起擔(dān)任諾貝爾的私人助理，1899—1919年在博福斯旗下的諾貝爾火藥公司（Bofors Nobelkrut AB）工作并出任過CEO，1929—1946年出任諾貝爾基金會執(zhí)行主任]和利耶奎斯特（Rudolf Lilljeqvist，1855—1930，亦是商人，1895年5月才初識諾貝爾，只與諾貝爾見過2次面）為其遺囑執(zhí)行人，其酬謝金額分別是10萬SEK和5萬SEK。諾貝爾在立遺囑之前，事先既未與遺囑執(zhí)行人協(xié)商，也未與被指定的各頒獎機構(gòu)溝通，亦未聘請法律顧問。諾貝爾的最終版手寫遺囑共4頁，遺囑條文粗疏且不規(guī)范，有關(guān)諾獎的創(chuàng)設(shè)只涉及遺囑中的1頁紙（位于遺囑第2頁結(jié)尾處和第3頁開頭處，實不足1頁）。諾貝爾的最終版遺囑于1896年6月由他自己保存在斯德哥爾摩的私人銀行[音譯為恩斯基爾達銀行，Enskilda Banken，1856年由海員出身的瑞典企業(yè)家André Oscar Wallenberg創(chuàng)辦，它是今瑞典銀瑞達集團核心投資銀行之一的北歐斯安銀行SEB（Skandinaviska Enskilda Banken AB）的前身]信托部，諾貝爾逝后銀行方根據(jù)其生前囑托只通知了2位遺囑執(zhí)行人，翌年1月2日被首次公開。在這份遺囑中，諾貝爾要求以其主要遺產(chǎn)來創(chuàng)設(shè)一個基金（即后來的諾貝爾基金會），以其利息和投資所得均分為5份，每年頒發(fā)5項諾獎：物理學(xué)獎、化學(xué)獎、生理學(xué)或醫(yī)學(xué)獎、文學(xué)獎、和平獎。諾獎獎品包括1筆數(shù)目不菲的獎金、1枚金質(zhì)獎?wù)潞?張精美的獎狀（獲獎證書）。金質(zhì)獎?wù)潞瞳@獎證書由瑞典國王或王儲頒發(fā)（挪威國王或王儲出席奧斯陸的諾和獎頒獎典禮，但通常由挪威諾貝爾委員會主席負(fù)責(zé)頒發(fā)諾和獎獎?wù)潞瞳@獎證書，以示其獨立性），獎金支票或確認(rèn)諾獎獎金數(shù)額的文件通常并不是由王室成員頒發(fā)。遵照諾貝爾遺囑而創(chuàng)設(shè)的信托基金（Trust Fund）——諾貝爾基金會是一家具有示范效應(yīng)和廣告效應(yīng)的公益遺囑信托投資的成功案例，諾獎的設(shè)立是遺囑信托歷史上杰出的典范。由瑞典國家銀行捐資增設(shè)的諾經(jīng)獎始頒于1969年，它并非真正意義上的“諾貝爾獎”。

伊曼紐爾·諾貝爾（Emmanuel Ludvig Nobel，1859—1932，1889年入籍俄國，亦終身未婚，1911LVAF621）是阿爾弗雷德·諾貝爾的次兄路德維格·諾貝爾（Ludvig Emmanuel Nobel，1831—1888，諾貝爾兄弟石油公司創(chuàng)始人及首任董事長）之長子，時任諾貝爾兄弟石油公司（Branobel=The Petroleum Production Company Nobel Brothers，Limited，其前身成立于1876年，1878年5月15日獲沙皇批準(zhǔn)，1879年正式重組成功，總部設(shè)在圣彼得堡，生產(chǎn)基地則是阿塞拜疆的巴庫油田，路德維格是控股大股東，阿爾弗雷德原始出資30萬盧布/RUB，股權(quán)占比是10%，[7]1882年和1884年的股本金分別增至1000萬RUB和1500萬RUB，1920年被國有化，1959年正式解散）第2任董事長，當(dāng)年他高瞻遠矚，帶頭反對家族或其他任何試圖違背其叔叔遺愿的行為，他開明的積極態(tài)度為促使諾獎的順利誕生起到了關(guān)鍵性的決定作用并因此而名垂青史。

諾貝爾到底擁有多少財產(chǎn)，就連諾貝爾生前自己也不十分清楚。按照諾貝爾遺囑的要求，在其逝世后要把他的全部財產(chǎn)（包括股票/股份、債券、擔(dān)保品和房地產(chǎn)等不動產(chǎn)）變換成現(xiàn)金后進行安全可靠的投資，這本身就是一項牽涉到多國經(jīng)濟和法律的巨大工程。經(jīng)2位遺囑執(zhí)行人，尤其是拉格納·索爾曼在多國之間來回奔波所進行的高效和卓有成效的工作，迅捷而順利地完成了對諾貝爾財產(chǎn)和產(chǎn)業(yè)的評估與清理。起決定性作用的結(jié)果是最終認(rèn)定諾貝爾的定居地是比耶克博恩莊園，故其遺囑可由瑞典當(dāng)?shù)胤ㄔ簛硇忌Р?zhí)行。1897年10月30日在厄勒布魯?。╮ebro ln）卡爾斯庫加市（Karlskoga kommun）比耶克博恩作出總評估并向卡爾斯庫加市地方法院（Karlskoga district court）呈報了諾貝爾的遺產(chǎn)清單（見表1），這是一個在諾貝爾財產(chǎn)變現(xiàn)過程中已被大大貶值和打折后的清單。1894年9月諾貝爾購入博福斯—古爾斯邦公司（Bofors-Gullspng AB，原是制鐵廠和兵工彈藥廠，1894—1896年由諾貝爾所有并將其主業(yè)轉(zhuǎn)為炸藥、化工兼鋼鐵，1919年起更名為Bofors至今。諾貝爾工業(yè)集團旗下的子公司博福斯現(xiàn)是瑞典最大的一家武器裝備制造商和北歐軍火巨頭）及幾千米外的比耶克博恩莊園（又譯為柏克博莊園，Bjrkborn herrgrd=Bjrkborn manor，1895年在此建成諾貝爾化學(xué)實驗室），結(jié)束海外漂泊生涯回到祖國定居，在這里度過了他生命最后2年中的大部分時光。比耶克博恩莊園現(xiàn)是唯一保存完好的諾貝爾故居（Nobels House），1978年（廣為流傳的“1975年”說恐不確）起作為諾貝爾紀(jì)念館正式對外開放，因瑞典文“Bjrkborn”一詞蘊含有白樺林（Bjrkskog）的意思而俗稱白樺山莊（見圖2），其四周現(xiàn)并無白樺林。

