齊錫蕊 劉虎 王美 湯煜

1 PMC承包合同類型

合同類型不同，合同雙方的義務(wù)和責(zé)任不同，各自承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也不盡相同。建設(shè)單位在綜合考慮工程項(xiàng)目復(fù)雜程度、設(shè)計(jì)深度、施工技術(shù)先進(jìn)程度、工期緊迫程度等因素后，從總價(jià)合同、單價(jià)合同、成本加酬金合同中選擇合適的合同類型，3種合同類型中建設(shè)單位投資控制的難度和風(fēng)險(xiǎn)依次增大，對(duì)承包商來說則依次減小。目前水利行業(yè)PMC合同一般采用總價(jià)合同，個(gè)別工期緊迫的項(xiàng)目采用成本加酬金合同。

1.1 總價(jià)合同

水利工程項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模大、技術(shù)復(fù)雜，承包風(fēng)險(xiǎn)較大，各項(xiàng)費(fèi)用不易準(zhǔn)確估算；建設(shè)單位為加快工程建設(shè)進(jìn)度，往往在初步設(shè)計(jì)批復(fù)后，甚至在可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)后，就進(jìn)行PMC承包招標(biāo)，招標(biāo)的設(shè)計(jì)深度不夠，工程量清單不明確。

按照傳統(tǒng)的合同類型選擇標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)模小或采用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)且技術(shù)簡單、工期短的工程項(xiàng)目才適宜采用總價(jià)合同，大中型水利工程PMC合同并不適于采用總價(jià)合同。但實(shí)際實(shí)施過程中，建設(shè)單位為了降低投資風(fēng)險(xiǎn)，避免總投資超出設(shè)計(jì)概算，更傾向于選擇總價(jià)合同，這也就對(duì)PMC潛在投標(biāo)人的投資控制能力提出了更高的要求。

以銅仁市大興水利樞紐工程為例，在初步設(shè)計(jì)批準(zhǔn)后，建設(shè)單位按照初步設(shè)計(jì)內(nèi)容以公開招標(biāo)方式確定了PMC承包人，采用總價(jià)合同。合同約定“本合同價(jià)款包括乙方對(duì)工程進(jìn)行正常項(xiàng)目建設(shè)和管理所必需的所有費(fèi)用，含本工程發(fā)生的一般設(shè)計(jì)變更、設(shè)計(jì)漏項(xiàng)、設(shè)計(jì)調(diào)整等引起的費(fèi)用”，將工程項(xiàng)目中工程量清單仍不明確，但相對(duì)來說較有把握的部分，采用了總價(jià)計(jì)價(jià)方式。而對(duì)于在招標(biāo)階段無法估計(jì)的重大設(shè)計(jì)變更、國家政策性調(diào)整、不可抗力等部分，則約定可在雙方協(xié)商后對(duì)合同總價(jià)進(jìn)行調(diào)整。從一定程度上體現(xiàn)了發(fā)包人和承包人的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則，促進(jìn)了大興水利樞紐工程建設(shè)的順利實(shí)施。

工程設(shè)計(jì)單位對(duì)工程情況最為熟悉，可對(duì)其投資風(fēng)險(xiǎn)做出合理的評(píng)估。在大興水利樞紐工程案例中，中水北方勘測(cè)設(shè)計(jì)研究有限責(zé)任公司既是工程設(shè)計(jì)單位又是PMC承包人，這就促使PMC承包人除在常規(guī)投資控制措施上做細(xì)做精外，更要在提出合理化建議、優(yōu)化設(shè)計(jì)等方面積極地發(fā)揮主觀能動(dòng)性。

PMC合同選用總價(jià)合同，在合同類型選擇上是一個(gè)創(chuàng)新。從其社會(huì)意義來說，一方面可以促使項(xiàng)目管理企業(yè)不斷提升自身水平，另一方面也促進(jìn)設(shè)計(jì)企業(yè)擴(kuò)展項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)，促進(jìn)了工程項(xiàng)目管理行業(yè)的健康發(fā)展。

1.2 成本加酬金合同

水利工程中還存在一些緊急工程，要求盡快開工且工期較緊，僅有實(shí)施方案，沒有初步設(shè)計(jì)更沒有施工圖紙，工程項(xiàng)目的不確定性極大。建設(shè)單位和承包單位都無法對(duì)工程投資做出合理的判斷，其投資控制風(fēng)險(xiǎn)對(duì)雙方來說都非常大。承包單位無法判斷投資風(fēng)險(xiǎn)的大小并對(duì)其進(jìn)行有效控制，建設(shè)單位不能通過總價(jià)合同形式去轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，適宜選擇成本加酬金合同。

