李芳

【摘 要】 商業(yè)銀行是通過(guò)提供存款、貸款和服務(wù)等產(chǎn)品來(lái)滿足客戶需求從而獲取利潤(rùn)的，各種產(chǎn)品的種類、數(shù)量、形式、風(fēng)險(xiǎn)等決定了商業(yè)銀行的整體業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)決定了盈利模式。隨著利率市場(chǎng)化的推進(jìn)和金融改革的深化，我國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)必將受到影響。本文從利息收入業(yè)務(wù)與非利息收入業(yè)務(wù)的角度分析我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題，并提出優(yōu)化的對(duì)策建議以供參考。

【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行 業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu) 利息收入業(yè)務(wù) 非利息收入業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，為實(shí)現(xiàn)一定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而對(duì)各種產(chǎn)品、服務(wù)的種類、數(shù)量、形式等進(jìn)行合理安排形成的業(yè)務(wù)聯(lián)系和數(shù)量比例關(guān)系。

商業(yè)銀行的主營(yíng)業(yè)務(wù)是吸收存款，發(fā)放短、中、長(zhǎng)期貸款，辦理支付結(jié)算匯兌及其他代理、擔(dān)保等中間業(yè)務(wù)。常見(jiàn)的銀行業(yè)務(wù)劃分，是將銀行業(yè)務(wù)劃分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。從利息與銀行業(yè)務(wù)收入的角度劃分，可將商業(yè)銀行業(yè)務(wù)劃分為利息業(yè)務(wù)與非利息業(yè)務(wù)。利息業(yè)務(wù)又被稱作利差業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行出讓資金的使用權(quán)而獲得利息收入的業(yè)務(wù)，銀行主要的利息收入來(lái)自于貸款及墊款利息收入、投資利息收入、存放央行及同業(yè)、其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)利息收入等。非利息業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行除了利息業(yè)務(wù)以外的所有業(yè)務(wù)。非利息收入包括手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入、投資損益、匯兌損益、公允價(jià)值變動(dòng)損益及其他業(yè)務(wù)收入。營(yíng)業(yè)收入由凈利息收入和非利息收入構(gòu)成，非利息收入占比指非利息收入在營(yíng)業(yè)收入的比重。

一、我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀分析

本文從利息與銀行業(yè)務(wù)收入的角度分類，從利息業(yè)務(wù)和非利息業(yè)務(wù)兩方面來(lái)研究商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。從下表2012年至2017年非利息收入占比資料來(lái)看，20家上市銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中，非利息收入占據(jù)的比重比較小，同時(shí)反映了利息收入的占比比較大。2017年，工商銀行、建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、招商銀行、中信銀行、浦發(fā)銀行、民生銀行、興業(yè)銀行、光大銀行、平安銀行、華夏銀行、北京銀行、上海銀行、寧波銀行、南京銀行、成都銀行、無(wú)錫銀行、常熟銀行利息收入占比分別為71.8619 %、72.7820%、70.0200%、82.2898%、64.9790%、65.5745%、63.6000%、63.4045% 、59.9900%、63.1900%、66.3582%、69.9611%、71.2792%、78.1999%、57.7126%、64.7400%、80.8800%、77.3041%、94.1768%、86.5360%。少數(shù)銀行的利息收入的占比達(dá)到了總收入的百分之九十以上，我們可以預(yù)見(jiàn)這樣的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)是非常容易受到利率波動(dòng)沖擊的。2012至2017這幾年間，交通銀行、招商銀行、中信、浦發(fā)、民生、光大、華夏、北京、上海等銀行的非利息收入占比逐年上升。隨著利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，商業(yè)銀行的非利息收入占比整體呈上升趨勢(shì)，這也反映了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。

二、我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)存在的問(wèn)題

2014年以來(lái)，中國(guó)銀行業(yè)的整體資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平開始逐漸惡化，利率市場(chǎng)化對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理能力提出了更高的要求。長(zhǎng)期以來(lái)，經(jīng)營(yíng)理念和定位高度相似導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)存在以下三個(gè)問(wèn)題：

