高岑

[摘 要]農業(yè)再保險不僅可以有效分散原保險人的經營風險、提高原農業(yè)保險人的承保能力，還可為被保險人提供保險經濟保障。現(xiàn)階段我國農業(yè)再保險的發(fā)展還處于起步階段，農業(yè)再保險體制還有待進一步完善。本文通過對美國、加拿大、韓國、日本、印度國家的農業(yè)再保險發(fā)展模式加以分析，針對我國面臨的農業(yè)再保險體制不完善、立法不完善、財政支持力度不強、農業(yè)再保險監(jiān)管薄弱等問題提出完善農業(yè)再保險立法、選擇適合我國農業(yè)再保險發(fā)展的模式，增加農業(yè)再保險監(jiān)管力度等措施。

[關鍵詞]農業(yè)保險;農業(yè)再保險;模式;財政支持

[中圖分類號]F42.66 [文獻標識碼]A

農業(yè)保險是政府保護農業(yè)、穩(wěn)定農村經濟、保障農民收入、增加農民福利、保障國家糧食安全、促進國民經濟持續(xù)健康發(fā)展的有效工具之一。同時也是世貿組織框架下世界農業(yè)“綠箱”政策的重要走向之一。自農業(yè)保險恢復復辦以來，我國農業(yè)保險保費收入不斷增加，農業(yè)保險的發(fā)展也進入到了一個新的階段。但是在全球氣候多變，極端天氣增加的大背景下，如何更加有效地對抗農業(yè)風險對我國農業(yè)保險的發(fā)展顯得極為重要。農業(yè)保險各方均意識到構建財政支持下的農業(yè)保險巨災風險的分散機制的必要性和緊迫性。從我國農業(yè)保險的實踐來看，各地紛紛將巨災風險準備金作為分散風險的主要工具，但是可以指出的是我國對再保險方式運用較少。但是，國外有著較為成熟的農業(yè)保險體系的國家，多以農業(yè)保險再保險的方式來應對所面臨的農業(yè)風險。對比分析表明，農業(yè)保險再保險不僅可以有效分散原保險公司的經營風險，還可以吸引市場力量分散農業(yè)巨災風險，并且充分發(fā)揮財政支持的作用。農業(yè)保險的再保險機制作為農業(yè)保險可持續(xù)發(fā)展的風險屏障，具有至關重要的作用。

1 我國農業(yè)再保險的發(fā)展現(xiàn)狀

2003年以前，我國農業(yè)保險是以法定分保的方式運作的，但是效果不盡人意。2003年之后，中國再保險（集團）公司向試點農業(yè)保險提供商業(yè)再保險，這項業(yè)務也處于虧損的狀態(tài)。此間我國農業(yè)保險再保險的發(fā)展緩慢，直至2014年11月，由人保財險等23家公司和中國財產再保險有限責任公司的24家公司組成中國農業(yè)保險再保險共同體（簡稱“農共體”）?！稗r共體”作為國內農業(yè)保險風險分散的平臺為我國農業(yè)保險提供了可靠的再保險保障，是提高整個行業(yè)農業(yè)風險管理水平的重要一步。但是現(xiàn)階段我國農業(yè)再保險市場仍然處于起步階段，農業(yè)再保險還有待進一步完善。

2 國外典型農業(yè)再保險發(fā)展模式分析

從全球范圍來看，美國、加拿大、韓國和日本等國家由于農業(yè)保險發(fā)展成熟，不僅有著較為發(fā)達的農業(yè)保險制度，而且這些國家還有著比較完備的農業(yè)再保險體系，雖然這些國家的農業(yè)再保險發(fā)展模式不盡相同，但是這些國家的農業(yè)再保險的成功發(fā)展經驗值得我們借鑒。

