侯俊

摘 要：市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有極大的活力，為企業(yè)的效益和發(fā)展提供環(huán)境與競爭平臺，但企業(yè)在競爭時(shí)也存在著很多難關(guān)，終極影響了企業(yè)的終極發(fā)展，其中企業(yè)的資金結(jié)算管理問題對企業(yè)的發(fā)展影響很大。為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和提升企業(yè)實(shí)力的需要，資金結(jié)算管理系統(tǒng)的開發(fā)與實(shí)現(xiàn)十分重要，本文將淺析資金結(jié)算系統(tǒng)建立的必要性，就目前企業(yè)資金的困境和系統(tǒng)問題，追尋根本原因，討論開發(fā)途徑。

關(guān)鍵詞：企業(yè)資金;結(jié)算系統(tǒng);開發(fā)與實(shí)現(xiàn)

就現(xiàn)階段我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展勢態(tài)而言，企業(yè)在市場競爭中居于重要地位，同時(shí)也要不斷適應(yīng)市場帶來的變動與風(fēng)險(xiǎn)。許多企業(yè)未建立完善的資金管理系統(tǒng)，因而受到經(jīng)濟(jì)的波動較大，對企業(yè)的后續(xù)恢復(fù)和轉(zhuǎn)型發(fā)展，造成了嚴(yán)重阻礙。實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金結(jié)算管理系統(tǒng)，能夠使系統(tǒng)的管理模式進(jìn)行優(yōu)化升級，提升資金的安全性和利用率。

一、企業(yè)建立資金結(jié)算系統(tǒng)的必要性

（一）適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的時(shí)代背景和國際趨勢

企業(yè)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展活動的主要參與者，各企業(yè)的管理都需要適應(yīng)市場的要求。在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)和信息快速發(fā)展的時(shí)代背景下，對于資金的管理已超出過往的經(jīng)驗(yàn)。不僅是我國經(jīng)濟(jì)體的壯大，更是與國際上的貿(mào)易往來也密切增多，使經(jīng)濟(jì)發(fā)展更加多元復(fù)雜。而國際上的許多發(fā)達(dá)國家的優(yōu)勢企業(yè)經(jīng)歷過金融危機(jī)后，對于自身資金結(jié)算管理系統(tǒng)，尤其進(jìn)行了合理的調(diào)整。將一些銀行特有的金融機(jī)制引入至企業(yè)資金管理中，這一機(jī)制對于資金的管理和開發(fā)能夠發(fā)揮最大程度的使用，這對于我國仍是較為新鮮的產(chǎn)物，我國企業(yè)更應(yīng)順應(yīng)時(shí)代發(fā)展的需要和國際的趨勢，順勢而為。

（二）監(jiān)管和利用資金的必要性

在許多大型企業(yè)的發(fā)展過程中，其本身的資金鏈條較大，基本交由財(cái)務(wù)部門管理，管理中因存在著分散化的現(xiàn)象，而對需要集中進(jìn)行投資和財(cái)務(wù)結(jié)算的工作造成許多影響。資金的結(jié)算與管理包含著對資金的使用與利用，沒有完備的資金結(jié)算系統(tǒng)，會大大降低資金的調(diào)動。在通過建立完善的資金結(jié)算管理系統(tǒng)中可以減少部分部門的壓力和錯誤率，對于資金的使用靈活掌握和提高資金的利用。另一方面，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)迅速擴(kuò)張的背景下，許多企業(yè)掌控的資金對社會影響重大，如果加強(qiáng)對其資金使用的規(guī)范性，會使資金的使用缺乏掌控能力。

（三）財(cái)務(wù)制度存在不規(guī)范現(xiàn)象

在許多企業(yè)的資金使用情況及調(diào)查中，較多的企業(yè)對自身資金的管理缺乏統(tǒng)一完整的體系，并且在財(cái)務(wù)制度方面存在著一些不透明、不規(guī)范的現(xiàn)象。除此之外，企業(yè)在與社會資金機(jī)構(gòu)的交涉中易出現(xiàn)因信譽(yù)問題，從而影響資金籌備的誤差，而對企業(yè)后期的日常運(yùn)行和深度發(fā)展造成了阻礙影響。這些交易都涉及社會的關(guān)鍵領(lǐng)域和重要部門，對社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展影響重大。同時(shí)，企業(yè)自身的賬戶開設(shè)較多，各賬戶的資金使用次數(shù)過于繁多，而主管資金的人員本身也會影響到資金的整合，在很大程度上造成企業(yè)的資金結(jié)算系統(tǒng)過于不確定，無法為公司提供一個(gè)合理的資金保障。