1、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)趨同，經(jīng)營(yíng)理念高度相似

長(zhǎng)期以來(lái)，各家銀行都以存貸款業(yè)務(wù)為主，信用特征表現(xiàn)為中長(zhǎng)期信貸為主，傾向于投向能源化工、房地產(chǎn)、基礎(chǔ)建設(shè)、金融幾個(gè)關(guān)鍵領(lǐng)域，從區(qū)域和客戶類型來(lái)說(shuō)，普遍以中心城市、大型公司類客戶為資源配置的重點(diǎn)對(duì)象。在專業(yè)特色上，除了個(gè)別銀行外，國(guó)內(nèi)各主要銀行專業(yè)特征不明顯，四大國(guó)有控股銀行的傳統(tǒng)專業(yè)特色日趨減弱。幾近相同的經(jīng)營(yíng)理念與定位導(dǎo)致整個(gè)銀行業(yè)在業(yè)務(wù)模式、盈利模式、產(chǎn)品和服務(wù)都近乎雷同。從系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的角度來(lái)說(shuō)，一旦重點(diǎn)投放的某個(gè)行業(yè)或領(lǐng)域走向沒(méi)落，必然會(huì)導(dǎo)致整個(gè)銀行業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量普遍惡化，盈利水平下降。

2、經(jīng)營(yíng)定位高度相似使得銀行業(yè)增長(zhǎng)的周期性特征明顯

進(jìn)入21世紀(jì)，中國(guó)推進(jìn)以城市化為主線的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式，不斷進(jìn)行循環(huán)投資是其主要特征。地方土地財(cái)政與融資參與到大中城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中，而基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)差異則造就了城市與城市、城市與鄉(xiāng)村土地價(jià)格差的擴(kuò)大;土地價(jià)格的不斷擴(kuò)大為房地產(chǎn)價(jià)格的攀升創(chuàng)造了條件，而房地產(chǎn)價(jià)格的上漲又為地方政府依賴土地創(chuàng)造財(cái)政收入與融資提供了條件;基建設(shè)施投資和房地產(chǎn)投資又帶來(lái)能源化工產(chǎn)業(yè)的投資增長(zhǎng)，上述體系的不斷循環(huán)造就了我國(guó)經(jīng)濟(jì)過(guò)去十多年的高速增長(zhǎng)和繁榮，也為中國(guó)的銀行業(yè)帶來(lái)了相應(yīng)的發(fā)展機(jī)會(huì)，信貸投融資及中間金融服務(wù)的需求在過(guò)去十多年與經(jīng)濟(jì)同期增長(zhǎng)。同時(shí)因?yàn)橛性鲩L(zhǎng)空間的存在，經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)帶來(lái)的增量金融需求掩蓋了銀行之間在存量市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，也弱化了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理能力的要求。即使經(jīng)營(yíng)定位高度相似、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)趨同，銀行通過(guò)規(guī)模擴(kuò)張帶來(lái)的利潤(rùn)的持續(xù)增長(zhǎng)，從而掩蓋了一系列問(wèn)題。

3、非利息業(yè)務(wù)相對(duì)單一，產(chǎn)品創(chuàng)新不足

非利息業(yè)務(wù)的發(fā)展是近十幾年才受到重視。商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)受益于利率管制的管制的影響，規(guī)模擴(kuò)張即意味著利潤(rùn)增加，資源都傾向于發(fā)展存貸業(yè)務(wù)，并沒(méi)有多少動(dòng)力發(fā)展非利息業(yè)務(wù)。長(zhǎng)期以來(lái)的經(jīng)營(yíng)理念導(dǎo)致非利息業(yè)務(wù)相對(duì)單一，與國(guó)際上大型商業(yè)銀行相比，產(chǎn)品創(chuàng)新嚴(yán)重不足，在相關(guān)人力、技術(shù)、物質(zhì)投入方面遠(yuǎn)跟不上市場(chǎng)需求。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展及科技的進(jìn)步，大大拓寬了金融產(chǎn)品的服務(wù)方式和渠道，加上第三方支付、互聯(lián)網(wǎng)金融、互聯(lián)網(wǎng)銀行的沖擊，商業(yè)銀行的傳統(tǒng)服務(wù)形式和產(chǎn)品需要依托互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行創(chuàng)新。商業(yè)銀行需要及時(shí)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，加大非利息業(yè)務(wù)的投入，確定目標(biāo)客戶、研發(fā)不同的產(chǎn)品來(lái)滿足市場(chǎng)需求。

三、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整的目標(biāo)

