發(fā)改產(chǎn)業(yè)［2019］967 號(hào)

為貫徹落實(shí)《廢棄電器電子產(chǎn)品回收處理管理?xiàng)l例》和《廢棄電器電子產(chǎn)品基金征收使用管理辦法》，促進(jìn)廢棄電器電子產(chǎn)品妥善回收處理，規(guī)范和指導(dǎo)廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況審核工作，保障基金使用安全，我部制定了《廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況審核工作指南（2019年版）》（以下簡(jiǎn)稱《審核指南（2019年版）》），現(xiàn)予公布，自2019年10月1日起施行。《廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況審核工作指南（2015年版）》（環(huán)境保護(hù)部公告2015年第33 號(hào)）同時(shí)廢止。

附件：廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況審核工作指南（2019年版）

生態(tài)環(huán)境部

2019年6月24日

附件：

廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況審核工作指南（2019年版）

一、目的和依據(jù)

（一）目的

為了貫徹落實(shí)《廢棄電器電子產(chǎn)品回收處理管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》）和《廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金征收使用管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），促進(jìn)廢棄電器電子產(chǎn)品的妥善回收處理，規(guī)范和指導(dǎo)廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況審核工作，保障基金使用安全，制定本指南。

（二）適用范圍

本指南適用于對(duì)廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金補(bǔ)貼名單內(nèi)處理企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱處理企業(yè)）廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理種類(lèi)和數(shù)量的審核工作。

（三）依據(jù)

《廢棄電器電子產(chǎn)品回收處理管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第551 號(hào)）

《廢棄電器電子產(chǎn)品處理目錄（2014年版）》（國(guó)家發(fā)展改革委、環(huán)境保護(hù)部、工業(yè)和信息化部、財(cái)政部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局公告第5 號(hào)）

《＜廢棄電器電子產(chǎn)品處理目錄（2014年版）>釋義》（發(fā)改辦環(huán)資［2016］1050 號(hào)）

《廢棄電器電子產(chǎn)品處理資格許可管理辦法》（環(huán)境保護(hù)部令第13 號(hào)）

《電子廢物污染環(huán)境防治管理辦法》（國(guó)家環(huán)境保護(hù)總局令第40 號(hào)）

《廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金征收使用管理辦法》（財(cái)綜［2012］34 號(hào)）

《關(guān)于組織開(kāi)展廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況審核工作的通知》（環(huán)發(fā)［2012］110 號(hào)）

《關(guān)于完善廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金等政策的通知》（財(cái)綜［2013］110 號(hào)）

《廢棄電器電子產(chǎn)品處理企業(yè)建立數(shù)據(jù)信息管理系統(tǒng)及報(bào)送信息指南》（環(huán)境保護(hù)部公告2010年第84 號(hào)）

《廢棄電器電子產(chǎn)品處理企業(yè)資格審查和許可指南》（環(huán)境保護(hù)部公告2010年第90 號(hào)）

《關(guān)于進(jìn)一步明確廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金征收產(chǎn)品范圍的通知》（財(cái)綜［2012］80 號(hào)）

《廢棄電器電子產(chǎn)品規(guī)范拆解處理作業(yè)及生產(chǎn)管理指南（2015年版）》（環(huán)境保護(hù)部、工業(yè)和信息化部公告2014年第82 號(hào)）

二、各方職責(zé)

處理企業(yè)是廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理活動(dòng)和享受基金補(bǔ)貼的第一責(zé)任人，對(duì)廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理的規(guī)范性和基金補(bǔ)貼申報(bào)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性承擔(dān)責(zé)任。處理企業(yè)拆解處理廢棄電器電子產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)資源綜合利用、生態(tài)環(huán)境保護(hù)的要求和相關(guān)技術(shù)規(guī)范，并按照本指南提出的審核要求和所在地省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)的有關(guān)規(guī)定，如實(shí)申報(bào)廢棄電器電子產(chǎn)品規(guī)范處理情況。處理企業(yè)篡改、偽造材料或者提供虛假材料的，按照涉嫌騙取基金補(bǔ)貼行為調(diào)查處理。