注1：諾貝爾遺產(chǎn)共繳納瑞典財產(chǎn)稅（遺產(chǎn)稅）1843692.25 SEK，國外財產(chǎn)稅1325949.96 SEK。諾貝爾遺囑中饋贈的19位遺產(chǎn)繼承人（含侄子和侄女各3位，其余是友人、雇工和仆人，其中并無蘇特納男爵夫人/1905PE）合計得到137萬SEK，諾貝爾的親屬們因同意遺囑中的條款又額外獲得100萬SEK（相當(dāng)于諾貝爾遺產(chǎn)1年半所產(chǎn)生的利息，主要分配給羅伯特支脈，參見閔任譯《諾貝爾傳》P184;文獻[9]P71“將諾貝爾遺產(chǎn)1897年整年的利息交由親屬分配”恐有誤）的資助。據(jù)史料記載，伊曼紐爾·諾貝爾以384萬SEK的優(yōu)惠價格收購了俄國境內(nèi)諾貝爾兄弟石油公司中屬于阿爾弗雷德·諾貝爾的全部股權(quán)（營運財產(chǎn)相當(dāng)于523萬SEK）。[10]1876年秋，阿爾弗雷德·諾貝爾應(yīng)約與次兄路德維格在普雷斯堡（Pressburg，今斯洛伐克首都布拉迪斯拉發(fā)）會面，商討一起聯(lián)合長兄羅伯特重組巴庫石油事業(yè)。在返回巴黎的途中，諾貝爾在離維也納南部不遠的巴登貝文（Baden bei Wien）停下，到他所鐘愛的巴登溫泉（施韋夏特河畔的老式礦泉療養(yǎng)地）度周末，在赴一個當(dāng)?shù)仄髽I(yè)家朋友家庭午宴的路上，[11～12]他信步走進一家花店而偶然結(jié)識美貌的猶太賣花女（參見文獻[13]P234，文獻[14]中的“藥店售貨員”說有誤）索菲·赫斯（Sofie Hess，1856—1919）并很快同居，此后他倆保持通信聯(lián)絡(luò)達18年之久（1877年上半年諾貝爾首次寫信給索菲，最后一封信則寫于1895年3月7日），1891年7月索菲生下一個女孩（騎兵上尉馮·卡皮瓦而非諾貝爾的骨肉），1895年她與出身于匈牙利貴族的軍官馮·卡皮瓦（Kapy von Kapivar，婚后退役在一家香檳酒公司當(dāng)推銷員，諾貝爾逝后不多久他因溺水而亡且有自殺嫌疑）結(jié)婚。諾貝爾在信中曾稱她為“索菲·諾貝爾夫人”（Madame Sofie Nobel）。諾貝爾逝世后，1897年索菲去找過拉格納·索爾曼并威脅說，如果不給她比遺囑中規(guī)定更多的東西，她將把諾貝爾寫給她已保存下來的216封信的原件賣給出版商。經(jīng)雙方律師調(diào)解，最后拉格納·索爾曼同意以付清索菲累計達1.2萬弗羅林（Florin，當(dāng)時的奧地利貨幣單位）的債務(wù)、繼續(xù)支付索菲的終身年金和全部承擔(dān)訴訟費用為交換條件，索菲同意將這批信件（含信封）、1封電報和1張諾貝爾畫像交出，同時保證今后不做任何有損于諾貝爾聲譽的事情。直到1950年，有關(guān)這批信件的內(nèi)容才隨諾貝爾的傳記被廣泛公開。

注2：遺囑執(zhí)行人在執(zhí)行完資助金、其他各種稅費、訴訟費用、財務(wù)結(jié)算費用及其他各種處理遺產(chǎn)的費用（含雜費）以后，截至1900年12月31日的諾貝爾遺產(chǎn)總凈值是31225000.36 SEK（當(dāng)時約合860萬USD或160萬GBP，參見《權(quán)謀》P356，中文文獻中常將其訛傳為約合920萬USD。維基百科英文版“Alfred Nobel”詞條中則給出“168.7837萬GBP”更為具體的金額）。閔任譯《諾貝爾傳》中1933年蔣夢麟《序》則采用“196.159萬GBP”說。

1897年5月21日（所謂“1898年5月21日瑞典國王宣布諾貝爾遺囑生效”系誤傳，[15]文獻[16]P230“1898年5月2日瑞典國王宣布諾貝爾遺囑生效”更是錯上加錯）瑞典國王和政府指令首席檢察長做出必要的法律安排，為國家和公眾所需使諾貝爾遺囑生效。經(jīng)過多次協(xié)商和接洽，1898年5月29日和6月5日卡爾斯庫加市地方法院先后收到諾貝爾家族的2份書面通知，他們以他們自己及其后裔的名義宣布，今后不再對諾貝爾遺產(chǎn)提出任何新要求。1900年6月29日隨著《諾貝爾基金會章程》（Statutes of the Nobel Foundation，2002年版是其最新版）在瑞典樞密院（相當(dāng)于國會）會議上通過并獲國王批準(zhǔn)生效，標(biāo)志著諾貝爾基金會（The Nobel Foundation）的成立。諾貝爾基金會是一家民間私立的非營利性組織（屬非政府組織NGO）和類似于永續(xù)型基金（其本金不能直接花費，而只能用于投資以獲取收益，再從收益中提取所需花費）的信托投資公司，是諾貝爾遺產(chǎn)的合法所有者和實際經(jīng)營者，是所有諾獎機構(gòu)的聯(lián)合管理者，但它并不參與也不干預(yù)諾獎得主的提名、評議和表決工作。1900年年底時諾貝爾遺產(chǎn)總凈值是3122.5萬SEK，主要用于諾貝爾基金會名下的3個基金的起始本金：2780萬SEK（占比89%）用作設(shè)立主要基金（簡稱主基金，即獎勵基金，Main Fund），用于頒發(fā)諾獎獎金和各頒獎機構(gòu)的日常行政開銷（包括出版費用）;剩余部分用作設(shè)立組織基金（Organization Fund，用于支付各諾委會的組織機構(gòu)費用，包括設(shè)立諾貝爾學(xué)會的費用）和建筑物基金（Building Fund，用于支付斯德哥爾摩和奧斯陸的行政辦公大樓——諾貝爾大廈的費用、諾貝爾博物館的運行費用以及每年在斯德哥爾摩和奧斯陸舉行頒獎典禮盛事的場地租金）。諾貝爾基金會利用建筑物基金中的一部分于1918年12月19日購得位于斯德哥爾摩市斯圖爾街14號（Sturegatan 14）的一座建筑物（今諾貝爾大廈），經(jīng)多年修繕后于1926年從狹窄的諾魯蘭街6號（Norrlandsgatan 6）搬至此處辦公至今。自“一戰(zhàn)”開始，那些沒有頒出的獎金被各個諾委會分別保留起來而稱特別基金（Special Fund）。在兩次世界大戰(zhàn)期間，各個諾委會將特別基金每年收益的一部分用作研究津貼和各個諾貝爾學(xué)會（即諾貝爾研究所）的改善經(jīng)費。隨著各年頒獎走向正常，特別基金的作用已逐漸減弱以至于微乎甚微，同時由政府資助的研究理事會已成為研究工作的新的資助者。此外，諾貝爾基金會還設(shè)有應(yīng)急用的儲備基金（Reserve Fund），即使在連續(xù)2年都沒有獲得投資收益這種幾乎不可能出現(xiàn)的極端情況下，仍能照常發(fā)放諾獎獎金而不必消耗本金。上述與諾獎有關(guān)的所有基金及其相關(guān)財產(chǎn)均屬諾貝爾基金會所有，并由它來運作和管理。1901—1940年各主要基金變化見表2。

