董偉啟

[提要] 近年來，貴州省農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展迅速，已成為解決農(nóng)民脫貧問題的重要途徑之一。但是，農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展受到許多因素的制約，其中資金缺乏是其面臨的最大瓶頸。本文以貴州省農(nóng)民專業(yè)合作社為例，從普惠金融視角出發(fā)，基于當前普惠金融和農(nóng)民合作社發(fā)展現(xiàn)狀，分析我國農(nóng)民專業(yè)合作社在融資方面存在的問題，并提出健全合作社運行機制、完善普惠金融體系以及優(yōu)化政策導向等對策。

關鍵詞：普惠金融;農(nóng)民專業(yè)合作社;融資

本文為貴州民族大學2017年科研基金資助項目：“普惠金融導向下貴州民族地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社創(chuàng)新模式研究”（項目編號：2017YB00042）

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A

收錄日期：2019年1月29日

引言

自2007年《農(nóng)民專業(yè)合作社法》實施以來，全國各地的農(nóng)民合作社便如火如荼地發(fā)展起來?！吨泄仓醒雵鴦赵宏P于打贏脫貧攻堅戰(zhàn)的決定》指出，“加強貧困地區(qū)農(nóng)民合作社和龍頭企業(yè)培育，發(fā)揮其對貧困人口的組織和帶動作用，強化其與貧困戶的利益聯(lián)結機制”。而2012年至今，貴州省的農(nóng)民專業(yè)合作社在參與扶貧行動、優(yōu)化扶貧資源配置、提升扶貧效益方面發(fā)揮了重要作用。但根據(jù)調查發(fā)現(xiàn)，目前貴州的農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展也遭遇瓶頸。由于農(nóng)業(yè)具有弱質性、高風險低收益等特征，導致農(nóng)民專業(yè)合作社出現(xiàn)融資難、融資貴的問題。而普惠金融的出現(xiàn)使得這一問題的解決出現(xiàn)轉機。

普惠金融最早是在2005年小額信貸年提出的，其核心理念是建立在機會均等和商業(yè)可持續(xù)性原則基礎上的金融體系，以可承受的成本，以有效和全面的方式為所有部門和團體提供服務。主要任務是為貧困人口、低收入人口和企業(yè)等小微弱勢群體提供一系列金融產(chǎn)品和服務，包括信貸和保險。因此，從普惠金融視角出發(fā)，研究農(nóng)民專業(yè)合作社的融資問題，將對合作社融資問題的有效解決起到事半功倍的作用。

一、貴州省農(nóng)民專業(yè)合作社及普惠金融發(fā)展概況

（一）貴州省農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展概況。近年來，貴州省農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展迅猛。如表1所示，全國農(nóng)民專業(yè)合作社從2007年到2015年增長了57倍，而貴州省的發(fā)展更迅猛。2011年底，貴州省在工商部門注冊登記的農(nóng)民專業(yè)合作社已發(fā)展到8，786家，加入合作社的社員為39.33萬人，帶動非成員農(nóng)戶為97.16萬戶。根據(jù)貴州省農(nóng)村農(nóng)業(yè)廳最新數(shù)據(jù)顯示，截至2017年12月底，全省有農(nóng)民合作社57，080家，運轉正常的合作社33，044家，占比57.89%。合作社有社員179.52萬人，其中建檔立卡貧困戶52.66萬人;帶動農(nóng)戶538.01萬人，其中建檔立卡貧困戶152.92萬人。同時，《貴州省2016年政府工作報告》中明確指出，財政專項扶貧資金60%以上用于支持農(nóng)村“三變”改革和農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展。由此可見，貴州農(nóng)民專業(yè)合作社在脫貧攻堅戰(zhàn)中的重要地位。（表1）

就目前來說，貴州省農(nóng)民專業(yè)合作社已廣泛分布在農(nóng)、林、牧、副、漁業(yè)等各個行業(yè)，尤其是獨具貴州特色的旅游業(yè)合作社已在旅游業(yè)的推動下，數(shù)量比例與日俱增。從產(chǎn)業(yè)分布來看，養(yǎng)殖類合作社17，701家，占比31.01%;糧食類2，663家，占比4.67%;蔬菜類9，894家，占比17.33%;食用菌936家，占比1.64%;水果類5，835家，占比10.22%;中藥材類3，769家，占比6.6%;茶葉類3，082家，占比5.4%;加工類1067家，占比1.87%;休閑觀光類666家，占比1.17%;服務類2，115家，占比3.71%;其他類9，352家，占比16.38%。

據(jù)實際調查顯示，貴州各地的農(nóng)民專業(yè)合作社根據(jù)各地的具體實際，不斷創(chuàng)新經(jīng)營模式，已探索出了各種發(fā)展模式，主要包括大戶（能人）帶領型、龍頭企業(yè)引領型、村支兩委牽頭領辦型、產(chǎn)業(yè)聯(lián)合型等發(fā)展模式。

