羅仕英

摘 要：在國家控制金融風(fēng)險(xiǎn)底線的大背景下，2018年5月，中國銀保監(jiān)會(huì)為了加強(qiáng)對商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，出臺(tái)了《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，對中國境內(nèi)商業(yè)銀行的流動(dòng)性提出了更高的監(jiān)管要求。基于此，將對我國商業(yè)銀行流動(dòng)性管理存在的不足進(jìn)行分析，進(jìn)而結(jié)合監(jiān)管需要和銀行自身發(fā)展的基礎(chǔ)上，提出優(yōu)化流動(dòng)性管理的相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：中小商業(yè);銀行流動(dòng);管理對策

中圖分類號(hào)：F23 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2019.09.059

1 引言

我國對金融風(fēng)險(xiǎn)的控制越來越嚴(yán)格，2017年為了讓金融脫虛入實(shí)，我國監(jiān)管部門對金融業(yè)實(shí)行將杠桿，并且對商業(yè)銀行進(jìn)行更為嚴(yán)格的MPA考核，相比與以往只考核商業(yè)銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù)，將表內(nèi)考核和表外考核相結(jié)合，從而更好的控制風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國對商業(yè)銀行的考核要求提升，在更大的考核壓力下，中小商業(yè)銀行的表外投資業(yè)務(wù)規(guī)模有所下降，這讓商業(yè)銀行在面對MPA考核時(shí)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)加大，同時(shí)也將考慮表外業(yè)務(wù)帶來的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)問題。那么如何在嚴(yán)峻的考核壓力、激烈的競爭環(huán)境中尋求利潤增長的同時(shí)，更好的加強(qiáng)銀行自身的流動(dòng)性管理，成為我國商業(yè)銀行滿足監(jiān)管要求，實(shí)現(xiàn)自身可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。

2 我國中小商業(yè)銀行流動(dòng)性管理存在的問題

2.1 流動(dòng)性管理指標(biāo)不完善

一方面，目前大部分中小商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)主要集中在對每日庫存現(xiàn)金、支付額的預(yù)測和監(jiān)控，而對于貸款資金的需求監(jiān)控以及資產(chǎn)項(xiàng)目和負(fù)債項(xiàng)目的集中變化關(guān)注不足，并沒有比較科學(xué)的預(yù)測方法，那么當(dāng)這些事項(xiàng)的變化帶來流動(dòng)性壓力時(shí)往往使商業(yè)銀行處于被動(dòng)局面，因此不利于事前對風(fēng)險(xiǎn)的控制。另一方面，多數(shù)中小商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理更多是為了符合監(jiān)管的要求，也就是為了滿足中國人民銀行的流動(dòng)性管理要求，一般按季度進(jìn)行壓力測試，除非監(jiān)管部門提出新要求才臨時(shí)修改壓力測試情景，因此缺乏一種主動(dòng)的全過程風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，那么在市場環(huán)境復(fù)雜變化時(shí)，便較難識(shí)別流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，從而無法及時(shí)降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)問題。

2.2 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善

中小商業(yè)銀行的管理信息系統(tǒng)在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方面還存在著不足，不能夠持續(xù)穩(wěn)定的來預(yù)測和監(jiān)控銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)問題，也不能夠支持銀行相關(guān)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。目前，銀行的管理信息系統(tǒng)更集中的是針對業(yè)務(wù)的處理系統(tǒng)，業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)更多的是進(jìn)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)記錄、數(shù)據(jù)控制等，比如目前商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)能夠?qū)Υ箢~的資金流動(dòng)進(jìn)行限額管理，也就是對其進(jìn)行監(jiān)控，但是還不能夠依據(jù)相關(guān)的監(jiān)管要求自動(dòng)計(jì)算出相關(guān)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，也就是從具體資金流的管理到流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理這一中間過程會(huì)影響到銀行對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的判斷;而且基于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的需求是不一樣的，目前計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)也不能夠按流動(dòng)性分類來預(yù)測相關(guān)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，因此，可以看出，銀行目前的管理信息系統(tǒng)在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方面的建設(shè)還存在滯后。

