張春雨

【摘 要】隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，已有的監(jiān)管體系“償一代”已無法支撐壽險(xiǎn)行業(yè)持續(xù)發(fā)展、市場化改革及壽險(xiǎn)市場的持續(xù)高速發(fā)展背景下風(fēng)險(xiǎn)日益多元和復(fù)雜化的監(jiān)管要求。2016年開始，通過全面管理為導(dǎo)向的“償二代”監(jiān)管體系正式實(shí)施，對我國壽險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生了深刻影響。為此，本文從壽險(xiǎn)公司層面淺析開展的操作風(fēng)險(xiǎn)管理;通過操作風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)條線中銷售、承保，理賠業(yè)務(wù)條線進(jìn)行分析，并提出操作風(fēng)險(xiǎn)管理的建議，通過加強(qiáng)壽險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)中內(nèi)控建設(shè)的控制、建立預(yù)警機(jī)制、完善信息披露機(jī)制、加大處罰力度、加強(qiáng)知識的學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)的培訓(xùn)、完善的操作風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)評估，合理有效的管控操作風(fēng)險(xiǎn)。

【關(guān)鍵詞】償二代;操作風(fēng)險(xiǎn);銷售;理賠業(yè)務(wù)條線

償二代監(jiān)管體系下風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)八種基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)行定量和定性監(jiān)管，作為主要基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)之一的操作風(fēng)險(xiǎn)，對壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營管理、風(fēng)險(xiǎn)管控起到至關(guān)重要的作用。隨著保險(xiǎn)業(yè)的進(jìn)步與發(fā)展，保費(fèi)規(guī)模不斷的擴(kuò)大，我國壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)已經(jīng)進(jìn)入操作風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)期，相較于其他風(fēng)險(xiǎn)類別的不同，操作風(fēng)險(xiǎn)涉獵的范圍較廣，影響其因素較多，保險(xiǎn)公司歷年數(shù)據(jù)不夠全面等特點(diǎn)，同時(shí)，相較于國外操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理念以及管理技術(shù)也比較落后，目前還不能有效合理的對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化。

一、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)體系結(jié)構(gòu)及難以量化風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重

（一）償二代體系下保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的體系結(jié)構(gòu)

償二代體系下保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分為固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)，固有風(fēng)險(xiǎn)分為量化風(fēng)險(xiǎn)、難以量化風(fēng)險(xiǎn);量化風(fēng)險(xiǎn)由保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)及信用風(fēng)險(xiǎn)組成，難以量化風(fēng)險(xiǎn)由操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)組成。操作風(fēng)險(xiǎn)作為保險(xiǎn)行業(yè)面臨主要風(fēng)險(xiǎn)之一，主要是造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)由不完善的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致，包括法律及合規(guī)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）償二代體系下難以量化風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重

保監(jiān)會對保險(xiǎn)公司的評級會參考核心償付能力充足率以及綜合償付能力充足率，通過核心、綜合償付能力的變化對量化風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評分;對難以量化風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重配比如下：操作風(fēng)險(xiǎn)占難以量化風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重為50%，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)占難以量化風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重為15%，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)占難以量化風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重為25%，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)占難以量化風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重為10%，由此可見，對于一家公司的償付能力而言，操作風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重占比之大，同時(shí)也是監(jiān)管重點(diǎn)之一，對于壽險(xiǎn)公司來說，部分員工面對大量案件實(shí)際操作，發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)概率較大，對于操作風(fēng)險(xiǎn)的。

壽險(xiǎn)公司對于操作風(fēng)險(xiǎn)的分計(jì)算公式如下：操作風(fēng)險(xiǎn)得分=Σ（①至⑨業(yè)務(wù)條線得分*1/9）-合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)扣分

壽險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)狀況影響法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)綜合額評級，操作風(fēng)險(xiǎn)各單項(xiàng)業(yè)務(wù)條線得分小于40分，即為C類公司。通過業(yè)務(wù)條線得分得知，對于分公司而言，銷售、承保、理賠及財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)條線直接對接客戶，分公司得分占比會相對較高，對于操作風(fēng)險(xiǎn)得分至關(guān)重要，以下對銷售、承保業(yè)務(wù)條線，理賠業(yè)務(wù)條線進(jìn)行重點(diǎn)分析。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)中銷售、承保、理賠條線問題

償二代體系下風(fēng)險(xiǎn)管理對壽險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)而言，銷售操作風(fēng)險(xiǎn)、承保操作風(fēng)險(xiǎn)、理賠操作風(fēng)險(xiǎn)因業(yè)務(wù)性質(zhì)，在總分公司得分系數(shù)中權(quán)重占比較大，在風(fēng)險(xiǎn)的識別、風(fēng)險(xiǎn)的管理中還存在一些問題，主要表現(xiàn)在以下三方面：

