湖北省財(cái)政廳：七項(xiàng)舉措扎實(shí)推進(jìn)內(nèi)控考評(píng)工作

為推動(dòng)內(nèi)控建設(shè)由“立規(guī)矩”向“見行動(dòng)”轉(zhuǎn)變，湖北省財(cái)政廳高度重視、精心組織，采取七項(xiàng)舉措扎實(shí)推進(jìn)內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)工作。

一是完善內(nèi)控制度體系。前期，湖北省財(cái)政廳根據(jù)財(cái)政部和廳黨組的工作部署和安排，建立健全了“1+8+N”的內(nèi)控制度體系。根據(jù)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法等規(guī)定，從辦事處和基層財(cái)政部門抽調(diào)專人，組成內(nèi)控工作專班，擬定了《湖北省財(cái)政廳內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)辦法（試行）》和《湖北省財(cái)政廳內(nèi)部控制檢查辦法（試行）》，經(jīng)廳長(zhǎng)辦公會(huì)研究討論通過，并印發(fā)給全廳各處室。

二是加強(qiáng)考評(píng)組織領(lǐng)導(dǎo)。廳內(nèi)控辦專門研究制定了《湖北省財(cái)政廳內(nèi)控考評(píng)工作方案》，實(shí)行由廳內(nèi)控委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、廳內(nèi)控辦組織協(xié)調(diào)、考評(píng)小組分工實(shí)施的考核評(píng)價(jià)體系?？荚u(píng)工作按照單位自評(píng)、牽頭單位重點(diǎn)考評(píng)和內(nèi)控辦綜合考評(píng)三個(gè)階段組織實(shí)施。

三是周密部署考評(píng)工作。為確保內(nèi)控考評(píng)取得實(shí)效，廳內(nèi)控辦及時(shí)組織召開內(nèi)控考評(píng)前的工作布置會(huì)議，全面部署考評(píng)工作，明確考評(píng)工作要求和考評(píng)分工，統(tǒng)一考評(píng)重點(diǎn)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，確?？荚u(píng)工作步調(diào)一致、口徑一致，并按考評(píng)對(duì)象的業(yè)務(wù)管理類別實(shí)行分組考評(píng)，提高了考評(píng)工作效率。

四是嚴(yán)格規(guī)范考評(píng)程序?？荚u(píng)前，由廳內(nèi)控辦對(duì)考評(píng)對(duì)象送達(dá)考評(píng)通知書、考評(píng)資料清單、考評(píng)人員聯(lián)系方式等資料；現(xiàn)場(chǎng)考評(píng)中，各考評(píng)小組綜合運(yùn)用抽樣檢查、查詢、信息系統(tǒng)取證、隨機(jī)選取1-2項(xiàng)具體業(yè)務(wù)以及穿行測(cè)試、執(zhí)行測(cè)試等方法，對(duì)各單位內(nèi)控制度建立、執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)事件管理、內(nèi)控信息化建設(shè)等情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)考評(píng)，并對(duì)每項(xiàng)考評(píng)內(nèi)容制作了具體詳實(shí)的內(nèi)控檢查工作底稿；現(xiàn)場(chǎng)考評(píng)后，本著公平公正原則逐項(xiàng)考核評(píng)分，每個(gè)考評(píng)單位均形成考評(píng)報(bào)告并由單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

五是統(tǒng)一規(guī)范考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)。在考評(píng)過程中，廳內(nèi)控辦及時(shí)召開內(nèi)控考評(píng)工作碰頭會(huì)。通過聽取各小組的考評(píng)工作進(jìn)展情況，對(duì)在考評(píng)過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行研究和討論，進(jìn)一步統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，明確考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)和考評(píng)尺度，為下階段統(tǒng)一規(guī)范的考評(píng)工作打下良好的基礎(chǔ)。