二、企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算系統(tǒng)的途徑

（一）建立資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)化體系

資金是經(jīng)濟(jì)得以流動的基本線索，如何最大程度的實(shí)現(xiàn)資金的廣泛流通和高效率的利用，是各企業(yè)建立資金結(jié)算系統(tǒng)的目標(biāo)。資金不能過于分散化，也不能過于集中，應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的資金管理體系。企業(yè)應(yīng)當(dāng)從自身做起，不斷深入資金結(jié)算系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)化研究，向社會的大型銀行和國際的上市公司學(xué)習(xí)，并著重把握網(wǎng)絡(luò)化體系中的重點(diǎn)，在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的快速發(fā)展階段，實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身的轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新。同時(shí)，針對各大銀行而言，企業(yè)同一般客戶有所差異，應(yīng)當(dāng)針對企業(yè)自身的特點(diǎn)進(jìn)行合理模式的建立，并且著重表現(xiàn)出企業(yè)自身的獨(dú)特性，因企業(yè)自身資金實(shí)力進(jìn)行發(fā)展模式的設(shè)定，利用資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)化體系，實(shí)現(xiàn)企業(yè)最初的發(fā)展目標(biāo)。

（二）加強(qiáng)企業(yè)資金結(jié)算系統(tǒng)安全

企業(yè)的日常運(yùn)行與發(fā)展是有一定的風(fēng)險(xiǎn)的，這對于企業(yè)資金結(jié)算同樣適用，有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識，才能未雨綢繆。企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算，需要建立一個(gè)集人、財(cái)、力三者相連的體系，需要一個(gè)完全可靠的結(jié)算系統(tǒng)，各企業(yè)所涉及的資金結(jié)算系統(tǒng)中，所包含的資金量是巨大的、至關(guān)重要的，保護(hù)資金結(jié)算系統(tǒng)的安全是不言而喻的。因此，在對資金進(jìn)行管理和使用時(shí)應(yīng)當(dāng)建立一套完整的監(jiān)督機(jī)制，對于資金的去向和使用進(jìn)行詳細(xì)說明。并且對企業(yè)內(nèi)部人員進(jìn)行合理考察，從而排除內(nèi)部人員對資金的影響。不僅如此，資金結(jié)算管理體系需要更加強(qiáng)大的后備力量作為基礎(chǔ)，在許多企業(yè)進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移或資金投入的關(guān)鍵時(shí)期，應(yīng)當(dāng)選擇合理的政策鼓勵與支持，實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算管理系統(tǒng)的有效性。除此之外，現(xiàn)階段資金的轉(zhuǎn)移和使用頻率更高速度更快，同時(shí)帶來的是自動轉(zhuǎn)賬后無法攔截，這就對資金管理人員提出了高要求。必須嚴(yán)格核實(shí)資金的使用，并進(jìn)行記錄，為其資金的總體檢查報(bào)告鑒定日?；A(chǔ)。

（三）提高企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)結(jié)算效率

企業(yè)資金是企業(yè)運(yùn)行的基礎(chǔ)與活力，在收入與支出不斷同時(shí)進(jìn)行過程中，加強(qiáng)對企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)結(jié)算能力，會更大程度促進(jìn)資金的流轉(zhuǎn)和使用，為企業(yè)獲取更多的利潤。在許多企業(yè)中資金的管理與全面預(yù)算之間存在著不可協(xié)調(diào)性，但在現(xiàn)實(shí)面前，總結(jié)過往經(jīng)驗(yàn)，提升企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)結(jié)算的效率，能夠大大提升企業(yè)的活力。這要求財(cái)務(wù)部門與其他部門要緊密結(jié)合，任何涉及資金流轉(zhuǎn)和使用的項(xiàng)目，必須上報(bào)，以避免出現(xiàn)因個(gè)人需要而損害公共利益的現(xiàn)象。另一方面，資金如果不能及時(shí)、有效地流入市場，進(jìn)行合理的經(jīng)濟(jì)建設(shè)，就會貶值。企業(yè)要做好上下級的財(cái)務(wù)交接工作，并嚴(yán)格指明財(cái)務(wù)的真實(shí)性與準(zhǔn)確性才是重要的。及時(shí)明晰企業(yè)內(nèi)部的資金使用情況，并進(jìn)行下一步的發(fā)展和藍(lán)圖規(guī)劃。

結(jié)語

經(jīng)濟(jì)不斷火熱發(fā)展的同時(shí)，一定會帶來許多問題，只有突破這些難關(guān)才能實(shí)現(xiàn)更高水平的發(fā)展。各企業(yè)針對自身資金管理的現(xiàn)狀，應(yīng)當(dāng)吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，選擇合適的資金結(jié)算系統(tǒng)模式，將自身的資金最大程度的利用和發(fā)揮。國家也要嚴(yán)厲地進(jìn)行監(jiān)督，督促各企業(yè)建立良好的資金管理模式，為我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入正能量。

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