商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè)，在其對(duì)外經(jīng)營(yíng)獲取利潤(rùn)的過(guò)程中始終伴隨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，諸如信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等。隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化的推進(jìn)和金融改革的深化，最直接的影響是商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)加大。市場(chǎng)的均衡利率會(huì)隨資金的供求變化頻繁波動(dòng)，商業(yè)銀行可以依據(jù)自身情況調(diào)整掛牌的貸款利率和存款利率，手上有閑置資金的客戶會(huì)選擇存款利率比較高的銀行存放資金，需要借款的客戶在條件允許的情況下會(huì)盡可能選擇貸款利率比較低的銀行借款，客戶們依據(jù)各銀行的掛牌利率做出合理選擇從而導(dǎo)致流動(dòng)性加大，這樣會(huì)對(duì)銀行的營(yíng)業(yè)收入造成影響。無(wú)論利率如何變化，商業(yè)銀行總是希望利潤(rùn)能達(dá)到預(yù)期水平并保持穩(wěn)定。營(yíng)業(yè)收入由利息收入和非利息收入兩部分組成的，所以應(yīng)對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的方式可以從保證利息收入的穩(wěn)定及同時(shí)調(diào)整利息收入與非利息收入兩個(gè)方面入手。換言之，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整的目標(biāo)是保持凈利息收入的穩(wěn)定，或者在利息收入變動(dòng)時(shí)調(diào)整非利息收入以維持整體收入的穩(wěn)定。

要使利潤(rùn)減去稅收與其他各項(xiàng)開之后的凈收益免受利率波動(dòng)的破壞性影響，管理重心應(yīng)該放在資產(chǎn)組合中對(duì)利率變動(dòng)最敏感的組成部分上。正常情況下，利率變動(dòng)最敏感的部分包括商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的貸款與投資和負(fù)債業(yè)務(wù)中的存款與貨幣市場(chǎng)借款。為了保證利潤(rùn)免受影響，管理目標(biāo)只需要保持凈利差的穩(wěn)定即可，用公式表示

凈利差=（貸款與投資所得利息收入-存款與其他借入性資金的利息支出）/總盈利資產(chǎn)

=減去支出后的凈利息收入/總盈利資產(chǎn)

國(guó)際上比較通用的規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)的策略是利率敏感型缺口管理，在商業(yè)銀行配置的資產(chǎn)負(fù)債組合中，有一部分資產(chǎn)和負(fù)債是對(duì)利率變化比較敏感的，利率一變化利率敏感型資產(chǎn)和利率敏感型負(fù)債對(duì)利息收入和利息的支出的影響比較大，這樣一來(lái)管理層為保證凈利差維持穩(wěn)定，會(huì)對(duì)部分掛牌貸款和存款利率進(jìn)行重新定價(jià)。當(dāng)利率敏感型資產(chǎn)量等于利率敏感型負(fù)債量時(shí)，無(wú)論利率如何變動(dòng)，銀行都可以規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)兩者不相等時(shí)，需要調(diào)整資產(chǎn)或負(fù)債的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，以維持凈利息收入的穩(wěn)定。另一方面，當(dāng)利率變動(dòng)使利息收入受到影響時(shí)，可以調(diào)整非利息業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，使?fàn)I業(yè)收入保持穩(wěn)定。

四、對(duì)策建議

基于前面的分析可知，調(diào)整非利息收入的比重是應(yīng)對(duì)利率變動(dòng)、優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)是應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化和金融改革深化的有效思路。具體對(duì)策建議如下：

1、加大非利息業(yè)務(wù)的發(fā)展，提升產(chǎn)品創(chuàng)新能力

利率市場(chǎng)化的推進(jìn)意味著利率的頻繁波動(dòng)，若要降低利率波動(dòng)對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響，商業(yè)銀行必須降低對(duì)利息收入的依賴，加大非利息業(yè)務(wù)的發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)收入的多元化。通過(guò)加大非利息業(yè)務(wù)的開展，從而增加非利息收入的增長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)從過(guò)去單純依靠貸款利息收入為主向貸款利息收入與中間非利息業(yè)務(wù)收入兩手抓、兩手都要硬的局面。這需要商業(yè)銀行從市場(chǎng)需求出發(fā)，同時(shí)結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)，確定目標(biāo)客戶推出合適的產(chǎn)品。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展和大數(shù)據(jù)的應(yīng)用，商業(yè)銀行在提供產(chǎn)品的形式上需要安全、方便、快捷，同時(shí)可以使用專業(yè)數(shù)據(jù)來(lái)挖掘客戶的金融需求，加強(qiáng)自身產(chǎn)品設(shè)計(jì)能力，加大對(duì)非利息業(yè)務(wù)的投入，進(jìn)而從技術(shù)、服務(wù)、安全、客戶滿意度等方面落到實(shí)處。