在成本加酬金的合同中，PMC承包人基本不承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)主要由建設(shè)單位承擔(dān)，投資控制極大程度上依賴于承包商的管理水平，且此類工程在進(jìn)度、質(zhì)量上要求高，建設(shè)單位在選擇時(shí)會(huì)對(duì)承包商的管理能力和技術(shù)水平要求更高。

以某縣脫貧攻堅(jiān)城鄉(xiāng)供水鞏固提升項(xiàng)目為例，工程覆蓋近200個(gè)行政村，解決60萬人飲水安全問題，輸配水管線總長約3 000 km，工期僅1年。建設(shè)單位在進(jìn)行項(xiàng)目管理總承包招標(biāo)時(shí)，初步設(shè)計(jì)還未批準(zhǔn)，該項(xiàng)目PMC合同采用了成本加酬金計(jì)價(jià)方式，合同約定“PMC合同單價(jià)由承包人負(fù)責(zé)編制并經(jīng)發(fā)包人和縣政府核準(zhǔn)認(rèn)定后，作為結(jié)算依據(jù)附件；工程量以實(shí)際發(fā)生為準(zhǔn)”（成本），“項(xiàng)目管理費(fèi)以初步設(shè)計(jì)批復(fù)概算中的管理費(fèi)為基準(zhǔn)價(jià)下浮一定百分比計(jì)算”（酬金）。

成本加酬金合同，從建設(shè)單位的角度考慮，避免了投標(biāo)單位盲目提高承包價(jià)款；從PMC潛在投標(biāo)人角度考慮，避免了由于對(duì)工程難度估計(jì)不足而導(dǎo)致的虧損。為特殊項(xiàng)目發(fā)包方及承包方提供了博弈的平衡點(diǎn)和合作的可能性，以雙方都可以接受的方式，推動(dòng)項(xiàng)目快速高效進(jìn)展，達(dá)到了建設(shè)單位預(yù)期目標(biāo)。

2 PMC承包合同工程進(jìn)度款支付方式

工程進(jìn)度款支付方式有兩種方式：按月工程進(jìn)度付款，以每月實(shí)際完成工程量的合同金額支付；按付款計(jì)劃表付款，以計(jì)劃每期達(dá)到的主要形象進(jìn)度和（或）完成的主要計(jì)劃工程量等目標(biāo)任務(wù)支付。簡言之，就是按工程量支付和按形象進(jìn)度支付。

2.1 按月工程進(jìn)度付款

按月工程進(jìn)度付款遵循的是公平原則，只要質(zhì)量驗(yàn)收合格，工程量核算清楚就能予以支付。這種方式的優(yōu)點(diǎn)是：（1）準(zhǔn)確掌握工程進(jìn)度和具體工程量完成情況，及時(shí)處理過程中的變更；（2）以支付為契機(jī)促進(jìn)工程質(zhì)量評(píng)定，質(zhì)量缺陷處理，有利于工程質(zhì)量控制。但這種方式也存在其自身難以克服的缺點(diǎn)；（3）每月工程量審核工作量較大，且審核時(shí)間難以控制，導(dǎo)致付款周期長，資金流動(dòng)慢，極易造成施工單位資金緊張而影響后繼工程進(jìn)度；（4）由于以已完工程量作為支付基礎(chǔ)，導(dǎo)致項(xiàng)目結(jié)余資金只能在完工結(jié)算后才撥付給承包人，該部分工程資金不能在建設(shè)過程中發(fā)揮積極作用；（5）對(duì)建設(shè)單位人員配備、技術(shù)水平要求較高，與建設(shè)單位因自身力量不足選擇PMC模式的初衷相悖。