（二）貴州省普惠金融發(fā)展概況。近年來，貴州省各級政府高度重視普惠金融的發(fā)展，省政府牽頭制定和下發(fā)了多項支持和發(fā)展普惠金融的政策措施。2017年，貴州省財政廳撥付農(nóng)村金融機構定向費用補貼資金16，201萬元、縣域金融機構涉農(nóng)貸款增量獎勵資金24，734萬元、創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息及獎補資金18，881萬元、政府和社會資本合作項目獎補資金8，448萬元。通過普惠金融發(fā)展專項資金的支持，撬動了146家縣域金融機構發(fā)放涉農(nóng)貸款9，916，430萬元和32家村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款927，360萬元，并且?guī)尤⌒略霭l(fā)放204，336萬元、26，865萬元創(chuàng)業(yè)擔保貸款，有力地支持就業(yè)困難人員和小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)發(fā)展。目前，貴州銀行、貴陽銀行和各地區(qū)村鎮(zhèn)銀行已全面覆蓋貴州省88個縣級單位，這為普惠金融的有效實施提供了基礎保障。

二、貴州省農(nóng)民專業(yè)合作社融資的制約因素

由于農(nóng)業(yè)風險具有廣泛性、復雜性和多樣性的特征，導致農(nóng)民專業(yè)合作社這一農(nóng)業(yè)經(jīng)營新型主體在融資方面存在很多困難。在貧困面較廣、貧困人口較多的貴州省，農(nóng)民專業(yè)合作社的融資問題更為嚴重。據(jù)2018年在貴州各地區(qū)的問卷調查統(tǒng)計顯示，有89.7%的農(nóng)民專業(yè)合作社存在資金短缺，周轉不濟的問題，有93.4%的農(nóng)民合作社負責人認為合作社融資難，融資渠道不暢。在普惠金融普及和快速發(fā)展的前提下，貴州農(nóng)民專業(yè)合作社的融資制約因素主要集中在內(nèi)部體制和外部支持兩個部分。而內(nèi)部體制是制約農(nóng)民專業(yè)合作社融資的根本原因。

（一）合作社的內(nèi)部體制亟待健全。目前，普惠金融在貴州涉農(nóng)領域發(fā)展勢頭良好，對貴州各地區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生了很大推動作用。由于合作社內(nèi)部體制亟待健全，因此對貴州農(nóng)民專業(yè)合作社融資產(chǎn)生了一定程度了的制約。合作社的內(nèi)部體制問題主要是管理不科學、運營不規(guī)范、機制不完善。一是管理不科學。在合作社事務性工作的開展過程中，由于眾多合作社的管理者文化程度不高，對合作社管理采用的方式不科學，導致很多合作社在財務管理上出現(xiàn)了十分混亂的局面，而財務管理的混亂將會降低企業(yè)和信貸機構對其的信任度，從而間接影響到合作社的融資情況;二是機制不完善。很多合作社的章程直接按照政府有關部門或指導單位下發(fā)的合作社法或者《中華全國供銷合作社章程》照搬全抄，很多內(nèi)容根本沒有看，甚至看不懂就復制過來，導致很多條款根本不適用于該合作社的發(fā)展現(xiàn)狀，而合作社的帶頭人和社員也沒有意識到章程和機制的重要性，導致機制問題持續(xù)無法得到解決，而在企業(yè)和信貸機構眼中，向機制不完善的合作社投資將會加大其投資的風險性;三是運營不規(guī)范。在合作社實際運營過程中，由于沒有科學的管理方式、完善的機制作為保證以及實際工作中也沒有按照章程上規(guī)定的條目開展，導致運營過程中出現(xiàn)各種問題，產(chǎn)品滯銷、社員因利益矛盾沖突不斷等，這些問題的出現(xiàn)將會降低企業(yè)和信貸機構對合作社投資的積極性。

（二）缺少有效的外部支持。從普惠金融對農(nóng)民專業(yè)合作社的服務情況和融資情況來看，對合作社外部有效支持較少。一是缺乏有效的擔保和抵押資產(chǎn)。由于農(nóng)民專業(yè)合作社屬于新型經(jīng)營主體，其所屬的廠房、基地產(chǎn)權難以辦理，很多機構將合作社所屬的基地、廠房、設備、農(nóng)產(chǎn)品等未認定為有效抵押物，使得合作社抵押貸款困難。目前，合作社融資主要依靠社員個人信用貸款或個人抵押擔保貸款;二是缺少必要的金融服務產(chǎn)品和服務方式。雖然目前各類村鎮(zhèn)以及商業(yè)銀行對貴州各地區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行了全覆蓋，但眾多農(nóng)村金融機構均存在非農(nóng)化傾向，重心未放在對農(nóng)、涉農(nóng)領域的業(yè)務方面，對合作社的產(chǎn)品及服務較少，沒有專門設計和規(guī)劃對合作社這一主體的金融服務產(chǎn)品，因此使農(nóng)村金融體系的整體功能受到削弱，金融供給嚴重不足;三是農(nóng)業(yè)保險體系不完善。農(nóng)業(yè)是弱質性產(chǎn)業(yè)，具有高風險低收益特征，因此農(nóng)業(yè)保險對農(nóng)業(yè)發(fā)展的保護作用毋庸置疑。但同時農(nóng)業(yè)保險的保費高、險種少、覆蓋的范圍較小，而由于農(nóng)民專業(yè)合作社具有抗風險能力較弱的特征，對農(nóng)業(yè)保險的需求又較強，加上各類農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營狀態(tài)不好，大多處于保本甚至虧損狀態(tài)，間接影響到各類金融機構對農(nóng)民合作社的貸款支持，這些原因很大程度上制約了合作社貸款資金量的增長，并影響到農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展。