2、明確自身核心優(yōu)勢(shì)，調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和布局

利率市場(chǎng)化的推進(jìn)會(huì)使銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，商業(yè)銀行必須尋找并定位適合自己的市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)，在明確自身核心優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行新一輪的戰(zhàn)略取舍，調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和布局，集中優(yōu)勢(shì)資源，進(jìn)行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。當(dāng)經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)時(shí)，因?yàn)樵隽啃枨蟮拇嬖?，銀行的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)表現(xiàn)并不明顯，此時(shí)規(guī)模擴(kuò)張即代表利潤(rùn)的增長(zhǎng)。但當(dāng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩、經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生變化，能夠抵擋衰退、立足市場(chǎng)的核心競(jìng)爭(zhēng)力往往就是其長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)形成的特色與優(yōu)勢(shì)。所以在金融商業(yè)銀行需要明確自身優(yōu)勢(shì)和市場(chǎng)定位，調(diào)整戰(zhàn)略目標(biāo)，并重建與此相應(yīng)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)和區(qū)域配置。

3、建立科學(xué)合理的產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制和信息收集反饋機(jī)制

利率作為存款客戶獲得的收益和貸款客戶支付的成本，利率市場(chǎng)化以后，眾多商業(yè)銀行提供給客戶的利率會(huì)有所差別，而價(jià)格作為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)成敗的關(guān)鍵因素需要高度重視。建立科學(xué)合理的產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制，是商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化改革的迫切需要。于此同時(shí)，面對(duì)激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行也要考慮到其他銀行公布的利率、推出的產(chǎn)品服務(wù)會(huì)對(duì)本行的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生何種影響和沖擊，所以需要建立高效率的信息收集渠道并及時(shí)做出反應(yīng)。

4、加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管控，提升經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控能力

利率市場(chǎng)化以后，利率的變化和波動(dòng)會(huì)更加頻繁，商業(yè)銀行需要在原有的風(fēng)險(xiǎn)管理手段上不斷優(yōu)化。首先是調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理理念，借鑒國(guó)際上、其他銀行的先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身實(shí)際情況和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，優(yōu)化利率風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制和流程。其次需要將風(fēng)險(xiǎn)管理理念和流程與銀行的具體經(jīng)營(yíng)、管理活動(dòng)和產(chǎn)品當(dāng)中，制定切實(shí)可行的操作細(xì)則和管理手段。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)出一套與自身業(yè)務(wù)相匹配的利率風(fēng)險(xiǎn)防控和預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)利率變動(dòng)做出及時(shí)反應(yīng)。最后要在實(shí)踐中檢驗(yàn)和調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管控手段，提升經(jīng)營(yíng)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)管控能力，避免利率波動(dòng)對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)帶來(lái)不利影響。

5、加強(qiáng)人才的培養(yǎng)和技術(shù)的投入

非利息業(yè)務(wù)的范圍廣、種類多，涉及的知識(shí)包括銀行、證券、金融衍生產(chǎn)品、法律、風(fēng)險(xiǎn)管理等多個(gè)方面的知識(shí)，若要加大非利息業(yè)務(wù)的發(fā)展、優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，需要加強(qiáng)具備專業(yè)知識(shí)的人才投入，從管理層到基層員工各個(gè)層級(jí)都需要有具備這些知識(shí)的專業(yè)人才。商業(yè)銀行可以采取加強(qiáng)員工學(xué)習(xí)培訓(xùn)或從外部吸收的方式，儲(chǔ)備滿足條件的員工。與此同時(shí)，新業(yè)務(wù)的發(fā)展離不開技術(shù)力量的支持。商業(yè)銀行需要同步提升自己的技術(shù)力量，結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，為客戶提供更安全、便捷、滿意的產(chǎn)品。

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