李尚真 項(xiàng)前

東北林業(yè)大學(xué)

企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力直接反映其核心競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)于波譎云詭的金融保險(xiǎn)行業(yè)更是如此，風(fēng)險(xiǎn)控制能力的優(yōu)劣直接關(guān)系到金融企業(yè)的生存與發(fā)展，尤其是金融保險(xiǎn)精算在其中發(fā)揮著極其重要的作用，是金融保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵技術(shù)因素。所謂金融保險(xiǎn)精算，是指依據(jù)統(tǒng)計(jì)學(xué)與金融學(xué)的理論知識(shí)處理商業(yè)保險(xiǎn)中的相關(guān)計(jì)算項(xiàng)目，從而為解決金融保險(xiǎn)中存在的現(xiàn)實(shí)問題提供依據(jù)。金融保險(xiǎn)精算包括保險(xiǎn)與精算兩個(gè)方面的內(nèi)容，涵蓋財(cái)產(chǎn)、退休、準(zhǔn)備金、意外事故的提取等項(xiàng)目。金融保險(xiǎn)精算在金融風(fēng)險(xiǎn)控制中起著極其重要的作用，是保險(xiǎn)行業(yè)的核心技術(shù)。

一、金融保險(xiǎn)精算中的常態(tài)問題

（一）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)缺失

當(dāng)前，金融保險(xiǎn)精算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)嚴(yán)重缺乏，阻礙了金融保險(xiǎn)企業(yè)的健康發(fā)展，導(dǎo)致金融保險(xiǎn)企業(yè)乃至整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)都存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于金融保險(xiǎn)企業(yè)來說，保額增加使得風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防控必須建立在對(duì)所有數(shù)據(jù)精確分析的基礎(chǔ)之上，而精算所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不僅來自保險(xiǎn)公司內(nèi)部，也包括保險(xiǎn)公司外部的一些數(shù)據(jù)，但這些外部精算數(shù)據(jù)往往與實(shí)際的被保險(xiǎn)群體存在一定的差異，這種情況下，金融保險(xiǎn)精算工作主要依賴于以準(zhǔn)備金、定價(jià)與精算評(píng)估所構(gòu)建的內(nèi)部數(shù)據(jù)。相較于國(guó)外的金融保險(xiǎn)公司，我國(guó)的金融保險(xiǎn)精算經(jīng)驗(yàn)與方法明顯不足，并且金融保險(xiǎn)累計(jì)數(shù)據(jù)還很匱乏，但這并不是主要問題，主要還在于精算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入、存儲(chǔ)與分析方面存在諸多問題，特別是在數(shù)據(jù)分析方面，國(guó)內(nèi)精算師無論是在理念上還是技術(shù)水平上都還有待進(jìn)一步提高。

（二）專業(yè)人才匱乏

對(duì)于金融保險(xiǎn)業(yè)來說，實(shí)現(xiàn)精算技術(shù)的進(jìn)步，前提是必須有專業(yè)的精算人才，但因金融保險(xiǎn)精算業(yè)務(wù)在我國(guó)起步較晚，精算專業(yè)人才較為稀缺。精算師對(duì)于金融保險(xiǎn)行業(yè)具有舉足輕重的作用，特別是對(duì)金融保險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控起著決定性作用。在國(guó)外很多發(fā)達(dá)國(guó)家，都已著手培養(yǎng)或雇傭?qū)I(yè)精算師以確保金融保險(xiǎn)企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。當(dāng)前，我國(guó)專業(yè)從事金融保險(xiǎn)精算工作的人數(shù)較少，同時(shí)現(xiàn)有從業(yè)人員的專業(yè)知識(shí)不足、精算經(jīng)驗(yàn)匱乏，究其原因，我國(guó)的精算師隊(duì)伍主要由各高校精算專業(yè)的大學(xué)畢業(yè)生構(gòu)成，而該群體實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)有待進(jìn)一步加強(qiáng)，嚴(yán)重影響我國(guó)金融保險(xiǎn)行業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理缺失