三、貴州省農(nóng)民專業(yè)合作社融資問題解決對策

基于上述問題，目前貴州各地區(qū)的農(nóng)民專業(yè)合作社處于數(shù)量在增長、質量未提高的狀況，因此要有效解決貴州省農(nóng)民專業(yè)合作社融資難的問題，必須通過健全內(nèi)部體制來保證金融機構對合作社的信用評估結果趨于良好，同時要通過完善普惠金融體系、優(yōu)化政策導向來給予農(nóng)民專業(yè)合作社有效的外部支持。

（一）健全合作社內(nèi)部體制。農(nóng)民專業(yè)合作社要想取得相關金融機構給予支持的前提條件是實現(xiàn)其運營規(guī)范化。而運營的規(guī)范化的前提是利用科學的管理模式和完善其內(nèi)部運行機制。首先，各地區(qū)合作社應當按照新修訂的《農(nóng)民專業(yè)合作社法》以及相關的規(guī)定制度完善其內(nèi)部管理模式，將社員的主觀能動性和積極性發(fā)揮出來，要努力做到人盡其才、物盡所能，充分重視合作社財務管理的重要性，要由專門財會人員管理合作社財務工作，同時要積極通過三變改革引導社員及其他農(nóng)民將手中的資源即資金、土地、技術等形式入股合作社，發(fā)展合作社;其次，要將合作社的章程和制度中體現(xiàn)決策、激勵和約束機制的部分進行不斷完善，要做到?jīng)Q策機制民主、激勵機制科學以及約束機制合理，合作社的管理者要注重將章程和制度上的內(nèi)容落地實施，不能停留在文本上，同時還要因時因地地修訂章程和制度，以此來適應合作社的發(fā)展趨勢。此外，在合作社的實際經(jīng)營過程中，合作社要與相關對農(nóng)企業(yè)建立聯(lián)絡溝通機制，充分利用好“農(nóng)超對接、校農(nóng)對接、農(nóng)企對接”等政策支持，從而倒逼合作社運營正規(guī)化。

（二）構建完善的普惠金融體系。首先，必須加快普惠金融產(chǎn)品和服務的創(chuàng)新，擴大農(nóng)村普惠金融的覆蓋面，填補來自正規(guī)金融機構產(chǎn)生的金融排斥。各級各地區(qū)的金融機構要根據(jù)當?shù)剞r(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展情況以及資金需求，來規(guī)劃和設計相應的金融產(chǎn)品和服務方式，要切實發(fā)揮普惠金融的作用，要根據(jù)合作社的實際情況制定與之相適應的信貸標準和規(guī)則，同時要合理確定貸款利率水平，有效降低合作社的融資成本;其次，要逐步構建和完善合作社征信體系，建立信用檔案，形成信用檔案數(shù)據(jù)庫，努力實現(xiàn)與銀行、政府等有關部門間的信用信息數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，通過征信體系實現(xiàn)對合作社的信用分級管理，從而倒推合作社樹立信用貸款和誠信經(jīng)營的意識;最后，要加大各級金融機構普惠金融的服務力度。要擴大各地區(qū)貴州銀行、貴陽銀行以及各類村鎮(zhèn)銀行分支機構在貴州全省的布局密度，鼓勵商業(yè)銀行擴大對農(nóng)信貸的比例和幅度，在合作社風險可控前提下，不斷創(chuàng)新針對合作社的信貸管理體制和流程，全面支持各地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展。

（三）優(yōu)化政府政策導向。從本質上看，各類各級金融機構大多數(shù)是中央和各級地方政府以及有關政府部門發(fā)起成立，因此，普惠金融的發(fā)展程度以及金融機構對農(nóng)民專業(yè)合作社的支持程度和政府的政策導向將發(fā)揮重要指導作用。從目前合作社融資情況來看，必須從優(yōu)化政策導向方面著手，要從對合作社發(fā)展的目標制定轉變?yōu)閮?nèi)部控制指導，從對金融機構的宏觀把控轉變?yōu)榉较蛐员O(jiān)督，要保證各類對農(nóng)金融機構真正實現(xiàn)其籌建伊始目標，推進普惠金融在各地區(qū)全面發(fā)展。此外，各級政府要高度關注涉及該地區(qū)的農(nóng)業(yè)保險體系及相關農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品，要加強對主導農(nóng)業(yè)保險的相關金融機構和企業(yè)的財政支持，促使保險費用和費率逐漸降低，推進保費補貼比例不斷提高，也要鼓勵商業(yè)性保險公司加大對涉農(nóng)保險業(yè)務的投入，推進農(nóng)業(yè)保險體系不斷革新完善。

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