5個諾委會各得到來自組織基金撥款的各30萬SEK開辦費，物諾委和化諾委在1904年以該款的一部分，建立了阿倫尼烏斯（1903CH）的諾貝爾物理化學(xué)研究所，1930年物諾委又以其組織基金中的大部分余款為奧森（Carl Wilhelm Oseen，1879—1944，1923—1944年出任物諾委委員）和卡爾·西格班（1924PH*）分別建立了研究所。

挪威諾貝爾學(xué)會（The Norwegian Nobel Institute）成立于1904年2月1日。1903年諾貝爾基金會購得位于奧斯陸市中心的今易卜生街5號（Henrik Ibsen Street 5）的一座建筑物（建于1867年，今諾貝爾大廈），它離挪威王宮不遠。經(jīng)修繕后，挪威諾貝爾學(xué)會于1905年搬至此處辦公至今。1985年諾貝爾基金會曾對其進行過第二次翻修。挪威諾貝爾委員會也在這座諾貝爾大廈內(nèi)辦公，包括在此舉行評議會議和揭曉諾和獎。

瑞典國家銀行（即瑞典中央銀行）在1968年紀(jì)念建行300周年時，出資創(chuàng)設(shè)了紀(jì)念阿爾弗雷德·諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎（在不引起歧義的前提下可簡稱諾經(jīng)獎，始頒于1969年）。諾經(jīng)獎由瑞典皇家科學(xué)院負(fù)責(zé)遴選和評定，評選流程和評定標(biāo)準(zhǔn)與原先的諾獎獎項相一致。[17～19]諾經(jīng)獎獎金不由諾貝爾基金會提供，而是由瑞典國家銀行贊助與當(dāng)年單項諾獎獎金相同的金額。此外，瑞典國家銀行還需額外向諾貝爾基金會支付等同于當(dāng)年單項諾獎獎金的65%，以彌補瑞典皇家科學(xué)院評定諾經(jīng)獎所需費用以及諾貝爾基金會為此而產(chǎn)生的管理費用。[20]這些款項由瑞典國家銀行的專項基金而非國庫提供。隨著諾獎獎金金額的逐漸提高，所需費用已今非昔比，漲幅巨大，瑞典國家銀行都感覺有點不堪重負(fù)。自諾經(jīng)獎創(chuàng)設(shè)以后，來自包括諾經(jīng)獎得主以及諾貝爾后裔在內(nèi)的社會各界人士的非議和詬病不斷，鑒此諾貝爾基金會早已做出決定：今后不再增設(shè)掛靠在諾貝爾名下的任何其他獎項。

多年來，為褒獎諾貝爾基金會在促進科學(xué)發(fā)展和國際間相互了解方面所起的重要作用，全球的有關(guān)基金會、團體和個人先后向諾貝爾基金會捐贈或獎勵了數(shù)額可觀的款項和物品。茲舉5例：①在瑞士和意大利運行的國際巴爾贊獎基金會（International Balzan Prize Foundation，米蘭總部負(fù)責(zé)頒獎，蘇黎世總部負(fù)責(zé)基金運作）設(shè)有巴爾贊獎（Balzan Prize），1961年首次頒發(fā)的巴爾贊獎由諾貝爾基金會獨享，以恭賀諾獎令人欽佩地成功運作60周年，獎金金額是100萬瑞士法郎/CHF，頒獎辭是“人民之間的人道、和平與兄弟情誼”（Humanity，peace and brotherhood among peoples）。②美國籍匈牙利裔生物物理學(xué)家貝凱西（1899—1972，1947年入籍，1961PM）是一位狂熱的藝術(shù)品收藏家，終身未婚，他指定諾貝爾基金會為其遺產(chǎn)唯一繼承人，其主要遺產(chǎn)——約150件精美的藝術(shù)收藏品（以珍稀的東方和地中海地區(qū)藝術(shù)品為主，時值約40萬USD）于1972年由諾貝爾基金會無償?shù)亟邮?，現(xiàn)分藏于斯德哥爾摩的幾個博物館內(nèi)，1974年諾貝爾基金會特編輯出版《貝凱西收藏品專輯》（The Georg von Békésy Collection），以資永久紀(jì)念。③日本獎（Japan Prize，又稱日本國際獎=Japan International Prize，日本國際賞）現(xiàn)由日本獎基金會（The Japan Prize Foundation）頒發(fā)，1985年4月20日特意向諾貝爾基金會頒發(fā)首個日本獎特別獎獎金5000萬日元/JPY（時約合445752 USD），以“表彰諾貝爾基金會自1901年以來在促進科學(xué)和國際理解方面所發(fā)揮的作用?！保╥n recognition of the role the Nobel Foundation has played since 1901 in promoting science and international understanding.）④京都獎（Kyoto Prize，京都賞，號稱是“日本的諾貝爾獎”）現(xiàn)由日本京都稻盛（和夫）基金會（Inamori Foundation，稲盛財団）頒發(fā)，1985年11月10日特意向諾貝爾基金會頒發(fā)首個京都獎特別獎獎金4500萬日元，表彰諾貝爾基金會“本著諾貝爾獎的精神推動科學(xué)、技術(shù)與藝術(shù)的發(fā)展?！保╳ith the aim of promoting science，technology and the arts in the spirit of the Nobel Prize.）⑤2010年韓國湖巖獎（Ho-Am Prize，始頒于1991年）在慶賀其頒獎20周年時，特意向諾貝爾基金會及其權(quán)益協(xié)會（The Nobel Foundation Rights Association，1999年成立）頒發(fā)了特別紀(jì)念獎，具體獎品不詳。湖巖獎由三星集團（Samsung）創(chuàng)立，以三星集團創(chuàng)始人及其前總裁李秉喆（又作李秉哲，號湖巖，Lee Byung-chul，1910—1987）的筆名（字號）命名。

2 諾貝爾基金會的投資架構(gòu)

在諾貝爾基金會的投資架構(gòu)（見圖3）中，5個部門各司其職。

諾貝爾基金會理事會（又稱受托人，Trustees）現(xiàn)由15名理事（投票做出決議時，至少要獲得其中的9票贊成）和10名副理事組成，其中瑞典皇家科學(xué)院有理事6名（年事最高者出任理事長）和副理事4名，卡羅琳醫(yī)學(xué)院諾貝爾大會、瑞典文學(xué)院和挪威諾貝爾委員會3個頒獎機構(gòu)各有理事3名和副理事2名，挪威諾貝爾學(xué)會秘書可入選該理事會，每屆任期2年（始于1月1日），負(fù)責(zé)審查董事會的年度工作報告（含財務(wù)報告），任命并監(jiān)管董事會。首屆董事會于1900年9月27日由第1次理事會會議選舉產(chǎn)生，董事會（Board of Directors）現(xiàn)由7名董事（4個頒獎機構(gòu)至少應(yīng)有1名代表）和2名副董事組成，必須是瑞典籍或挪威籍公民，在7名董事中任命董事長（即董事會主席，Chairmen of the Board）、副董事長和執(zhí)行主任（Executive Director）各1名，每屆任期2年（始于5月1日），受理事會委托負(fù)責(zé)基金會的財產(chǎn)管理和行政事務(wù)，執(zhí)行主任是諾貝爾基金會的行政首腦（相當(dāng)于首席執(zhí)行官CEO），通常需具備良好的法律和行政管理背景。自1995年起，董事會成員均由理事會任命（此前的董事長和副董事長須由瑞典王國政府任命），其成員之間不再重疊（即理事會成員不再進入董事會）。另設(shè)有非董事會成員的助理執(zhí)行主任、首席投資官、國際法律顧問（International Legal Adviser）和法律總顧問（General Counsel）各1名。