六是總結(jié)分析考評(píng)結(jié)果。廳內(nèi)控辦本著“邊考評(píng)，邊總結(jié)”的原則，對(duì)每個(gè)考評(píng)單位進(jìn)行考評(píng)小結(jié)，研究討論檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)改進(jìn)檢查重點(diǎn)和檢查方法，并向被考評(píng)單位溝通反饋意見?，F(xiàn)場(chǎng)考評(píng)工作結(jié)束后，各考評(píng)小組對(duì)本組負(fù)責(zé)考評(píng)的單位進(jìn)行了匯總分析，形成小組考評(píng)報(bào)告，廳內(nèi)控辦在此基礎(chǔ)上總結(jié)形成綜合考評(píng)報(bào)告。

七是強(qiáng)化考評(píng)問題整改?？荚u(píng)不是目的，提高才是重點(diǎn)。省財(cái)政廳通過以評(píng)促建，進(jìn)一步健全制度，完善措施；廳內(nèi)控委召開內(nèi)控考評(píng)整改落實(shí)工作會(huì)議，肯定成績(jī)，指出問題，明確結(jié)果，強(qiáng)化整改，全面推進(jìn)內(nèi)控工作落實(shí)；廳內(nèi)控辦對(duì)內(nèi)控考評(píng)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行梳理，列出問題清單發(fā)到各單位；各單位及時(shí)修訂、完善內(nèi)部控制制度。

（楊海鷗）

江蘇沭陽(yáng)：創(chuàng)新打造 “四位一體”預(yù)算管理機(jī)制

江蘇省沭陽(yáng)縣財(cái)政局深化以預(yù)算管理制度改革為重點(diǎn)的各項(xiàng)財(cái)政改革，創(chuàng)新實(shí)踐預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、績(jī)效“四位一體”的管理機(jī)制，打造精細(xì)、精準(zhǔn)財(cái)政管理體系。

一是規(guī)范預(yù)算編制。推動(dòng)零基預(yù)算改革，探索財(cái)政中期規(guī)劃和跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，實(shí)施支出經(jīng)濟(jì)分類改革，不斷深化“四本預(yù)算”的全口徑預(yù)算管理體系。不斷健全預(yù)算編制制度，編制規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力，老百姓看得懂的年度預(yù)算；不斷提高縣鄉(xiāng)財(cái)政資金直接支付比例，從源頭上預(yù)防資金撥付領(lǐng)域腐敗現(xiàn)象的發(fā)生；積極探索建立健全重大政策和項(xiàng)目事前績(jī)效論證機(jī)制，對(duì)各類財(cái)政資金全面實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)。

二是嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。深化國(guó)庫(kù)管理制度改革，減少國(guó)庫(kù)集中支付的審批程序，提高工作效率。依托國(guó)庫(kù)集中支付大平臺(tái)系統(tǒng)，上線國(guó)庫(kù)集中支付電子化，減少資金撥付環(huán)節(jié)，加快資金撥付速度，提高財(cái)政資金運(yùn)行的透明度和使用效率。深入推進(jìn)核算制度改革，真正實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算與集中支付相分離。

三是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督。加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金監(jiān)管，出臺(tái)了30余個(gè)各類專項(xiàng)資金管理辦法，設(shè)立專項(xiàng)資金管理清單，建立函告制度。整合監(jiān)督資源，將財(cái)政監(jiān)督、政府采購(gòu)、國(guó)資監(jiān)管、會(huì)計(jì)信息、績(jī)效評(píng)價(jià)等資源和人才進(jìn)行整合，構(gòu)建財(cái)政大監(jiān)督體系，將監(jiān)督延伸覆蓋所有政府性資金和財(cái)政運(yùn)行全過程，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金高效運(yùn)行。

四是實(shí)施績(jī)效管理。將“花錢必問效，無效必問責(zé)”的績(jī)效管理理念融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，覆蓋部門所有預(yù)算資金。納入績(jī)效考核的項(xiàng)目全部申報(bào)績(jī)效目標(biāo)，審核通過后方可錄入項(xiàng)目支出預(yù)算。預(yù)算績(jī)效管理做到預(yù)算部門和項(xiàng)目“全覆蓋”，并不斷強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果在預(yù)算編制中的反饋和應(yīng)用，把有限的財(cái)政資金用到刀刃上。

