孔琦　黎文豪

【摘要】本文主要研究關(guān)于金融企業(yè)公司治理的目前的狀況及相關(guān)問(wèn)題，并根據(jù)出現(xiàn)的問(wèn)題提供一些建設(shè)性的意見(jiàn)。文章首先對(duì)公司治理的相關(guān)理論進(jìn)行簡(jiǎn)單介紹，繼而分析目前公司治理中存在的問(wèn)題，最后重點(diǎn)探討關(guān)于企業(yè)中公司治理的重要性及相關(guān)建議。

【關(guān)鍵詞】金融企業(yè) 公司治理 重要性

一、公司治理相關(guān)理論

委托——代理理論的基礎(chǔ)假定是用股東權(quán)利為起點(diǎn)的準(zhǔn)繩，讓企業(yè)價(jià)值和股東價(jià)值能達(dá)到最大水平。首先，我們假設(shè)經(jīng)營(yíng)者不是利他主義的，第一位會(huì)考慮他們自身的個(gè)人利益，這將導(dǎo)致委托人和代理人關(guān)系的目的發(fā)生矛盾，最終可能產(chǎn)生兩個(gè)極端情況。因此，企業(yè)客戶需要設(shè)置一系列合理有用的激勵(lì)約束，協(xié)調(diào)企業(yè)股東、董事會(huì)、經(jīng)理之間的實(shí)際利益矛盾，用以降低本錢(qián)。為了完成股東能獲得更大的財(cái)富，有必要通過(guò)制度來(lái)鼓勵(lì)和束縛，關(guān)鍵是強(qiáng)調(diào)所有者在公司治理中的不能夠消失的位置。

利益者相關(guān)理論認(rèn)為，企業(yè)在運(yùn)營(yíng)時(shí)不僅要以企業(yè)能得到的利益和價(jià)值的最多為重點(diǎn)，還應(yīng)該想到他人的正當(dāng)權(quán)利，包括所有與企業(yè)利益有關(guān)的人。不容置疑的是，直接與利益有關(guān)的人與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)密切相關(guān)，只有產(chǎn)業(yè)鏈上的一切單位利益達(dá)到最高的水準(zhǔn)，這樣才能讓企業(yè)走向繼續(xù)進(jìn)步的路途。隨著企業(yè)日益強(qiáng)大，發(fā)展迅速，企業(yè)的影響力會(huì)受到利益相關(guān)者的訴求限制，通過(guò)源頭上保障企業(yè)有優(yōu)秀的治理，來(lái)加速公司的逐漸地發(fā)展。

公司治理的最初是產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，產(chǎn)權(quán)包含很多的權(quán)利，還有讓資源重新分配的效果。產(chǎn)權(quán)的價(jià)值是如何體現(xiàn)的呢？產(chǎn)權(quán)所有者在和別人之間做貿(mào)易的同時(shí)，可以幫助產(chǎn)權(quán)的既定所有者獲得所有者本來(lái)就認(rèn)為會(huì)得到的權(quán)利。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，我們可以運(yùn)用其別的辦法來(lái)得到產(chǎn)權(quán)。在企業(yè)內(nèi)部時(shí)，產(chǎn)權(quán)權(quán)利的配置對(duì)企業(yè)運(yùn)行的效率和企業(yè)最后的利潤(rùn)可能會(huì)有不可預(yù)知的不確定影響，而其中最基本最能確定的制度即是產(chǎn)權(quán)界定制度。

二、金融企業(yè)公司治理研究存在問(wèn)題

我國(guó)實(shí)行的企業(yè)董事會(huì)制度的是單層的，也就是說(shuō)監(jiān)事會(huì)只是擁有監(jiān)督權(quán)但卻沒(méi)有真正的控制權(quán)，也就更沒(méi)有董事和經(jīng)理選任何免任的權(quán)利。所以在實(shí)際上監(jiān)事會(huì)的功效及其有限的，而且，監(jiān)事會(huì)的會(huì)員很多都沒(méi)有監(jiān)督這項(xiàng)技能。形成這種結(jié)果的原因：監(jiān)事會(huì)是股東大會(huì)來(lái)進(jìn)行選任的，但是監(jiān)事會(huì)中職工人數(shù)是由公司分配的，不過(guò)規(guī)定是由股東大會(huì)制訂，這樣，是誰(shuí)可以成為監(jiān)事會(huì)成員最后仍是由股東說(shuō)了算。

缺乏高級(jí)管理人員管理制度，如今很多的企業(yè)中，高級(jí)管理人員存在權(quán)力過(guò)大或職能交叉所導(dǎo)致的舞弊、工作中互相“踢皮球”、推諉扯皮等現(xiàn)象，只一味享受企業(yè)的福利待遇，假期優(yōu)待，而不作為。因此，為了讓企業(yè)適應(yīng)市場(chǎng)之間的斗爭(zhēng)，就應(yīng)該將高級(jí)管理人員管理制度明確規(guī)定提上日程。