諾貝爾基金會內(nèi)設(shè)審計組（Auditors），現(xiàn)共設(shè)審計師6名：審計長（Chairman of the Nobel Foundations Auditors）由瑞典王國政府任命，這是當(dāng)今瑞典政府在諾貝爾基金會中任命的唯一官員。1名審計師（需具有注冊會計師執(zhí)業(yè)資格）由理事會選派（1955年時新增，此前審計組含審計長只有5名成員），其余4名來自于4個頒獎機構(gòu)。所有審計組成員均不得在諾貝爾基金會的其他部門任職，以保證審計工作的獨立性和公正性。每年2月底以前，董事會向?qū)徲嬮L提交上一年度的工作報告（含財務(wù)報告），審計組成員在當(dāng)年4月1日前完成審計工作并將審計結(jié)果反饋給董事會，同時呈報給理事會并向社會公布（始于1975年度）。

諾貝爾基金會投資委員會（Investment Committee）成立于2011年，以董事會制定的原則和指令作為其行動總綱領(lǐng)，在董事會的授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)投資決策，包括細(xì)化資產(chǎn)配置、優(yōu)化管理機制和考評投資經(jīng)理人選等?，F(xiàn)設(shè)委員7名，其中主席和首席投資官CIO（Chief Investment Officer）各1名。委員中既有來自董事會的成員，又有來自機構(gòu)以外的專家學(xué)者。自設(shè)立投資委員會以后，諾貝爾基金會才開始真正成為一家現(xiàn)代基金會。在諾貝爾基金會的內(nèi)部指引中，要求股票投資的比重為50%±10%，債券投資比重為20%±10%，而包括對沖基金、實物（房地產(chǎn)）投資、可轉(zhuǎn)換債券和私募股權(quán)投資的另類投資比重為30%±10%。2014年諾貝爾基金會的年度財報顯示，在其投資組合中，股票投資（Investments in equities）占55%，固定收益投資（Fixed incomoe investments，主要是債券）占12%，另類投資（Alternative investments）占33%（其中對沖基金占23%，房地產(chǎn)投資占7%，可轉(zhuǎn)換債券投資占3%）。[21]總體上來說，諾貝爾基金會的投資素來就具有很強的瑞典本土化傾向?，F(xiàn)如今，在剔除通脹因素以后，不考慮諾貝爾基金會資產(chǎn)規(guī)模的增值，其年投資回報率需達到3%～4%才能確保收支平衡。

諾貝爾基金會國際顧問委員會（International Advisory Board）亦成立于2011年，主要為董事會提供財務(wù)和品牌戰(zhàn)略方面的咨詢指導(dǎo)?，F(xiàn)僅聘任1名委員。

3 歷年諾貝爾獎獎金

根據(jù)《諾貝爾基金會章程》中的有關(guān)規(guī)定，諾獎頒獎規(guī)則現(xiàn)主要有：①禁止向已知亡者追授諾獎。②每項諾獎每5年（含延后1年頒獎情況）需至少頒獎1次，即不得連續(xù)超過5年不頒獎。③分享同一獎項的人數(shù)不得超過3位。④可延后1年頒獎。⑤在頒獎實踐中，只有和平獎可授予組織機構(gòu)（含社團組織），其他各獎項只授予個人。⑥每年實發(fā)獎金總額不得少于當(dāng)年可支配獎金的60%（現(xiàn)為67.5%）。盡管這些頒獎規(guī)則在諾貝爾遺囑中并未涉及，但倘若有違，就有可能直接威脅到諾貝爾基金會的生存。[22-23]早年亡者若被追授諾獎，其諾獎獎金、獎?wù)潞酮劆羁捎善浞ǘɡ^承人代為領(lǐng)取并處置。

諾獎獎金金額（Nobel Prize Amount，見表3）需根據(jù)諾貝爾基金會主基金每年的投資凈收益來確定，凈收益的10%留作公積金用于繼續(xù)投資，現(xiàn)每年實發(fā)獎金總額為當(dāng)年可支配獎金的67.5%（90%分成五等份后交給相應(yīng)的頒獎機構(gòu)，各頒獎機構(gòu)留下每份的25%作為評審費用以及相應(yīng)獎項諾貝爾機構(gòu)的運行經(jīng)費，即每項諾獎獎金只占主基金當(dāng)年投資凈收益的13.5%）。諾獎獎金出自諾貝爾基金會的主基金，領(lǐng)取方式有獲獎?wù)哂H自領(lǐng)取、授權(quán)代表代領(lǐng)或本國駐外官員代領(lǐng)等。諾獎獎金原來普遍采用現(xiàn)金支票方式支付，肯德魯收到的128609.82SEK的獎金支票見圖4。1957年12月10日下午在斯德哥爾摩舉行的諾獎頒獎典禮上，諾物獎由物諾委委員奧斯卡·克萊因教授（Oskar Benjamin Klein，1894—1977）致頒獎辭，然后由他分別給楊振寧和李政道頒發(fā)獎金支票。文獻[24]P215“講完以后，克萊因把獎金頒發(fā)給楊振寧和李政道。獎?wù)潞妥C書由瑞典國王頒發(fā)”的描述并不很確切。后來大多改為通過銀行現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬方式支付（有幾種主要國際幣種供選擇，如瑞典克朗SEK/美元USD/英鎊GBP/歐元EUR/瑞士法郎CHF等，以前還有德國馬克/DEM和法國法郎/FRF等），頒獎典禮結(jié)束后數(shù)日（通常是12月11日或12日）諾獎得主或其授權(quán)代表需前往諾貝爾基金會辦理好轉(zhuǎn)賬相關(guān)手續(xù)。圖5是2012年12月11日科比爾卡（2012CH22，左二）及其華裔妻子田東山（右一）拜訪諾貝爾基金會并辦理諾獎獎金轉(zhuǎn)賬手續(xù)時的場景。圖6是同年12月12日莫言（2012LI，左二）拜訪諾貝爾基金會并留言時的場景，雙方還交流了有關(guān)諾獎獎金轉(zhuǎn)賬的細(xì)節(jié)問題。諾獎獎金素來就是一筆非?？捎^且長盛不衰的經(jīng)濟激勵。如無特別說明，本文中的統(tǒng)計數(shù)據(jù)均截至2018年年底。

注1：自2019年4月1日起，筆者就密切關(guān)注諾獎官網(wǎng)一年一度的諾獎獎金和基金總額等值的公布，4月26日及時獲得最新版資料。

注2：原則上以當(dāng)年年底時的外匯匯率為準(zhǔn)進行折算，需注意外匯匯率有時波動會較大。人民幣金額由美元折算而來，美元兌人民幣的匯率則以當(dāng)年的加權(quán)平均匯率為準(zhǔn)。