2.1 美國——政府所屬再保險機構模式

美國的農業(yè)再保險制度是現(xiàn)階段運行農業(yè)保險再保險的國家之中最為完善的。美國的農業(yè)保險再保險模式是一種政府主導參與型模式。1838年，美國出臺《聯(lián)邦農作物保險法》，該法明確了農作物保險的目的、性質、經辦機構等諸多農業(yè)保險制度上的內容。 聯(lián)邦農作物保險公司（Federal Crop Insurance Corporation，F(xiàn)CIC）成立于1938年，起初主要負責經營農作物保險。1947年，美國頒布《標準再保險協(xié)議》（Standard Reinsurance Agreement，SRA），SRA規(guī)定私人保險公司經過批準的保單可以獲得FCIC提供的再保險。依據1980年修訂的《聯(lián)邦農作物保險法》，私人保險公司不僅可以參與農作物保險和再保險，還可以只做FCIC代理人，隨著政府財政和優(yōu)惠政策的鼓勵之下，許多私人農業(yè)保險公司紛紛承保，直至2001年，F(xiàn)CIC基本不再經營農業(yè)保險業(yè)務，僅負責經營再保險業(yè)務。SRA最早于1947年頒布，但直到1980年后才開始真正實施，此后SRA在實踐中摸索完善，2014年進行了最后一次修訂。SRA共分為四個部分：第一部分概念界定;第二部分再保險;第三部分補貼、開支、費用和支付;第四部分一般條款。再保險的形式上，F(xiàn)CIC提供比例再保險與非比例再保險。SRA規(guī)定了業(yè)務層面與公司層面這兩個層面的再保險保障。

可以看出，美國農業(yè)再保險制度的模式是由政府所屬的再保險機構為農業(yè)保險經營機構提供農業(yè)再保險服務。私人保險公司不僅可以獲得來自政府的保險優(yōu)惠政策，并且可以向FCIC或私人再保險公司進行分保。政府在美國農業(yè)再保險中處于核心地位，除此之外美國政府為了推進農業(yè)再保險，各種農業(yè)再保險項目大部分都享受政府的稅收減免或者補貼政策，這種政府所屬的農業(yè)再保險機構模式雖然有效應對了農業(yè)巨災風險，但也給政府賦予了較大的經濟壓力。

2.2 加拿大、韓國——設立政府再保險基金模式

加拿大、韓國為了應對農業(yè)巨災帶來的農業(yè)風險，都在其農業(yè)保險立法中建立了政府農業(yè)再保險制度，其特點是規(guī)定設立政府再保險基金，負責辦理農業(yè)再保險業(yè)務，是典型的政府農業(yè)再保險基金提供農業(yè)再保險的模式。

2.2.1 加拿大。1921年在加拿大第一次展開商業(yè)性質農作物保險，最終以高賠付率宣布失敗告終。1959年加拿大通過了農作物保險的立法，逐步開始了政策性農業(yè)保險的探索歷程，直至現(xiàn)在加拿大農業(yè)保險是由省級政府成立的農業(yè)保險公司進行經營，不允許其他商業(yè)性保險機構參與。加拿大的《農作物保險法》規(guī)定聯(lián)邦政府為舉辦農業(yè)保險的省提供農業(yè)再保險。具體在聯(lián)邦農業(yè)部成立“農作物保險基金”，該基金的資金來源主要是由簽約省的農業(yè)保險公司所交納的再保險費組成。這些基金主要為舉辦農作物保險的省簽約提供再保險業(yè)務。加拿大各省的所屬保險機構可以向省級政府或者直接向聯(lián)邦政府購買再保險服務。加拿大的再保險基金有省一級建立再保險基金的單一再保險基金以及由聯(lián)邦和省共同建立再保險的雙重再保險。在遭受農業(yè)災害后，理賠款首先由省一級的保險費儲備金來支付，支付不足的，可從“農作物保險基金”中提取資金用于支付。在雙重再保險下，“農作物再保險基金”上的余額不足以滿足分保需求的時候，可以向聯(lián)邦財政部申請臨時貸款，此貸款雖然可以不計算利息，但是要求盡快償還。農業(yè)再保險基金的建立為加拿大應對農業(yè)巨災和承擔農業(yè)風險提供了保障。