2.3 資產(chǎn)負(fù)債分散化管理機(jī)制尚未建立

風(fēng)險(xiǎn)分散化管理機(jī)制還未建立。目前，我國中小商業(yè)銀行對交易過程中的集中風(fēng)險(xiǎn)比較關(guān)注和重視，在防范措施的建立上也相對比較完善，但是對于表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債的綜合風(fēng)險(xiǎn)還未給予足夠的關(guān)注，比如在幣種、期限、行業(yè)、地域等的集中風(fēng)險(xiǎn)控制不足。對于資產(chǎn)負(fù)債額度、組成結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)等管理時(shí)，只是按照相關(guān)的比例要求進(jìn)行籠統(tǒng)的管理，并沒有進(jìn)行深化分散，對于風(fēng)險(xiǎn)控制還不具體。在應(yīng)對市場波動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)上還存在不足，對貸后風(fēng)險(xiǎn)的檢查也不夠及時(shí)到位，這些都體現(xiàn)出了我國中小商業(yè)銀行在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理上不夠完善。

3 完善中小商業(yè)銀行流動(dòng)性管理對策

3.1 健全銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的指標(biāo)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)的設(shè)計(jì)應(yīng)該從風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則出發(fā)：做到全面性、獨(dú)立性、垂直管理、協(xié)調(diào)與效率、先進(jìn)性與現(xiàn)實(shí)性五個(gè)原則相結(jié)合，建立從上至下的多層次有重點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，首先，要確立董事會(huì)和高級(jí)管理層對內(nèi)部控制負(fù)責(zé)，如果因?yàn)閮?nèi)部控制缺陷而帶來的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)問題，董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)該對此負(fù)責(zé);其次，監(jiān)事會(huì)要積極監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層在完善公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度方面的履行，使董事會(huì)、高級(jí)管理層在監(jiān)督之下;再次，要建立內(nèi)部控制到流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的評(píng)價(jià)機(jī)制，從而更好的做到流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)化;最后，建立獨(dú)立的自下而上的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告系統(tǒng)，及時(shí)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等主要負(fù)責(zé)人反饋銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)情況。

3.2 完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的治理結(jié)構(gòu)

完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)能夠從風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制。對于銀行的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任劃分必須明確，以強(qiáng)化不同主體對風(fēng)險(xiǎn)控制的承擔(dān)。首先，必須明確董事會(huì)對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的最終責(zé)任性，其應(yīng)當(dāng)合理的決定銀行可承受的風(fēng)險(xiǎn)水平，以及本行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略，同時(shí)也負(fù)責(zé)監(jiān)督管理層對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理;其次，確定管理層對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的具體工作負(fù)責(zé);再次，監(jiān)事會(huì)在整個(gè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮主要的監(jiān)督作用。

董事會(huì)和高級(jí)管理層可以專門成立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，對銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的管理，根據(jù)董事會(huì)對銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平的要求，開展相應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理程序，嚴(yán)格控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理水平，同時(shí)加強(qiáng)對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)突發(fā)事件的應(yīng)對，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。

3.3 加強(qiáng)中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)管理

強(qiáng)化中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)管理，增加流動(dòng)性較好的非信貸資產(chǎn)持有，比如債券等。目前商業(yè)銀行的貸款比普遍偏高，債券與存款比例遠(yuǎn)小于大型銀行，大型銀行比例一般在30%左右，而中小商業(yè)銀行一般在20%，那么這樣就會(huì)強(qiáng)化銀行的資產(chǎn)負(fù)債方面的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，減少長期貸款的持有量，增加優(yōu)質(zhì)貸款資產(chǎn)的持有，提高流動(dòng)性水平。另外，要提高銀行信貸資金的安全性，增加銀行貸款抵押資產(chǎn)的優(yōu)質(zhì)性，這即有利于降低不良貸款率，也能夠更好的改善銀行的流動(dòng)性。

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