（李周圣 李長(zhǎng)城）

江西修水：開展2018年度績(jī)效考評(píng)

為加強(qiáng)監(jiān)督管理，提高鄉(xiāng)村財(cái)務(wù)管理水平，江西省修水縣財(cái)政局近期開展了為期約40天的2018年度績(jī)效考評(píng)?？荚u(píng)檢查組以“查找問題、落實(shí)整改、規(guī)范管理、促進(jìn)提升”為工作目標(biāo)，通過聽取匯報(bào)、查閱憑證資料、現(xiàn)場(chǎng)觀摩等形式，重點(diǎn)圍繞扶貧資金使用和鄉(xiāng)村財(cái)務(wù)管理、所容所貌、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、干部作風(fēng)等工作，對(duì)全縣37個(gè)財(cái)政所進(jìn)行考評(píng)。

在扶貧資金使用方面，主要考評(píng)資金使用是否有招投標(biāo)資料或 “三重一大”會(huì)議記錄；是否有施工合同，合同中金額、工程量、單價(jià)、質(zhì)量要求等要素是否齊全，施工合同簽訂是否規(guī)范，簽訂雙方是否均已簽字蓋章；竣工項(xiàng)目是否有 《項(xiàng)目竣工驗(yàn)收及決算表》；《扶貧項(xiàng)目資金撥付承諾書》內(nèi)容是否正確。

在鄉(xiāng)村財(cái)務(wù)管理方面，主要考評(píng)民主理財(cái)、財(cái)務(wù)公開、債權(quán)債務(wù)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算規(guī)范、“三公”經(jīng)費(fèi)以及貫徹實(shí)施《會(huì)計(jì)法》等情況。

在財(cái)政所建設(shè)方面，主要考評(píng)宣傳工作是否到位，資料、賬冊(cè)是否歸檔，辦公及公共場(chǎng)所是否整潔，服務(wù)是否文明，干部分工是否明確，上級(jí)精神是否落實(shí)，干部作風(fēng)紀(jì)律是否遵守等情況。

（涂清云）

湖北竹山：播下“四粒種子”深耕2018年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作

年初以來，為貫徹財(cái)政部、省財(cái)政廳關(guān)于開展2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的要求，湖北省竹山縣播下“四粒種子”，確保編報(bào)工作落實(shí)落地。

一是提高政治站位，播下編報(bào)工作的思想種子。召開專題會(huì)議，及時(shí)傳達(dá)財(cái)政部、省財(cái)政廳關(guān)于2018年度內(nèi)控報(bào)告編報(bào)新要求，把內(nèi)控編報(bào)工作擺在重要位置，作為規(guī)范機(jī)關(guān)內(nèi)部管理、防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的重要抓手，與單位政治建設(shè)、黨風(fēng)廉政建設(shè)和部門主體工作同步安排，結(jié)合部門實(shí)際抓落實(shí)，切實(shí)做好調(diào)結(jié)構(gòu)、穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、保民生、防風(fēng)險(xiǎn)，更好地推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。

二是深學(xué)法規(guī)政策，播下編報(bào)工作的法制種子。精心組織，集中全縣編報(bào)工作人員，系統(tǒng)領(lǐng)學(xué)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》《關(guān)于全面推進(jìn)刑偵事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》《關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》《關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）》等四種規(guī)范性文件，理論聯(lián)系實(shí)際，學(xué)以致用，全面提升編報(bào)人員的政策素養(yǎng)。