2.2.2 韓國。韓國在《農漁業(yè)災害保險法》中規(guī)定，政府可以從事災害保險的再保險業(yè)務。為了應對農業(yè)巨災帶來的農業(yè)風險，韓國建立了由國家支付保險金的農業(yè)保險再保險制度，在農林水產食品部設立了農漁業(yè)災害再保險基金，給農業(yè)再保險業(yè)務提供必要的資金來源。農林水產食品部長依照法律在韓國建立基金賬戶，并且依照韓國總統(tǒng)令將基金的管理和使用等部分業(yè)務委托給指定的受托管理人。經營農業(yè)保險的水產、山林合作組織、保險公司都要與農林水產食品部長官簽訂明確繳納保險費、有關政府支付保險金的事項等協(xié)議。農漁業(yè)災害再保險基金的資金主要來源包括再保險費、政府、其他機構以及其他基金的捐款、基金運營收益金、其他收入等。

2.3 日本——政府與商業(yè)再保險機構共同提供農業(yè)再保險模式

日本的農業(yè)保險是一種政府支持下的相互社模式，有著非常強烈的互助性。一些有關國家民生的農作物如小麥、水稻等實行法定的強制保險。在應對農業(yè)風險上，日本構建了多重風險保障機制。日本的農業(yè)保險組織由低向高分為三級，第一級為農業(yè)共濟合作社;第二級為農業(yè)共濟聯(lián)合會;第三級為農業(yè)共濟再保險特別會計處。農業(yè)共濟合作社設置在市、鎮(zhèn)、村，其作為基層組織向本地區(qū)的所有成員承保，同時向農業(yè)共濟聯(lián)合會進行分保。若農業(yè)共濟聯(lián)合會賠付款項的資金不足時可向農業(yè)共濟基金申請為其提供再保險，農業(yè)共濟基金是1952年由農業(yè)共濟聯(lián)合會與政府共同出資設立的，起到了穩(wěn)定收支平衡的作用。日本構建的多重風險保障機制，將農業(yè)生產的風險在全國范圍內進行分散，為農業(yè)生產和農民生活的穩(wěn)定提供了保障，日本政府與農業(yè)保險機構共同提供的農業(yè)再保險模式成為日本農業(yè)保險的重要內容。

2.4 印度——政府主導下商業(yè)化再保險公司模式

印度和中國都屬于發(fā)展中國家，均有著經濟發(fā)展水平不高、農業(yè)生產力較低、應對農業(yè)巨災風險能力較弱的國情。印度在舉辦農業(yè)保險以來一直都對農業(yè)再保險的發(fā)展較為重視。印度農業(yè)保險主要是由農業(yè)保險專門機構或者國家保險公司提供的，主要承保的作物多是農作物，并且是選擇本國重要的農作物進行承保，與其他國家不同的是，印度的農業(yè)保險大多是強制保險。印度的農業(yè)保險運行主要由聯(lián)邦政府以及邦政府按比例負擔保險賠款和保費補貼;保險公司實施具體的農業(yè)保險計劃，承辦農業(yè)再保險業(yè)務;其他保險參與主體，如銀行等則配合各種保險的銷售以及投資。印度的農業(yè)再保險業(yè)務并沒有經過系統(tǒng)的統(tǒng)籌規(guī)劃，其主要是在政策的引導之下在各類保險計劃以及農業(yè)保險試點工作中展開的，在農業(yè)再保險業(yè)務中政府具有主導作用。印度的再保險機制主要是由國家經營的農業(yè)保險公司承辦農業(yè)再保險業(yè)務，然后再分保給國際農業(yè)再保險公司，主要有倫敦再保險市場以及新加坡的再保險市場，可以看出印度的農業(yè)再保險是由政府主導的并具有顯著的商業(yè)性。印度發(fā)展農業(yè)再保險的過程之中的一些成功經驗對我國農業(yè)再保險的發(fā)展具有很大的啟示作用。