注3：此列1902—1974年的數(shù)據(jù)不詳。在1975—2018年的44年間，諾貝爾基金會在以下9個年度是入不敷出：1984年、1990年、1994年、2000年、2001年、2002年、2008年、2011年和2018年。

注4：首屆諾物獎的頒獎決定于1901年11月12日做出，早期諾獎得主名單并未及時向公眾公布，只通過電報通知獲獎?wù)弑救恕２痪煤竽侥岷诖髮W(xué)物理學(xué)教授倫琴（1901PH）又收到一封獲獎通知信并邀請他屆時前往斯德哥爾摩參加12月10日的諾獎頒獎典禮并領(lǐng)取諾獎，隨即他回復(fù)一封出人意料的信：斯德哥爾摩路途遙遠，需向校長請假才行，麻煩得很，將獎品郵寄過來行不行？瑞典方面答復(fù)說：獎品不能郵寄，您還是親自跑一趟吧，還可得到一大筆獎金呢。倫琴只好無奈地來到斯德哥爾摩參加頒獎典禮，但他真的很忙，領(lǐng)到獎品后即刻打道回府，連獲獎后例行的諾貝爾演講義務(wù)也未履行。本來當(dāng)時他曾答應(yīng)擇機再返回斯德哥爾摩發(fā)表諾貝爾演講，但最終并未實現(xiàn)承諾。

注5：關(guān)于早期諾獎獎金相當(dāng)于歐美大學(xué)教授年薪幾倍的問題，筆者現(xiàn)綜述如下：文獻[26]P79“第一屆諾貝爾獎金20萬瑞典克朗是當(dāng)時正教授年薪的20倍，一個工人一年工資的100倍。”顯然其中“20萬”系“15萬”之誤，“20倍”則準(zhǔn)確無誤（參見文獻[27]，文獻作者Birgitta Lemmel于1986—1996年出任過諾貝爾基金會的信息主管，但文中論及1920年6月2日舉辦過諾獎頒獎典禮卻是錯誤的，實際舉辦日期是1920年6月1日，普朗克/1919PH*參加了這次頒獎典禮并發(fā)表過晚宴致辭）。文獻[28]P34諾貝爾獎“1901年首次頒獎，獎金額如人們所知道的是42000美元——相當(dāng)于當(dāng)時美國教授平均年薪的18～20倍?！蔽墨I[29～30]中說諾獎獎金“相當(dāng)于一個大學(xué)教授15年的工資（薪水）”是不準(zhǔn)確的。文獻[31]“諾貝爾基金會負(fù)責(zé)人、瑞典中央銀行前行長拉爾斯·?？纤固僬f，諾貝爾獎1901年首次頒獎時，獎金價值為最具代表性的歐美大學(xué)教授年薪的25倍;而現(xiàn)在，這一比率大約只是10倍?！逼渲小?5倍”亦不準(zhǔn)確。諾貝爾先生的初衷是諾獎獎金應(yīng)能保證獲獎?wù)咴?0年沒有其他收入的情況下仍能繼續(xù)其研究或作出貢獻。

注6：1900年12月31日，遺囑執(zhí)行人結(jié)束對諾貝爾遺產(chǎn)的管理而由諾貝爾基金會正式接管，其起始資產(chǎn)凈值（即起始本金）按筆者理解理應(yīng)是31225000 SEK，此處卻采用1897年時的諾貝爾遺產(chǎn)總凈值“31587202 SEK”，令人不解而生疑。

注7：挪威作家漢姆生（1920LI）在傳統(tǒng)的諾貝爾晚宴結(jié)束后，心情非常好，他堅持要和他的瑞典朋友卡爾費爾特（1931LI，1904LSA11/05）院士及其作品欣賞者英斯特羅姆（1922LSA18/09）3人平分諾獎獎金，被婉拒后，他非常惱怒，竟然決定要把那張支票和獎狀送給他所下榻的格蘭德賓館的服務(wù)員，當(dāng)晚他不慎把支票和獎狀弄丟了，直到次日人們才在電梯中找到。1943年漢姆生為了討好納粹德國而給其宣傳部長戈培爾寫信，肉麻地恭維他并隨信寄奉諾獎獎?wù)陆o他做禮物，極盡阿諛逢迎之能事。

注8：1923年魏瑪?shù)聡鴷r期，德國馬克發(fā)生了極為嚴(yán)重和瘋狂的惡性通貨膨脹，婦女們甚至采用紙幣點火爐。[32]

注9：瑞典外交家、政治家和經(jīng)濟學(xué)家哈馬舍爾德（1961PE，1953—1961年出任第2任聯(lián)合國秘書長）被追授諾和獎，1962年其家屬將其諾獎獎金全部捐給諾貝爾基金會。

注10∶1968年瑞典國家銀行在成立300周年時向諾貝爾基金會捐贈1650萬SEK，主基金因此而得到擴充。[33]由瑞典國家銀行捐贈創(chuàng)設(shè)的諾經(jīng)獎于1969年開始頒獎。

注11∶1979年度諾貝爾基金會收入增加了130萬SEK（30.6929萬USD），達1360萬SEK（321.0955萬USD），其中約一半收入來自定息證券，31%來自不動產(chǎn)，23%來自公債和股票。[34]

注12：文獻[35]中說1980年諾獎獎金88萬SEK約合23.5萬RMB，經(jīng)查當(dāng)年美元兌人民幣的官方匯率（均值）在1.50左右（折算后應(yīng)為28.3萬RMB），此人民幣金額明顯偏低。

注13：1982年10—12月間，SEK/USD的匯率波動較大，SEK持續(xù)貶值。

注14：文獻[36]中將1983年諾和獎獎金誤為150萬挪威克朗（NOI）。

注15：以實際價值來衡量，自1987年開始，諾貝爾基金會的資產(chǎn)規(guī)模首次超過1901年的起始本金并一直保持至今。

注16：文獻[37]“據(jù)我所掌握的資料所知諾貝爾獎獎金數(shù)額早在1993年已達670萬瑞典克朗相當(dāng)于84.5萬美元，約合人民幣697.97萬元?！卑垂俜絽R率折算，其中“697.97萬元”是明顯地被夸大了。經(jīng)查實，1993年12月31日，官方匯率1美元兌換人民幣約5.8元;調(diào)劑市場匯率是1美元兌換人民幣約8.7元。

注17：人民幣匯率在1994年以前一直由國家外匯管理局制定并公布，1994年元旦起人民幣匯率并軌以后，實施以市場供求為基礎(chǔ)的單一的、有管理的浮動匯率制，故當(dāng)年美元兌人民幣的匯率波動很大。

注18：1997年諾物獎獎金是3人平分，朱棣文（1997PH31）納稅后（約占40%），最終拿到手的只有10多萬美元，他表示要用這些錢繼續(xù)還貸和花費在孩子教育方面。朱棣文夫人吉恩證實：朱棣文共有3輛自行車，他的那輛5000美元用于鍛煉的山地自行車并不像外界所說是用諾獎獎金買的，而是用自己的工資買的（參見文獻[38]P41+P181）。

注19：1999年度諾貝爾基金會的資產(chǎn)規(guī)模達39.38億SEK，按2018年年底時的實際價值計算已高達50.09億SEK，這是其起始本金的2.791倍，這一比率至今仍是其歷史最高值。