省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)負(fù)責(zé)組織本地區(qū)處理企業(yè)廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況的審核工作，對(duì)審核結(jié)論負(fù)責(zé)。省級(jí)審核工作宜采取購(gòu)買(mǎi)社會(huì)服務(wù)的方式，委托或邀請(qǐng)有能力的第三方專(zhuān)業(yè)審核機(jī)構(gòu)承擔(dān)審核工作。不具備第三方審核條件的，也可自行組織審核工作。生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)自行審核應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮有關(guān)部門(mén)、行業(yè)協(xié)會(huì)和專(zhuān)家的作用，可邀請(qǐng)財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)、會(huì)計(jì)、廢棄電器電子產(chǎn)品處理技術(shù)等方面的專(zhuān)家和機(jī)構(gòu)參加。受委托的第三方專(zhuān)業(yè)審核機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立開(kāi)展審核工作，并對(duì)審核過(guò)程和出具的審核報(bào)告負(fù)責(zé)，同時(shí)接受社會(huì)各方監(jiān)督。省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)制定審核工作方案和日常監(jiān)管工作方案，明確審核工作和日常監(jiān)管工作的工作機(jī)制、流程、時(shí)限等內(nèi)容，并根據(jù)實(shí)施情況修訂完善。要建立健全紀(jì)律監(jiān)督機(jī)制，確保審核工作公平、公正。對(duì)審核、監(jiān)管工作人員不履行、違法履行、不當(dāng)履行職責(zé)以及串通處理企業(yè)騙取基金補(bǔ)貼等行為，要追究當(dāng)事人責(zé)任。對(duì)已經(jīng)按照審核工作方案、監(jiān)管方案和法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的方式、程序履行職責(zé)的審核、監(jiān)管人員，依法免予追究責(zé)任。

生態(tài)環(huán)境部負(fù)責(zé)組織制定廢棄電器電子產(chǎn)品規(guī)范處理的生態(tài)環(huán)境保護(hù)要求、技術(shù)規(guī)范、指南以及拆解處理情況的審核辦法并組織實(shí)施，對(duì)各省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)報(bào)送的審核情況匯總確認(rèn)后提交財(cái)政部。

財(cái)政部負(fù)責(zé)核定每個(gè)處理企業(yè)的補(bǔ)貼金額，按照國(guó)庫(kù)集中支付制度有關(guān)規(guī)定支付資金。

處理企業(yè)以虛報(bào)、冒領(lǐng)等手段騙取基金補(bǔ)貼的，依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令第427 號(hào)）等法律法規(guī)，由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門(mén)、審計(jì)機(jī)關(guān)依法作出處理、處罰決定。

三、審核程序和要點(diǎn)

（一）處理企業(yè)自查和申報(bào)

處理企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立基金補(bǔ)貼申報(bào)的自查內(nèi)審制度，在申報(bào)補(bǔ)貼前，對(duì)基礎(chǔ)記錄、原始憑證、視頻錄像等進(jìn)行自查，扣除不屬于基金補(bǔ)貼范圍和不符合規(guī)范拆解處理要求的廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理數(shù)量，并形成詳細(xì)的自查記錄。

處理企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)每個(gè)季度完成拆解處理的廢棄電器電子產(chǎn)品種類(lèi)和數(shù)量情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，填寫(xiě)《廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況表》及所在地省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)規(guī)定的其他材料，在每個(gè)季度結(jié)束次月的5日前，將上述材料及自查記錄報(bào)送所在地省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)及其規(guī)定的有關(guān)機(jī)構(gòu)，遇法定節(jié)假日可順延報(bào)送。逾期1 個(gè)月未報(bào)送的，視為放棄申請(qǐng)基金補(bǔ)貼。處理企業(yè)自查和申報(bào)要點(diǎn)見(jiàn)附1（略）。

（二）審核

省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)組織對(duì)行政區(qū)域內(nèi)處理企業(yè)的申請(qǐng)進(jìn)行審核，工作內(nèi)容及方法參考附2（略）。審核工作可以按季度集中開(kāi)展，也可以結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況采取按月分期審核、與日常監(jiān)管工作相結(jié)合審核等其他形式開(kāi)展。

審核以隨機(jī)抽查為主，即隨機(jī)抽取審核時(shí)段（一般是一個(gè)季度，如1月1日至3月31日）內(nèi)的一定天數(shù)（以下簡(jiǎn)稱抽查日）進(jìn)行審核。抽查率（抽查率=抽查的天數(shù)/審核時(shí)段內(nèi)的實(shí)際拆解處理天數(shù)×100%）原則上不低于10%，且覆蓋審核時(shí)段內(nèi)實(shí)際拆解處理的各種類(lèi)廢棄電器電子產(chǎn)品，種類(lèi)按照廢電視機(jī)-1、廢電視機(jī)-2、廢冰箱、廢洗衣機(jī)-1、廢洗衣機(jī)-2、廢空調(diào)、廢電腦劃分。