第一，當(dāng)前我國(guó)多數(shù)金融保險(xiǎn)企業(yè)并未形成有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，究其原因是企業(yè)管理層對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)防控缺乏足夠的重視，并且在企業(yè)內(nèi)部也沒有設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)防控部門。因企業(yè)在業(yè)務(wù)規(guī)模、發(fā)展背景與資金實(shí)力等方面有所不同，其內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控水平也存在很大差異，很多金融保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控的有效性欠缺，甚至還有的企業(yè)尚未建立健全董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)制度。另外，部分企業(yè)受當(dāng)?shù)卣母深A(yù)較多，導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)營(yíng)畏手畏腳，難以進(jìn)行獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，諸多因素的制約使得金融保險(xiǎn)企業(yè)的精算管理存在較多問題。第二，部分金融保險(xiǎn)企業(yè)尚未建立全面、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，主要表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管效率低下、預(yù)警體系失靈等。根據(jù)相關(guān)調(diào)研顯示，當(dāng)前金融保險(xiǎn)企業(yè)仍在延續(xù)傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管控模式，其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與定量分析等還在依靠直覺或工作經(jīng)驗(yàn)，缺乏足夠的合理性與科學(xué)性。落后的風(fēng)險(xiǎn)管理體系難以有效涵蓋所有風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，導(dǎo)致測(cè)算結(jié)果失真。

二、金融保險(xiǎn)精算的優(yōu)化策略

（一）優(yōu)化精算機(jī)制

第一，與國(guó)際接軌，適應(yīng)國(guó)際金融機(jī)制變化。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，國(guó)際金融機(jī)制也發(fā)生了重大變化，所以我國(guó)金融保險(xiǎn)精算業(yè)務(wù)也要隨之變化，以適應(yīng)國(guó)際金融機(jī)制的變化。對(duì)于精算師來說，國(guó)際金融機(jī)制的變化既是挑戰(zhàn)，也是機(jī)遇，而我國(guó)傳統(tǒng)的精算師培訓(xùn)模式已不能適應(yīng)金融保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展的需要，尤其是在數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)及計(jì)算機(jī)學(xué)快速發(fā)展的情況下，金融保險(xiǎn)精算活動(dòng)的專業(yè)性和復(fù)雜性進(jìn)一步提升，若想真正發(fā)揮金融保險(xiǎn)精算的重要作用，降低金融保險(xiǎn)企業(yè)發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)，就要根據(jù)國(guó)際金融機(jī)制的變化來改進(jìn)我國(guó)的金融精算管理及培訓(xùn)機(jī)制，加強(qiáng)金融保險(xiǎn)精算師的技術(shù)與理念創(chuàng)新。第二，根據(jù)我國(guó)金融保險(xiǎn)實(shí)際，建立有中國(guó)特色的金融保險(xiǎn)精算體系，從而有效控制金融保險(xiǎn)企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)的精算理念與技術(shù)水平還處在起步階段，所以要不斷創(chuàng)新精算技術(shù)、開發(fā)先進(jìn)軟件，完善金融保險(xiǎn)精算體系，確保金融保險(xiǎn)精算業(yè)務(wù)的高質(zhì)高效開展。