2.2 按付款計(jì)劃表付款

按付款計(jì)劃表付款是目標(biāo)管理體制的應(yīng)用，只要達(dá)到約定的目標(biāo)節(jié)點(diǎn)就能予以支付。其優(yōu)點(diǎn)是：（1）提高施工單位工作積極性，工程進(jìn)度有保障；（2）付款條件簡單，減少合同糾紛；（3）工程進(jìn)度款支付周期短，到款及時(shí)，真正使資金在建設(shè)過程中發(fā)揮效益。這種方式的缺點(diǎn)主要包括：（1）過程中對(duì)工程量、變更缺乏準(zhǔn)確的把握，在完工或竣工結(jié)算階段，容易發(fā)生前期變更、調(diào)整理不清的情況；（2）要求建設(shè)單位資金保障率高，建設(shè)方資金壓力較大；（3）施工單位對(duì)工程進(jìn)度關(guān)注較多，容易忽視工程質(zhì)量，不利于質(zhì)量控制。

銅仁市大興水利樞紐工程PMC合同中，考慮到建筑工程在質(zhì)量控制上難度較大，發(fā)生變更的可能性也較大，所以建筑工程部分按完成工程量支付；工程設(shè)備由專業(yè)的設(shè)備制造商生產(chǎn)，質(zhì)量控制相對(duì)容易，且設(shè)備數(shù)量型號(hào)一般不會(huì)發(fā)生變更，所以設(shè)備采購及安裝部分按形象進(jìn)度支付。部分工程采用按完成工程量支付方式，由于審核周期長，曾有很長一段時(shí)間對(duì)工程進(jìn)度產(chǎn)生不良影響。

建議采取按形象支付的方式，建設(shè)單位將更多的精力放在工程資金籌措上，并通過監(jiān)理單位加強(qiáng)對(duì)工程變更、工程質(zhì)量的管理，以達(dá)到投資、進(jìn)度、質(zhì)量目標(biāo)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。

3 施工承包合同類型及支付方式

PMC承包合同普遍采用總價(jià)合同，PMC承包人在發(fā)包選擇施工和采購承包人時(shí)，同樣面臨合同類型的選擇與支付方式的確定。

由于初步設(shè)計(jì)階段設(shè)備選型基本確定，設(shè)備清單詳細(xì)而明確，設(shè)備采購合同宜選擇總價(jià)合同，按形象進(jìn)度支付；PMC承包人一般只負(fù)責(zé)重要材料采購，材料采購種類較少，材料型號(hào)明確但實(shí)際用量與預(yù)計(jì)工程量可能存在較大出入，宜采用單價(jià)合同，按完成工程支付。

土建和安裝施工合同相對(duì)復(fù)雜，目前我公司承擔(dān)的PMC項(xiàng)目中，有總價(jià)合同、單價(jià)合同兩種類型。銅仁市大興水利樞紐工程土建和安裝施工合同采用的是總價(jià)合同，合同類型和支付方式與PMC承包合同相同，合同主要條款約定也基本對(duì)等。該工程是公司承接的第一個(gè)項(xiàng)目管理總價(jià)承包項(xiàng)目，為減低投資控制風(fēng)險(xiǎn)，按照“穩(wěn)投資、保建設(shè)”為原則，以“鍛煉隊(duì)伍、積累經(jīng)驗(yàn)”為目的，選擇總價(jià)合同。通過3年的工程建設(shè)項(xiàng)目管理周期，基本保證了低水平經(jīng)濟(jì)效益并獲得了豐富的合同管理經(jīng)驗(yàn)。隨著管理團(tuán)隊(duì)的成長壯大，管理水平的不斷提高，在后續(xù)承擔(dān)的工程建設(shè)項(xiàng)目管理總承包中，土建和安裝施工合同可采用單價(jià)合同，綜合評(píng)價(jià)其投資收益和投資風(fēng)險(xiǎn)，逐步完善項(xiàng)目管理總承包合同管理體系。

4 結(jié)語

水利工程建設(shè)項(xiàng)目管理總承包（PMC）合同普遍采用總價(jià)合同形式，特殊情況下采用成本加酬金合同形式，有利項(xiàng)目管理承包行業(yè)的健康發(fā)展。在總價(jià)合同形式下，采取按形象進(jìn)度支付方式，可以達(dá)到工程建設(shè)目標(biāo)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。承包人在開展PMC業(yè)務(wù)之初，施工、采購招標(biāo)可采用總價(jià)合同，以規(guī)避經(jīng)驗(yàn)不足而無法預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)，在管理水平達(dá)到一定高度時(shí)，可采用單價(jià)合同，以實(shí)現(xiàn)較高利潤。打造公司項(xiàng)目管理總承包合同管理體系，完善合同管理標(biāo)準(zhǔn)化，提升項(xiàng)目管理效益，增強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目管理總承包核心競(jìng)爭力。