3 我國農業(yè)再保險的發(fā)展障礙

3.1 農業(yè)再保險體制需要進一步完善

現(xiàn)階段我國農業(yè)再保險體制的發(fā)展是比較滯后的，盡管國家出臺了許多發(fā)展農業(yè)再保險的相關政策，但是大多數(shù)只停留在書面之中，很少付諸實際的行動。隨著我國農業(yè)保險市場的逐漸擴大，目前我國農業(yè)再保險公司的規(guī)模對于整個農業(yè)保險再保險的需求來說是遠遠不夠的，國際再保險公司在我國的保險市場上占據了將近一半的份額。這種缺乏競爭的農業(yè)再保險組織機制令我國農業(yè)再保險的發(fā)展舉步維艱。雖然現(xiàn)階段我國“農共體”平臺已經搭建起來并正式運轉，但是有關農業(yè)再保險的體制機制還有待進一步完善。

3.2 法律規(guī)范不足

農業(yè)保險作為一個高風險、低收益、組織管理困難的險種，農業(yè)保險的運行需要政府的支持和政策的引領，而農業(yè)保險相關的法律法規(guī)則是農業(yè)保險的核心。

從國外農業(yè)再保險的發(fā)展經驗來看，農業(yè)再保險的相關法律一般是在類似的《農業(yè)保險法》中進行規(guī)范的。經驗得出，農業(yè)再保險較為發(fā)達的國家?guī)缀醵贾贫讼嚓P法律制度來規(guī)范農業(yè)保險制度的實施，對農業(yè)再保險基金、農業(yè)再保險合同等問題作了詳細的規(guī)定。農業(yè)再保險法律法規(guī)的完善是農業(yè)再保險制度完善的重點，也是其農業(yè)保險市場健康發(fā)展的重要因素之一。相比之下，我國的法律法規(guī)對農業(yè)再保險的描述很少，在《農業(yè)法》中并沒有再保險的相關內容，只是在《保險法》第28條、29條之中對再保險的概念、再保險接受人、原保險的被保險人、受益人、再保險的分出人義務作了簡單的規(guī)定。由于我國農業(yè)再保險制度的法律法規(guī)不足、沒有形成系統(tǒng)化的法律設計，我國農業(yè)再保險的推進效益受到了極大的影響。

3.3 國家財政支持力度不夠

我國對農業(yè)再保險的財政支持力度還不夠，缺乏對再保險行業(yè)發(fā)展的引導和扶持政策，在農業(yè)再保險領域的表現(xiàn)更為突出，由于國內再保險市場的承保能力有限，只有少數(shù)再保險公司在國內開展農業(yè)再保險業(yè)務。此外，一些農業(yè)保險試點項目采取了貨幣形式以外的業(yè)務補貼形式，農業(yè)再保險公司不能直接分享此類非貨幣形式的政府補貼，這在一定程度上制約了再保公司的積極性。我國的農業(yè)再保險安排面臨著比較大的困難。雖然各個國家農業(yè)再保險的發(fā)展模式不盡相同，但是都與其政策的支持密切相關。

3.4 農業(yè)再保險監(jiān)管層面薄弱

我國的《保險法》和《農業(yè)保險條例》，都沒有對農業(yè)再保險的合同管理和業(yè)務經營規(guī)則進行規(guī)范。我國農業(yè)再保險監(jiān)管法律制度對農業(yè)保險法律體系的建立有著重要的意義。農業(yè)再保險監(jiān)管的缺失，不僅不利于建立公平、開放、規(guī)范、有序的市場秩序，從長遠來看也不利于政府財政支農資金的安全和有效使用。所以建立和完善農業(yè)再保險監(jiān)管體系是我國農業(yè)再保險健康持續(xù)發(fā)展的必然要求。

4 國外典型農業(yè)再保險發(fā)展模式對我國的啟示

4.1 完善農業(yè)再保險立法

美國對《標準再保險協(xié)議》進行了多次重大修改，美國農業(yè)再保險法律的調整為完善農業(yè)再保險提供了制度保障。中國在2013年3月1日開始實施的《農業(yè)保險條例》中提出“國家建立中央財政支持的農業(yè)保險大災風險分散機制”和“鼓勵地方政府建立地方財政支持的農業(yè)保險大災風險分散機制”。隨后2014年1月1日財政部實施的《農業(yè)保險大災準備金管理辦法》在農業(yè)保險經營機構層面對建立大災風險準備金制度進行了規(guī)范。我國農業(yè)再保險立法在不斷完善，但是現(xiàn)有的農業(yè)再保險法律法規(guī)還是遠遠不夠。我國應當加快立法，明確農業(yè)再保險制度的功能定位、市場準入制度、農業(yè)再保險理賠制度、農業(yè)再保險機構的監(jiān)督管理等，通過完善農業(yè)再保險立法促進我國農業(yè)再保險的健康發(fā)展。