（二）強(qiáng)化精算隊(duì)伍

在完善精算機(jī)制的基礎(chǔ)上，還要加強(qiáng)精算隊(duì)伍建設(shè)，可從如下幾方面著手：第一，為確保精算人員能夠滿足行業(yè)需求，必須加強(qiáng)精算師的專業(yè)技能與經(jīng)驗(yàn)培訓(xùn)，尤其是夯實(shí)精算人員的數(shù)學(xué)與統(tǒng)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)。同時(shí)，高校精算專業(yè)要根據(jù)國(guó)情、政策、市場(chǎng)實(shí)際等情況有針對(duì)性地開展教學(xué)工作。而在精算師的經(jīng)驗(yàn)培養(yǎng)方面，則可借鑒國(guó)外精算教育的先進(jìn)成果，并與我國(guó)具有中國(guó)特色的教育資源進(jìn)行整合，減少因經(jīng)驗(yàn)缺失而造成的金融保險(xiǎn)精算問題的發(fā)生概率。第二，推進(jìn)認(rèn)知革命。隨著大數(shù)據(jù)及人工智能的發(fā)展，多數(shù)金融保險(xiǎn)公司相繼引進(jìn)并應(yīng)用了現(xiàn)代化精算系統(tǒng)，在此背景下，對(duì)于精算師的培養(yǎng)工作也要發(fā)起一場(chǎng)認(rèn)知革命，使其正確認(rèn)識(shí)本企業(yè)的精算工具與精算模型，更好地服務(wù)于精算工作。也就是說，企業(yè)的精算師必須把全局意識(shí)當(dāng)作自身發(fā)展的關(guān)鍵素質(zhì)，從而實(shí)現(xiàn)精算師價(jià)值的最大化。

（三）革新理論與技術(shù)

第一，應(yīng)用現(xiàn)代金融管理理念。在我國(guó)的金融保險(xiǎn)行業(yè)，現(xiàn)代金融管理理念已經(jīng)得到了十分廣泛的應(yīng)用，把金融保險(xiǎn)產(chǎn)品當(dāng)作金融產(chǎn)品就是該理念應(yīng)用的典型，并且多數(shù)金融保險(xiǎn)公司把該理念和自身產(chǎn)品定價(jià)深度融合，套利定價(jià)、期權(quán)定價(jià)、資本定價(jià)等模型就是融合之后的成果。此類模型通常會(huì)涉及市場(chǎng)收益率、系統(tǒng)承保風(fēng)險(xiǎn)、基金生成系數(shù)、初始現(xiàn)金流、稅務(wù)負(fù)債及留存權(quán)益等方面的內(nèi)容，金融保險(xiǎn)精算的開展可從中獲得一些新的思路，同時(shí)該領(lǐng)域的健康發(fā)展也將獲得有力支持。第二，抓住金融科技的發(fā)展機(jī)遇?，F(xiàn)階段，國(guó)內(nèi)外金融保險(xiǎn)公司紛紛裁員，轉(zhuǎn)而引進(jìn)人工智能、車險(xiǎn)UBI等先進(jìn)智能系統(tǒng)，在此背景下，精算師要以金融科技發(fā)展為依托來開展精算工作，從而實(shí)現(xiàn)精算業(yè)務(wù)的長(zhǎng)足發(fā)展。

（四）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控

為加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度建設(shè)，保監(jiān)會(huì)相繼出臺(tái)了一系列文件，以保障風(fēng)險(xiǎn)防控制度建設(shè)得以良好地落實(shí)。對(duì)于金融保險(xiǎn)企業(yè)來說，要積極響應(yīng)上級(jí)政策，建立健全考評(píng)體系，創(chuàng)造風(fēng)險(xiǎn)防范管理的氛圍，促進(jìn)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范的平衡發(fā)展。另外，資本評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)量化也是構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度的有效措施，金融保險(xiǎn)企業(yè)可以借鑒風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控措施較為成功的企業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，在企業(yè)內(nèi)部配置充足的流動(dòng)資本，有效應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)造成的負(fù)面影響。

結(jié)語：總之，面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)給金融保險(xiǎn)企業(yè)帶來的巨大挑戰(zhàn)，企業(yè)要積極應(yīng)對(duì)，通過優(yōu)化精算機(jī)制、強(qiáng)化精算隊(duì)伍、革新理論與技術(shù)、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控等措施，不斷提高金融保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制能力，有效促進(jìn)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提高。