三是開展實(shí)務(wù)培訓(xùn)，播下編報(bào)工作的實(shí)習(xí)種子。4月上旬，組織全縣128個(gè)單位近200名編報(bào)工作人員，并邀請(qǐng)市級(jí)內(nèi)控專家，開展編報(bào)實(shí)務(wù)培訓(xùn)。講解2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)軟件、填報(bào)口徑、編報(bào)內(nèi)容、新舊變化、編報(bào)要點(diǎn)等。同時(shí)，依托軟件平臺(tái)，開展模擬編報(bào)演練，掌握實(shí)務(wù)操作技巧，提高實(shí)際編報(bào)操作水平。

四是規(guī)范上傳機(jī)制，播下編報(bào)工作的責(zé)任種子。壓實(shí)編報(bào)責(zé)任，明確財(cái)政部門負(fù)責(zé)編報(bào)指導(dǎo)和匯總，縣會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)牽頭組織實(shí)施。規(guī)范編報(bào)口徑，做到“三個(gè)同步”，即電子版和紙質(zhì)版同步上傳；部門單位負(fù)責(zé)人親筆簽字、加蓋單位公章同步；一級(jí)預(yù)算單位編報(bào)與匯總二級(jí)單位同步。

（吳雅琴 胡明升）

湖南長(zhǎng)沙岳麓區(qū)：職能轉(zhuǎn)型開新局 多措提升財(cái)政監(jiān)督效能

2019年以來，湖南省長(zhǎng)沙市岳麓區(qū)積極研究并主動(dòng)適應(yīng)機(jī)構(gòu)改革的新形勢(shì)和新要求，結(jié)合該區(qū)工作實(shí)際，制訂了 《岳麓區(qū)財(cái)政監(jiān)督2019年工作計(jì)劃》，在提升財(cái)政監(jiān)督效能，推動(dòng)財(cái)政監(jiān)督工作再上新臺(tái)階方面邁出堅(jiān)實(shí)步伐。

一是突出績(jī)效監(jiān)督，重點(diǎn)開展全面預(yù)算績(jī)效管理檢查工作。岳麓區(qū)將中共中央關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的決策部署有關(guān)精神要求作為監(jiān)督檢查的核心內(nèi)容，重點(diǎn)對(duì)財(cái)政部門組織實(shí)施的部門項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作進(jìn)行再監(jiān)督檢查，并不斷提高再監(jiān)督檢查的廣度和深度，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。

二是聚焦事前監(jiān)督，有序開展內(nèi)部控制制度建設(shè)工作。岳麓區(qū)將嚴(yán)格貫徹落實(shí)省、市關(guān)于內(nèi)部控制建設(shè)相關(guān)工作要求，不斷完善內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)體系，梳理風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)，明確區(qū)財(cái)政內(nèi)部各崗位及人員職責(zé)、權(quán)限，權(quán)力行使的依據(jù)、權(quán)力運(yùn)行的規(guī)則，進(jìn)一步提升財(cái)政管理水平，有效防范財(cái)政管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和黨風(fēng)廉政風(fēng)險(xiǎn)。

三是注重專項(xiàng)監(jiān)督，深入開展惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼“一卡通”等專項(xiàng)檢查工作。岳麓區(qū)將堅(jiān)持中央重大決策部署在哪里，監(jiān)督檢查就跟進(jìn)到哪里，堅(jiān)決斬?cái)嗌煜蚧菝窕蒉r(nóng)資金尤其是扶貧資金領(lǐng)域的黑手，不斷增強(qiáng)人民群眾的獲得感，重點(diǎn)查處資金使用過程中的虛報(bào)冒領(lǐng)、貪污侵占、截留挪用等違法違規(guī)行為。

四是堅(jiān)持日常監(jiān)督，扎實(shí)開展預(yù)決算信息公開等日常檢查工作。岳麓區(qū)將立足監(jiān)督職責(zé)定位，堅(jiān)持做好預(yù)決算信息公開、政府采購(gòu)履約行為、“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”等日常監(jiān)督檢查工作，并重點(diǎn)加強(qiáng)與其他職能部門及內(nèi)部科室之間的聯(lián)動(dòng)配合，開展聯(lián)合檢查或交叉檢查，形成監(jiān)督合力。