4.2 選擇合理的農業(yè)再保險經營模式

美國采取的是商業(yè)公司直接承保，聯(lián)邦公司提供再保的農業(yè)保險經營模式。由于聯(lián)邦公司隸屬于美國聯(lián)邦農業(yè)部，所以聯(lián)邦公司的再保險服務具有較強的政策性。農業(yè)再保險作為農業(yè)保險制度的重要組成部分，農業(yè)再保險不能缺少國家的引導與支持，所以，我國農業(yè)再保險的經營模式可以考慮逐步設立農業(yè)再保險基金的模式，在該模式下，農業(yè)保險的業(yè)務可以繼續(xù)交由符合法定條件的商業(yè)保險公司經營，而再保險業(yè)務則可以暫時考慮以商業(yè)再保險過渡的方式進行，逐步過渡到政策性農業(yè)再保險體系。首先，在眾多經營良好的商業(yè)再保險機構中由政府制定的專業(yè)再保險機構與農業(yè)保險經營機構簽訂再保險合同;其次，積累一定經驗時再由政府出資設立全國統(tǒng)一的農業(yè)再保險機構，可以借鑒美國的再保險做法，設立國家農業(yè)再保險專項基金，并由國家的農業(yè)再保險機構負責運營再保險業(yè)務，管理國家農業(yè)再保險專項基金。

4.3 增加農業(yè)再保險的財政支持

國家應對農業(yè)再保險給予一定的財政支持。具體方式如：第一，在農業(yè)保險機構投保農業(yè)再保險的時候給與一定的保費補貼，為經營農業(yè)保險的保險機構減輕一些財務負擔。第二，農業(yè)再保險機構的經營初期給予稅收優(yōu)惠政策。第三，在緊急情況下為農業(yè)再保險經營機構提供財政貸款，支持農業(yè)再保險經營機構發(fā)行金融債券籌集資金。第四，國家應對農業(yè)再保險基金實行政策補貼，保障農業(yè)再保險專項基金的功能。

4.4 加大對農業(yè)再保險的監(jiān)管力度

由于我國農村地區(qū)廣闊，農業(yè)在我國的國民生產中發(fā)揮著重要的作用。我國應成立專門的農業(yè)保險監(jiān)管機構，專門指導和監(jiān)管農業(yè)保險和再保險的實施狀況，并且對農業(yè)保險和農業(yè)再保險的實施加以監(jiān)督，應不斷創(chuàng)新監(jiān)管方式，不僅要加強監(jiān)管，并且在監(jiān)管的同時要營造有利于農業(yè)再保險市場的發(fā)展環(huán)境。首先，要把控農業(yè)再保險機構進入市場的門檻。其次，充實和完善農業(yè)再保險的監(jiān)督內容與對象。最后，積極引導建立行業(yè)自律，不斷提高農業(yè)再保險監(jiān)督人員的專業(yè)素養(yǎng)，維護農業(yè)再保險市場公平有序的競爭。

5 結語

農業(yè)再保險不僅僅是對農業(yè)保險的一種支持，更是使農業(yè)保險走向良性循環(huán)的制度安排。我國應汲取國際上農業(yè)再保險發(fā)展的成功經驗，建立多層次保險與風險分擔、政府與市場共同參與的農業(yè)保險和風險防范機制，不斷完善農業(yè)再保險立法，根據農業(yè)再保險發(fā)展需要增加政府的財政支持力度，同時加大農業(yè)再保險的監(jiān)管力度，盡快建立和完善我國農業(yè)再保險法律制度。

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