（三）核算規(guī)范拆解處理數(shù)量

審核核實(shí)的規(guī)范拆解處理數(shù)量不低于處理企業(yè)申報(bào)的規(guī)范處理數(shù)量的，認(rèn)可企業(yè)申報(bào)的規(guī)范處理數(shù)量；審核核實(shí)的規(guī)范處理數(shù)量低于處理企業(yè)申報(bào)的規(guī)范處理數(shù)量的，不認(rèn)可企業(yè)的自查情況，依據(jù)附3（略）對(duì)處理企業(yè)申報(bào)的規(guī)范處理數(shù)量進(jìn)行扣減。

新納入補(bǔ)貼名單的處理企業(yè)首次申報(bào)基金補(bǔ)貼時(shí)，其拆解處理種類(lèi)和數(shù)量從獲得廢棄電器電子產(chǎn)品處理許可證之日開(kāi)始計(jì)算。已納入補(bǔ)貼名單的處理企業(yè)搬遷至新址的，其新址設(shè)施的拆解處理種類(lèi)和數(shù)量可以從舊址設(shè)施停產(chǎn)之后，且新址獲得廢棄電器電子產(chǎn)品處理資格證書(shū)之日起開(kāi)始計(jì)算。

（四）結(jié)果報(bào)送

省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)或者其授權(quán)的生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)，結(jié)合第三方審核機(jī)構(gòu)提交的審核報(bào)告和地方生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)的日常監(jiān)管情況，形成《廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況審核工作報(bào)告》（行政區(qū)域內(nèi)一個(gè)企業(yè)一個(gè)報(bào)告，格式和內(nèi)容可參考附4（略））。

省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)在每個(gè)季度結(jié)束次月的月底前以正式文件將審核情況報(bào)送生態(tài)環(huán)境部，并附《廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況表》《廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況審核工作報(bào)告》。

省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)報(bào)送審核情況的紙件應(yīng)當(dāng)抄送生態(tài)環(huán)境部固體廢物與化學(xué)品管理技術(shù)中心（以下簡(jiǎn)稱部固管中心)，電子件（包括與紙件內(nèi)容一致的word 版和紙件掃描PDF 版）發(fā)送至weee@mepscc.cn。

（五）結(jié)果確認(rèn)

生態(tài)環(huán)境部委托部固管中心分批次組織對(duì)省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)報(bào)送的廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況審核結(jié)果進(jìn)行技術(shù)復(fù)核工作。技術(shù)復(fù)核包括材料接收、書(shū)面審核、現(xiàn)場(chǎng)抽查和專(zhuān)家評(píng)審等環(huán)節(jié)。每批次技術(shù)復(fù)核工作對(duì)省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)審核情況材料的接收截止時(shí)間為每季度次月月底，逾期報(bào)送則歸入下一批次技術(shù)復(fù)核。

部固管中心將技術(shù)復(fù)核情況在生態(tài)環(huán)境部廢棄電器電子產(chǎn)品處理信息管理系統(tǒng)網(wǎng)站（http://weee.mepscc.cn）公示，將技術(shù)復(fù)核報(bào)告報(bào)送生態(tài)環(huán)境部。

生態(tài)環(huán)境部根據(jù)省級(jí)廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況審核結(jié)果、部固管中心的技術(shù)復(fù)核意見(jiàn)，確認(rèn)每個(gè)處理企業(yè)廢棄電器電子產(chǎn)品的規(guī)范拆解處理種類(lèi)和數(shù)量，并對(duì)審核工作存在重大問(wèn)題或逾期半年未報(bào)送處理企業(yè)審核情況的地方生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)進(jìn)行通報(bào)。

四、審核資料的管理

各相關(guān)方需要保存的資料清單及要求見(jiàn)附5（略）。

五、審核工作要求

審核工作應(yīng)當(dāng)秉承“公開(kāi)、公平、廉潔、高效”的原則，具體工作要求見(jiàn)附6（略）。

六、信息公開(kāi)

處理企業(yè)的廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況，除向生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)報(bào)送外，應(yīng)當(dāng)定期向社會(huì)公開(kāi)（如：通過(guò)處理企業(yè)網(wǎng)站、行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站、相關(guān)新聞媒體或者其他社會(huì)公眾可以了解的方式等）。

設(shè)區(qū)的市級(jí)以上地方生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)在政府網(wǎng)站上顯著位置向社會(huì)公開(kāi)行政區(qū)域內(nèi)處理企業(yè)相關(guān)情況，包括法人名稱、地址、處理種類(lèi)、處理能力等，并定期公開(kāi)各處理企業(yè)拆解處理的審核情況及基金補(bǔ)貼情況，接受公眾監(jiān)督。