注20：按照諾貝爾的遺愿，只有基金會的直接收益，即利息和紅利才能用作發(fā)放諾獎。從2000年元旦起，諾貝爾基金會獲準(zhǔn)將出售自己財產(chǎn)的資本利得（即增值）用于增加獎金總額和應(yīng)付日常行政開支。

注21：2012年諾獎獎金800萬SEK時約合114萬USD（即RMB720萬元），800萬SEK直接換算成RMB則有745萬元，兩者差距明顯。文獻[39]“這便是今年（2012年）諾獎組委會放棄以往用美元發(fā)放獎金而改用瑞典克朗的原因，因為目前的瑞典克朗處于升值階段，這多少可以對縮水的獎金有所彌補。”中存有2個錯誤：①諾獎獎金是由諾貝爾基金會發(fā)放而不是諾委會，它出自于主基金。②諾獎獎金歷年都是按SEK的金額發(fā)放，根本就不存在什么“放棄美元而改用瑞典克朗”的問題，但獲獎?wù)呖筛鶕?jù)自己意愿，按當(dāng)時的外匯匯率在幾種主要國際貨幣之間選擇兌現(xiàn)獎金。

注22：2015年屠呦呦獲諾獎時，10月上旬美元兌人民幣的匯率在6.35左右，12月中旬則在6.23左右。

注23：因性侵丑聞事件而導(dǎo)致信任危機，瑞典文學(xué)院決定停頒2018年諾文獎，2019年延后1年后已補發(fā)。

諾獎獎金一直以來都是以SEK的形式計算和發(fā)放，一個年度內(nèi)的SEK金額是固定不變的。一般情況下，10月上中旬諾獎揭曉，12月中旬獲獎?wù)呖深I(lǐng)到獎金。需要注意，這2個月內(nèi)有時外匯匯率波動會較大甚至是劇烈波動，故采信媒體的諾獎獎金折算金額時需特別注意其時效性。如加里·貝克爾（1992ES）就眼睜睜地看著諾獎獎金到手時因瑞典貨幣危機而縮水25%，即從當(dāng)年10月中旬的約120萬USD貶值成12月中旬時的約90萬USD（1992年12月12日《人民日報》第6版則給出“約合95萬美元”的說法）。

歷史上諾獎獎金絕對數(shù)最少的一屆是1923年的11.4935萬SEK（相當(dāng)于1901年的36.99%），最多的年份則是2001—2011年的1000萬SEK。按其實際價值（即剔除通脹因素后的實際購買力）來計算，歷史上諾獎獎金最低的一屆是1919年的13.3127萬SEK（只相當(dāng)于1901年的27.75%），1991—2011年和2017—2018年諾獎獎金的實際價值均超過1901年，最高的一屆是2001年的1000萬SEK（相當(dāng)于1901年的143.51%）。2012年莫言的諾獎獎金首次從1000萬SEK降為800萬SEK，且只相當(dāng)于1901年的97.60%。

諾貝爾遺囑要求把以其主要遺產(chǎn)設(shè)立的基金投資到“安全債券”（Safe Securities）方面，當(dāng)時的狹義理解是“國債與有抵押或擔(dān)保的貸款”（證券市場和房地產(chǎn)投資被歸屬為高風(fēng)險理財）。諾貝爾遺囑執(zhí)行人一直要求政府對諾貝爾基金會的投資活動予以稅收豁免，但沒人理會。在諾貝爾基金會運營初期，采取的是一種過于僵化和保守的投資策略，再加上沉重的稅賦[1914年以前繳納的稅率是10%，還勉強能維持。1915年因政府新增“臨時國防稅”（Temporary Defense Tax）而達20%以上，已不堪重負(fù)、舉步維艱]，經(jīng)營狀況很不理想，一度曾十分拮據(jù)。1922年當(dāng)年的累征稅負(fù)總額已超過翌年預(yù)估可發(fā)放的諾獎獎金總額，諾貝爾基金會當(dāng)時已多年是斯德哥爾摩市最大的單一納稅人，是政府收入的重要來源，單項獎金額于1923年降至絕對數(shù)歷史最低。因兩次世界大戰(zhàn)和1930年代西方的經(jīng)濟危機，“二戰(zhàn)”后一直到1960年代的諾獎獎金的實際價值只有1901年的1/3左右。在瑞典王國政府和瑞典國會的大力支持下，自1946年起，諾貝爾基金會的財產(chǎn)和由此而帶來的收益，除地方不動產(chǎn)稅（即房產(chǎn)稅）以外，其他稅賦（如財產(chǎn)稅和地方所得稅等）均被免除，此前已合計繳納稅款達1350萬SEK。1985年瑞典提高了不動產(chǎn)稅率，使得諾貝爾基金會的收益大打折扣。自1953年起，約束諾貝爾基金會的投資限制被放寬，準(zhǔn)許它獨立而多元化地經(jīng)營自己的資本，原則上可以在有價證券（含國債和股票市場）、有抵押或擔(dān)保的貸款以及不動產(chǎn)（房地產(chǎn)）等方面投資，自此開始走向較為積極、自由而靈活的全球化經(jīng)營道路，這是諾貝爾基金會投資史上的里程碑式轉(zhuǎn)變，意義重大且影響深遠。同年美國政府也認(rèn)可了諾貝爾基金會在美國進行投資的免稅資格，由于當(dāng)時其海外投資大部分在美國，因而美國政府的這一舉措對諾貝爾基金會的保值增值意義十分重大。1972—1992年拉梅爾出任諾貝爾基金會執(zhí)行主任，他更進一步地放寬投資規(guī)章（包括未來的另類投資，如金融衍生工具對沖基金、[40]可轉(zhuǎn)換債券和私募股權(quán)等）并做出許多目光遠大的投資計劃，因投資得當(dāng)和經(jīng)營有方，諾貝爾基金會的資本總額增加了10余倍，每項諾獎獎金從48萬SEK穩(wěn)步而快速地上升到650萬SEK，[41～42]1991年諾獎獎金的實際價值首次超過1901年。