（一）人員風(fēng)險(xiǎn)

1.銷售操作風(fēng)險(xiǎn)：由于銷售人員引起的操作風(fēng)險(xiǎn)主要有員工不具備崗位所需資質(zhì)、銷售部門管理層5年以上從業(yè)經(jīng)驗(yàn)占比偏低、銷售員工技能不足、銷售人員配置不合理、高管離職率、員工流失率偏高、整體培訓(xùn)次數(shù)不足、員工不當(dāng)行為、員工過失或疏忽等原因。

2.承保、理賠操作風(fēng)險(xiǎn)：由于承保、理賠人員引起的操作風(fēng)險(xiǎn)主要有承保部門管理層5年以上從業(yè)經(jīng)驗(yàn)占比偏低，承保、理賠部門員工流失率偏高，承保、理賠部門培訓(xùn)次數(shù)不足、員工技能不足，承保、理賠人員過失操作不當(dāng)?shù)仍颉?/p>

（二）流程風(fēng)險(xiǎn)

1.銷售流程風(fēng)險(xiǎn)：由于內(nèi)部流程不完善導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括銷售制度缺失、未落相關(guān)實(shí)法律或監(jiān)管規(guī)定;流程設(shè)計(jì)不合理，與分公司合作的中介、銷售人員協(xié)議簽訂率及管理操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量;最近一年展業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)量;重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件內(nèi)部調(diào)整;工作環(huán)境不安全等方面。

2.承保流程風(fēng)險(xiǎn)：由于承保環(huán)節(jié)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，主要涉及保險(xiǎn)標(biāo)的的評估，是否建立保險(xiǎn)標(biāo)的生調(diào)、體檢等核驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)評估;反洗錢風(fēng)險(xiǎn)事件產(chǎn)生，是否嚴(yán)格履行客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存、大額和可疑交易報(bào)告方面反洗錢義務(wù);承保管理風(fēng)險(xiǎn)操作的產(chǎn)生，虛構(gòu)或虛增保險(xiǎn)標(biāo)的、編制虛假保險(xiǎn)合同進(jìn)行承保、出具陰陽保單、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更保險(xiǎn)條款、保險(xiǎn)責(zé)任、保險(xiǎn)費(fèi)率以及篡改承保標(biāo)的信息調(diào)整費(fèi)率等影響條款費(fèi)率執(zhí)行、虛掛應(yīng)收保費(fèi)、客戶信息非法泄露等等。

3.理賠流程風(fēng)險(xiǎn)：由于理賠環(huán)節(jié)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括理賠服務(wù)時(shí)效，小額案、大額件結(jié)案速度、客戶投訴處理時(shí)效、賠款轉(zhuǎn)賬時(shí)效等;預(yù)估案件偏差程度;理賠檔案管理，檔案的遺失、案件資料及填寫不完整、歸檔不及時(shí)等;理賠管理操作風(fēng)險(xiǎn)事件的產(chǎn)生，虛假列支理賠費(fèi)用、虛假理賠套取侵占賠款資金、虛假理賠變相向中介機(jī)構(gòu)支付超額手續(xù)費(fèi)、以虛列費(fèi)用方式賬外支付賠款等;反欺詐操作不健全，包括公司反欺詐工作制度機(jī)制的不健全、信息系統(tǒng)缺乏有效欺詐識別功能以及員工職業(yè)道德等因素。

（三）系統(tǒng)缺陷風(fēng)險(xiǎn)

主要包括由于系統(tǒng)在可靠性或完整性方面的重大缺陷帶來的潛在損失;系統(tǒng)設(shè)計(jì)、實(shí)施中的缺陷;賬號安全管理缺陷，包括已流失人員系統(tǒng)用戶權(quán)限未及時(shí)在系統(tǒng)中清除，已和公司終止合作的中介機(jī)構(gòu)（人員）代碼未能在系統(tǒng)中停用，不相容權(quán)限賬戶由同一人員使用，賬戶授權(quán)使用人與實(shí)際使用人不一致，同一賬戶多人同時(shí)使用;理賠系統(tǒng)反欺詐識別提醒功能、保單年度內(nèi)索賠異常情況提示、理賠系統(tǒng)與報(bào)案等其他系統(tǒng)對接等方面。

三、建議措施

因風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，壽險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)錯(cuò)綜復(fù)雜， 公司經(jīng)營的挑戰(zhàn)在于追求價(jià)值最大化的同時(shí)保證風(fēng)險(xiǎn)的可控性，完善操作風(fēng)險(xiǎn)可以幫助公司識別、評估及管理面臨的不確定風(fēng)險(xiǎn)，從而進(jìn)行更好的價(jià)值創(chuàng)造和保護(hù)。