企業(yè)的信息披露不徹底，導(dǎo)致企業(yè)透明度太低。企業(yè)的信息和要求更透明，是一個(gè)企業(yè)和它的實(shí)際負(fù)責(zé)人或者創(chuàng)立者是否能獲得他人的信任、創(chuàng)建更廣更多用處的最好方法。在信譽(yù)極度缺失的如今，增強(qiáng)信息透明度是創(chuàng)造最大價(jià)值的最好主張。目前我國(guó)金融企業(yè)的體系與其他方面監(jiān)督體系還不十分完備，國(guó)民的素質(zhì)與咨詢信息的認(rèn)識(shí)也有很大的提高范圍，這些是我們國(guó)家所面臨的很大問(wèn)題。所以，監(jiān)管真空的形成與金融企業(yè)的一系列的黑暗的操作和有內(nèi)部隱情的操作，只是非常多的金融企業(yè)在一點(diǎn)都不不知情的情況下受到了自身權(quán)利的損害。

三、金融企業(yè)治理研究的改進(jìn)措施

對(duì)于很多企業(yè)來(lái)說(shuō)，如果想最高程度的發(fā)揮董事會(huì)的指導(dǎo)，那得讓董事真正的融入到企業(yè)的發(fā)展之中，更多的參與到公司的業(yè)務(wù)中去，深耕業(yè)務(wù)，同時(shí)也要讓各董事清楚，董事會(huì)不是擺設(shè)，正常運(yùn)行才可以給企業(yè)帶來(lái)積極的影響。所以，首先讓各個(gè)董事對(duì)董事會(huì)更加注重和關(guān)心，并按照《證券法》、《公司法》的規(guī)定來(lái)董事會(huì)正常運(yùn)行，一定要經(jīng)常召開(kāi)董事會(huì)，從實(shí)質(zhì)上解決問(wèn)題，要努力的發(fā)揮董事會(huì)的監(jiān)督。

監(jiān)事會(huì)運(yùn)做同往常一樣，就要通過(guò)其中的監(jiān)事會(huì)中人的數(shù)目來(lái)查看。外部監(jiān)事是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者，應(yīng)該擁有較好的經(jīng)驗(yàn)和能力，眼界寬，知識(shí)淵博，對(duì)企業(yè)的方針政策能夠提供較好的有效建議；制定詳細(xì)的監(jiān)事會(huì)工作規(guī)定，在互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)上時(shí)刻展現(xiàn)，公布和披露每一位監(jiān)事的職責(zé)、工作計(jì)劃和他們的完成情況，讓全員知曉上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)都在做什么，怎么做得，讓全程的工作更加的清晰透明。還要公布他們所負(fù)責(zé)的審查和監(jiān)督的范圍，要落實(shí)責(zé)任，在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上編制工作底稿，合適的時(shí)候?qū)ι霞?jí)進(jìn)行核查，看是否有盡到勤勉義務(wù)的責(zé)任。

其次，金融企業(yè)一定要從本身運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)考慮，樹(shù)立標(biāo)準(zhǔn)的授權(quán)管理制度，施行與企業(yè)功能性質(zhì)相適應(yīng)、與運(yùn)營(yíng)成績(jī)相關(guān)聯(lián)的不同的工資分配方法。加強(qiáng)激勵(lì)政策對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響，加強(qiáng)對(duì)責(zé)任主體的問(wèn)責(zé)，建立必要的糾錯(cuò)機(jī)制。還應(yīng)該思考怎么加快高級(jí)管理人員制度的創(chuàng)辦步伐，讓內(nèi)部培養(yǎng)和外部引進(jìn)進(jìn)行交融，以市場(chǎng)方法來(lái)把經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)與束縛問(wèn)題改善，讓管理層的組員們與職業(yè)經(jīng)理人的身份可以來(lái)回切換。防止某一高級(jí)管理人員權(quán)力過(guò)大或者兩名或大于兩名高級(jí)管理人員中有職能交叉而導(dǎo)致的舞弊。加強(qiáng)授權(quán)審批制度，并嚴(yán)格實(shí)施。

企業(yè)董事必須是獨(dú)立自主的，要可以評(píng)價(jià)職工的成績(jī)，股東也一定要對(duì)企業(yè)績(jī)效負(fù)主要責(zé)任。其次是規(guī)范非財(cái)務(wù)信息，信息公示的企業(yè)應(yīng)該采用一種有廣度的測(cè)量方式，包含財(cái)政運(yùn)作和社會(huì)準(zhǔn)則等。再次是整合管理體系，信息公示的企業(yè)努力將很多系統(tǒng)問(wèn)題聯(lián)結(jié)起來(lái)。通過(guò)在治理體系內(nèi)各個(gè)環(huán)節(jié)之中做出有關(guān)系的聯(lián)系，也就把高層的規(guī)范分割成某部門(mén)和團(tuán)隊(duì)的運(yùn)營(yíng)成果標(biāo)準(zhǔn)，讓員工們能清楚地識(shí)別影響企業(yè)失敗的因素是什么。最后是擴(kuò)大報(bào)告范圍，從做出越來(lái)越透明的企業(yè)交換策略，向外界提供數(shù)據(jù)和在這之中肯定的短訊。