關(guān)于諾獎得主諾獎獎金的個人所得稅問題，文獻[43]P502“獲獎?wù)邍覍χZ貝爾獎獎金也免征所得稅。”文獻[44]P38“獲獎?wù)咚趪?，對諾貝爾獎獎金免收所得稅。”文獻[45]P042“（諾獎）獎金的獲得者無論是在法律上還是事實上，都享有對獎金的免稅權(quán)?！比绱说鹊龋灰欢?，可是這些說法與事實卻出入太大。文獻[46]介紹里根政府時期美國就準(zhǔn)備向諾獎得主征稅。據(jù)《瑞典日報》1985年5月29日報道，美國政府要對諾獎獎金征稅，已引起瑞典諾貝爾基金會的不安。時任諾貝爾基金會執(zhí)行主任拉梅爾說：“美國政府是世界上唯一想占有諾貝爾獎金的政府。對諾貝爾獎金征稅，是違反所有文明國家在這個問題上所實行的政策的?！敝Z貝爾基金會已向美國政府提出這一問題，并希望能得到解決。[47]文獻[48]“盡管諾貝爾基金會一再抗議，指出瑞典化學(xué)家諾貝爾當(dāng)初設(shè)立獎金時曾明確規(guī)定獎金是給獲獎?wù)弑救硕皇墙o哪國政府的，但是美國政府將從明年（1987年）起對獲獎?wù)哒魇账枚悺！蔽墨I[49]是基于外刊的文章摘要，內(nèi)容是“探討了免征美國諾貝爾獎金獲得者的所得稅問題。該項獎金的稅額為獎金總額的39%。目前除南非外，所有國家都要征收諾貝爾獎金獲得者的所得稅。列舉了美國一些著名學(xué)者發(fā)表的意見，這些學(xué)者都支持有關(guān)免征諾貝爾獎金獲得者所得稅的建議?！蔽墨I[50]“被人問起如何處理這筆諾貝爾獎金時，朱棣文笑笑說：‘大概先得給山姆大叔扣去約40%的稅吧，所剩無多，不過至少可以付一部分未還清的貸款。”文獻[51]“他（指蒙代爾/1999ES）首先要向美國政府繳納高達50%的稅款。這位生于加拿大、目前在哥倫比亞大學(xué)執(zhí)教的美國經(jīng)濟學(xué)家必須同時向紐約市和紐約州上稅。”文獻[52]“正如芒德爾（即蒙代爾）發(fā)現(xiàn)的，美國政府最近成了諾貝爾基金會投資成功的主要受益者。1986年國會改變稅法，同等對待各種不同的收入，而不管它們的來源。從那時以來，諾貝爾獎金也同普通收入一樣納稅。從1987年獲獎的羅伯特·索洛（1987ES）開始，得獎的美國人必須把50%的獎金拿來繳納市、州和聯(lián)邦政府的稅。”文獻[53]“據(jù)媒體報道，去年諾貝爾化學(xué)獎得主之一野依良治已被當(dāng)局勒令上交其演講費和國外獎金等收入所應(yīng)交納的稅款?！睋?jù)了解，諾獎獎金在以色列的稅率是25%。莫言（2012LI）和屠呦呦（2015PM31●）的諾獎獎金在中國是享受免征個人所得稅待遇的。網(wǎng)上流傳的所謂“美國現(xiàn)在是唯一向諾貝爾獎?wù)鞫惖膰摇笔鞘嵉??！叭缃袷澜缟洗蠖鄶?shù)國家對諾獎獎金是免稅的”，采用這種說法可能比較接近于實際情況。

4 諾獎獎金的分配方式

每個單項諾獎獎金的分配方式共有以下4種：①1人獨享;②2人均分;③3人均分;④1人分50%，另2人各分25%。迄今3人分享諾獎的情況共出現(xiàn)過102次（諾文獎頒獎史上尚未出現(xiàn)過，見表4），其中未出現(xiàn)過延后1年頒獎的情況。

在3人分享諾獎時，若獎金均分，頒獎辭（即獲獎理由，Award Ceremony Speech）都只有1個。若獎金不均分，頒獎辭通常有2個，即50%獎金得主和2個25%獎金得主各1個，頒獎辭只有1個的例外情況共發(fā)生過6次（占比是6/33=18.18%），即物理學(xué)獎4次（1964年、2011年、2016年和2017年）、化學(xué)獎1次（1967年）、生理學(xué)或醫(yī)學(xué)獎1次（2014年）。在2個頒獎辭以外另有1個總頒獎辭的特殊情況只發(fā)生過3次，即物理學(xué)獎2次（2000年和2018年）、化學(xué)獎1次（2002年）。像1978年諾物獎那樣頒獎給低溫物理學(xué)和射電天體物理學(xué)（radio astrophysics）2個彼此沒有任何關(guān)聯(lián)關(guān)系的領(lǐng)域，這種情況很少見。

2人（不含組織機構(gòu)）分享諾獎的情況共發(fā)生過133次（PH=32，CH=23，PM=33，LI=4，PE=22，ES=19，其中1990年諾和獎?wù)絾⒂妙C獎辭以后的PE=5），另有1人+1個組織機構(gòu)2次（1995年和2006年）、1個組織機構(gòu)+1人4次（1997年、2001年、2005年和2007年）和2個組織機構(gòu)2次（1947年和1963年）獲得過諾和獎。因諾和獎在1987年及1990年（含）以后才新增頒獎辭（1987年和1990年諾和獎均是單人獲獎），故在上述133+6次頒獎中，通常只有1個頒獎辭，有2個頒獎辭的例外情況共發(fā)生過27次（占比是27/139=19.42%），即物理學(xué)獎5次（1961年、1970年、1983年、1994年和1995年，其中1994年和1995年比較特殊，除2個分頒獎辭以外，還有1個總頒獎辭）、化學(xué)獎7次（1912年、1937年、1939年、1975年、1993年、1998年和2003年，其中1993年和2003年比較特殊，除2個分頒獎辭以外，還有1個總頒獎辭）、生理學(xué)或醫(yī)學(xué)獎6次（1922年、1929年、1943年、1949年、1953年和1966年，其中1922年和1943年是延后1年頒獎）、文學(xué)獎4次（1904年、1917年、1966年和1974年）、和平獎無、經(jīng)濟學(xué)獎5次（2000年、2002年、2003年、2009年和2018年）。

5 未頒獎年度諾獎獎金的最終去向

諾獎自1901年頒發(fā)以來，以單個獎項論，迄今在27個年度內(nèi)共有49次未頒獎，1969年增頒的諾經(jīng)獎還未曾停頒過，也未曾延后1年頒獎過。只有在“二戰(zhàn)”期間的3年中，即1940—1942年未頒發(fā)過任何諾獎。在單個諾獎獎項中，連續(xù)未頒獎年度最長的是1939—1943年的諾和獎，剛好未超過連續(xù)5年的大限。

未頒獎年度諾獎獎金的最終去向（見表5）共有3種方式：①全部進入特別基金;②1/3進入主基金，2/3進入特別基金;③全部進入主基金。自1970年代起，未頒獎年度諾獎獎金只能進入主基金而不能再進入特別基金。

《諾貝爾基金會章程》中對未頒獎年度諾獎獎金的去向已有明確規(guī)定：“如果沒有任何工作被發(fā)現(xiàn)具有第1段所述的重要性，那么獎金應(yīng)保留到下一年。若那時獎金仍無法頒出，那么它將進入到基金會的專用基金中?！保↖f none of the works under consideration is found to be of the importance indicated in the first paragraph， the prize money shall be reserved until the following year. If， even then， the prize cannot be awarded， the amount shall be added to the Foundations restricted funds.）

注1：文獻[54]P146關(guān)于諾物獎100年來共頒發(fā)95次的描述是錯誤的，實為“94次”，文中的未頒獎年份遺漏“1931年”。P160將100年來諾醫(yī)獎獲獎人數(shù)“172”誤為“169”。

注2：文獻[55]P272“其中由于兩次世界大戰(zhàn)的影響曾經(jīng)有過8年的中斷”中存在2處不當(dāng)或錯誤：①中斷頒獎并不全都是因為世界大戰(zhàn);②“8年”系“9年”之誤。