（一）加強(qiáng)壽險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)中內(nèi)控建設(shè)的控制

對于壽險(xiǎn)公司中部分員工直面客戶實(shí)際操作系統(tǒng)，嚴(yán)格的內(nèi)部控制體系可以有效地控制員工的金融腐敗，將內(nèi)部控制流程嵌入到信息系統(tǒng)，對系統(tǒng)開展定期評估;職責(zé)分離、授權(quán)和層級審批等機(jī)制，如公司需設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)、多人交叉核對重要信息、超限額及權(quán)限多人審批簽字等等;建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件庫，損失數(shù)據(jù)收集與管理，以便后期跟進(jìn)處理;操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)的建立、實(shí)際應(yīng)用、后期維護(hù)，定期檢測關(guān)鍵指標(biāo)的變化，降低公司員工的操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）建立預(yù)警機(jī)制、完善信息披露機(jī)制、加大處罰力度

建立操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告系統(tǒng)預(yù)警機(jī)制，定期完善風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告提供給公司管理層，使其對公司的整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警;要對于重大違法違規(guī)行為，及時(shí)向總公司及保險(xiǎn)監(jiān)管部門報(bào)告;例如有利用假賠案、截留保費(fèi)等手段套取資金進(jìn)行違規(guī)操作等行為，設(shè)定違法違規(guī)“高壓線”，對觸犯法律的行為，依法進(jìn)行處理，對存在違法違規(guī)行為的員工，加大內(nèi)部及外部的違規(guī)信息披露，通過群眾進(jìn)行監(jiān)督，在業(yè)內(nèi)起到警示作用，提高依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性。

（三）加強(qiáng)知識的學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)的培訓(xùn)

擁有健全的培訓(xùn)和信息溝通機(jī)制，有利于彌補(bǔ)公司內(nèi)部員工的知識缺乏及信息不對稱問題，分層分級不同形式對公司人員進(jìn)行培訓(xùn)，可以整體提高員工的綜合素質(zhì)。作為公司組成的一份子，對操作風(fēng)險(xiǎn)管理有責(zé)任、也有義務(wù)向相關(guān)部門提供操作風(fēng)險(xiǎn)管理所需的信息，同樣， 也有責(zé)任上報(bào)操作風(fēng)險(xiǎn)情況;日常運(yùn)營工作中，面臨操作風(fēng)險(xiǎn)工作的員工，應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)操作風(fēng)險(xiǎn)知識，培養(yǎng)面對操作風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度，由于直面操作風(fēng)險(xiǎn)的員工對其的理解程度的不同、執(zhí)行水平的高低，決定了企業(yè)對操作風(fēng)險(xiǎn)管控的水平。因此，一定要加強(qiáng)對運(yùn)營員工的培訓(xùn)和信息共享， 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識，全方位、多層次管控風(fēng)險(xiǎn)。

（四）完善的操作風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)評估

隨時(shí)進(jìn)入互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)時(shí)代，現(xiàn)代科技手段的運(yùn)用、借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，逐步建立及完善的風(fēng)險(xiǎn)識別、評估監(jiān)測系統(tǒng)來防范操作風(fēng)險(xiǎn)。對操作風(fēng)險(xiǎn)中關(guān)于流程、人員、系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和分析，從已識別風(fēng)險(xiǎn)的影響程度、發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的頻率以及公司對風(fēng)險(xiǎn)控制的效率進(jìn)行分析評價(jià)，在壽險(xiǎn)公司有新產(chǎn)品上線、新增業(yè)務(wù)、管理體系有變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)有針對性的開展操作風(fēng)險(xiǎn)識別和評估。

四、結(jié)束語

以上，是對償二代體系下風(fēng)險(xiǎn)管理中壽險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)層面的分析。壽險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建過程中，根據(jù)保監(jiān)會相關(guān)管理要求，對于操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的主要指標(biāo)明細(xì)量化且進(jìn)行細(xì)分，有助于風(fēng)險(xiǎn)管理將抽象、復(fù)雜的操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為直觀簡單的數(shù)字，透徹學(xué)習(xí)操作風(fēng)險(xiǎn)并應(yīng)該用到實(shí)際工作中，對壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的全盤管控打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，更好的發(fā)揮操作風(fēng)險(xiǎn)在償二代下風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的應(yīng)用。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 孫武軍，李政.“償二代”監(jiān)管體系下壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].財(cái)經(jīng)理論與實(shí)踐.2018.

[2] 郎浩.償二代監(jiān)管體系下ABC保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)管理[D]. 2017.

[3] 郭金龍.壽險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)及其管控[N].中國金融新聞網(wǎng).2017.

[4] 保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第11號：償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理要求與評估.2015.