6 未發(fā)出和未領(lǐng)取的諾獎獎金概況

根據(jù)最新版《諾貝爾基金會章程》中的規(guī)定，拒絕領(lǐng)取和沒有被領(lǐng)取的諾獎獎金將在下一年的10月1日自動退回諾貝爾基金會，全部被納入主基金（即不再進入特別基金）。因故未頒獎的諾獎獎金將被保留到下一年，若屆時仍未頒出，則其獎金將全部被納入主基金。曾有過拒受、政府禁止領(lǐng)取或政府干預(yù)后“自愿”放棄諾獎獎金的情況，拒受者仍被列入諾獎得主名單，但需注明“拒受”（declined）字樣。不論何種原因過期未領(lǐng)或拒受者在說明其情況并提出申請后，可補領(lǐng)諾獎獎?wù)潞酮劆?，但逾期不得補領(lǐng)諾獎獎金，因為它已退回諾貝爾基金會的主基金。

在諾獎頒獎史上，真正自愿拒絕受獎?wù)咧挥兴_特（1964LI）和黎德壽（1973PE22）2位，他倆從未領(lǐng)過獎金、獎?wù)潞酮劆?。因政府禁止或干預(yù)而未領(lǐng)取到諾獎獎金者共有庫恩（1938CH*）、布泰南特（1939CH21）、多馬克（1939PM）和帕斯捷爾納克（1958LI）4位，他們后來只補領(lǐng)到過諾獎獎?wù)潞酮劆?。多馬克于1947年12月10日在瑞典斯德哥爾摩、庫恩和布泰南特于1949年7月19日在德國法蘭克福（參閱文獻[56]P53）補領(lǐng)到諾獎獎?wù)潞酮劆?。帕斯捷爾納克的長子葉夫根尼于1989年12月9日在斯德哥爾摩代已逝父親補領(lǐng)到諾獎獎?wù)拢ǐ@獎證書當(dāng)年12月1日已在莫斯科收到）。

7 結(jié)束語

雄厚的資金支持是諾獎長期興盛不衰的重要基石之一。據(jù)筆者精心統(tǒng)計，以2018年年底的實際價值計算，迄今理論上歷年應(yīng)發(fā)諾獎獎金總額是32.46億SEK，剔除未頒（49份）、拒受（1.5份）和未領(lǐng)（3.5份）的情況后，實際上累計共發(fā)放諾獎獎金30.45億SEK，它已是諾貝爾基金會起始本金17.95億SEK的1.696倍。在諾貝爾基金會的妥善管理和精心經(jīng)營下，其資產(chǎn)規(guī)模凈值現(xiàn)已達43.38億SEK（2017年底的44.96億SEK是其絕對數(shù)歷史峰值），它是起始本金的2.417倍，剔除已發(fā)放諾獎獎金和運營費用以后，118年來諾貝爾基金會的年復(fù)合收益率是0.751%（考慮已發(fā)放諾獎獎金但不考慮運營費用以后的年復(fù)合收益率則是1.206%）。諾貝爾基金會因在相當(dāng)長的時間內(nèi)曾戴著“腳鏈”在投資，從總體和長遠看，其投資收益業(yè)績平平。秉承細(xì)水長流、源源不斷的投資理念，諾貝爾基金會謹(jǐn)慎而高明的理財之道其實也是一個長期投資成功的生動教材和范例。

關(guān)于諾貝爾基金會的運營費用，不可小覷，所需總費用有時甚至已超過所發(fā)諾獎獎金總額。1999年度，諾貝爾基金會的總支出是1億SEK，其中諾獎獎金總額只有3950萬SEK;2011年度，諾獎獎金總額是5000萬SEK，運營總費用則高達6998萬SEK（其中支付諾貝爾基金會成員薪酬2737.3萬SEK，基金會日常運營費用2058.1萬SEK，獲獎?wù)咴谥Z貝爾周參與頒獎活動花費2018.3萬SEK，其余為雜項費用）。

筆者在文獻[57]結(jié)尾處曾大膽預(yù)言：“2年內(nèi)屠呦呦先生將眾望所歸地成為國家最高科學(xué)技術(shù)獎得主?！惫?，半年多后此預(yù)言便很快成真。國家最高科學(xué)技術(shù)獎始頒于2000年度，前18屆每名獲獎?wù)叩莫劷鹂傤~是500萬元RMB，其中450萬元由獲獎?wù)咦灾鬟x題，用做科研經(jīng)費，只有50萬元歸獲獎?wù)邆€人所有。作為國家級最高科技獎和終身成就獎，獲獎科學(xué)家的獎金所得還遠不如在國內(nèi)中1注彩票大獎，這個獎勵額度和規(guī)定未免顯得“過于小氣”了。自2018年度起，中國政府決定該獎每名獲獎?wù)叩莫劷痤~從500萬元增至800萬元RMB（其價值已超同期單項諾獎獎金，聞名遐邇的諾獎系民間私人獎項），且全都?xì)w獲獎?wù)邆€人所有。

諾獎快訊2則：①2019年10月9日，瑞典皇家科學(xué)院宣布美國固體物理學(xué)家和化學(xué)家古迪納夫（John Bannister Goodenough，1922.07.25—，2019CH31，鋰離子電池之父）等3人“因?qū)︿囯x子電池的開發(fā)”（for the development of lithium-ion batteries）而獲當(dāng)年諾化獎（獎金3人均分）。古迪納夫以年逾97歲超高齡刷新了僅1年之久的諾獎得主獲獎時年齡最大的歷史新高，前紀(jì)錄保持者是美國實驗物理學(xué)家阿斯金（Arthur Ashkin，1922.09.02—，2018PH31●）。[58]②2019年10月14日，瑞典皇家科學(xué)院宣布授予3位發(fā)展經(jīng)濟學(xué)家：麻省理工學(xué)院（MIT）美國籍印度裔班納吉（Abhijit Vinayak Banerjee，1961.02.21—）和法國兼美國雙重國籍迪弗洛（女，Esther Duflo，1972.10.25—，1999年獲MIT經(jīng)濟學(xué)PhD，班納吉是其2位博導(dǎo)之一）以及哈佛大學(xué)美國籍克雷默（Michael Robert Kremer，1964.11.12—）以當(dāng)年諾經(jīng)獎（獎金3人均分），頒獎理由是“因他們用實驗性做法來減輕全球貧困”（for their experimental approach to alleviating global poverty）。班納吉和迪弗洛夫婦（2012年育1子，2015年正式結(jié)婚）是諾獎頒獎歷史上的第6對夫妻諾獎得主。迪弗洛是第2位榮獲諾經(jīng)獎的女性，她以不滿47歲的年齡刷新了諾經(jīng)獎得主獲獎時年齡最小的紀(jì)錄，前紀(jì)錄（51歲）保持者是美國發(fā)展經(jīng)濟學(xué)家阿羅（Kenneth Joseph Arrow，1921.08.23—2017.02.21，1972ES22）。

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[作者簡介]朱安遠（1964—），男，湖南邵東人，工學(xué)學(xué)士（工業(yè)電氣自動化專業(yè)），北京金自天正智能控制股份有限公司（股票代碼：600560）市場營銷中心銷售總監(jiān)和高級銷售經(jīng)理，高級工程師，興趣和涉獵領(lǐng)域廣泛，長期醉心于諾學(xué)研究。E-mail：1461877797@qq.com