陶齊齊

【摘 要】企業(yè)經(jīng)營需要社會提供一個良好的信用體系，對于失信企業(yè)的管理，目前國稅總局也已經(jīng)形成了失信企業(yè)名單庫。通過稅務(wù)實現(xiàn)手段，杜絕失信企業(yè)進一步破壞企業(yè)間良性運營生態(tài)環(huán)境。作為企業(yè)內(nèi)部管控方面，通過往來單位（客供商）的評價機制，形成后續(xù)業(yè)務(wù)杜絕開展對象的黑名單庫，但在繁雜的業(yè)務(wù)開展過程中能夠有效的進行防范管控，成為企業(yè)內(nèi)部運營管理中的難點。如何強化黑名單制度在企業(yè)運營管理中落地，信息化應(yīng)用成為一項必不可少的重要手段。對于企業(yè)管理而言，黑名單管控體系的建設(shè)是防范經(jīng)營風(fēng)險的有效手段，對于企業(yè)的長遠發(fā)展發(fā)揮著十分重要的作用。因此企業(yè)黑名單信息化應(yīng)用的研究實現(xiàn)是一項切實的課題。

【關(guān)鍵詞】信用體系；企業(yè)管理；黑名單管控機制；信息應(yīng)用研究

對于集團型企業(yè)而言，已經(jīng)擁有了辦公自動化系統(tǒng)，財務(wù)核算系統(tǒng)，應(yīng)付賬款共享系統(tǒng)等多個業(yè)務(wù)系統(tǒng)，并且基于這些業(yè)務(wù)系統(tǒng)的支撐，集團內(nèi)部已經(jīng)構(gòu)建起了企業(yè)行政事務(wù)管理和財務(wù)共享管理的信息化應(yīng)用平臺。通過整合財務(wù)核算系統(tǒng)和應(yīng)付賬款共享系統(tǒng)，財務(wù)共享中心實現(xiàn)了員工內(nèi)部報賬和對公業(yè)務(wù)報賬的信息化管控，通過集中化、標準化和規(guī)范化審批管理流程，有效的減少了虛假報賬，重復(fù)報賬以及其他違規(guī)報賬行為，確保應(yīng)付業(yè)務(wù)開展的準確性，時效性和真實性，增加了報賬業(yè)務(wù)的透明度。通過OA辦公自動化系統(tǒng)對于供應(yīng)商和報賬單的凍結(jié)和解凍流程，以及數(shù)據(jù)的實時性交互，應(yīng)付共享系統(tǒng)實現(xiàn)了各分子公司對報賬業(yè)務(wù)的支付管控，被凍結(jié)的供應(yīng)商和報賬單一律不允許支付。

為了實現(xiàn)集團的企業(yè)黑名單信息化管控要求，需要將OA系統(tǒng)的黑名單數(shù)據(jù)實時同步到報賬系統(tǒng)和銀企支付系統(tǒng)，數(shù)據(jù)的準確性和實時性是黑名單管控業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。由報賬系統(tǒng)提供WebService接口服務(wù)，新增或修改黑名單數(shù)據(jù)時，OA系統(tǒng)通過調(diào)用接口將黑名單數(shù)據(jù)實時同步到報賬系統(tǒng)。報賬系統(tǒng)根據(jù)名稱和社會信用代碼判斷是否黑名單支付，為了防止黑名單誤判，提高識別的準確度，在OA系統(tǒng)新增白名單申請流程，與黑名單同樣的方式同步到報賬系統(tǒng)，已加入白名單的供應(yīng)商或客戶允許支付。

一、系統(tǒng)架構(gòu)分析

根據(jù)集團現(xiàn)有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)框架，涉及支付控制的公司、供應(yīng)商數(shù)據(jù)由報賬系統(tǒng)定時拋轉(zhuǎn)到OA系統(tǒng)，申請人提交凍結(jié)/解凍流程時，以報賬系統(tǒng)拋送的主數(shù)據(jù)為準，提交報賬單凍結(jié)/解凍流程時通過接口交互實時判斷報賬單有效性。支付控制涉及的審批流程包括申請人-業(yè)務(wù)端負責(zé)人及條線-報賬中心，報賬財務(wù)審核通過后，OA系統(tǒng)將數(shù)據(jù)拋送到報賬系統(tǒng)；涉及的黑名單和白名單的業(yè)務(wù)主數(shù)據(jù)由OA系統(tǒng)管控。黑名單數(shù)據(jù)由審計部門負責(zé)錄入，白名單申請流程包括申請人-部門負責(zé)人-報賬中心-審計負責(zé)人，數(shù)據(jù)保存成功后通過差異同步和定時任務(wù)同步的方式拋送到報賬系統(tǒng)和銀企支付系統(tǒng)。

報賬系統(tǒng)根據(jù)OA拋送的數(shù)據(jù)，在提單、審批和支付環(huán)節(jié)做卡控，存在凍結(jié)的供應(yīng)商或報賬單不允許提單或?qū)徟?。存在白名單的供?yīng)商不做卡控，存在黑名單的供應(yīng)商不允許直接提單，必須先掛賬并申請解凍后才可以支付。

二、黑名單管控邏輯

1）報賬提單環(huán)節(jié)的判斷邏輯。提單的過程中，調(diào)用工具類，根據(jù)供應(yīng)商/客戶的名稱（員工供應(yīng)商額外根據(jù)身份證號匹配）和狀態(tài)匹配去數(shù)據(jù)庫查詢，如果存在白名單，則允許提單，后續(xù)不做判斷；如果不在白名單，則根據(jù)供應(yīng)商/客戶的名稱（員工供應(yīng)商額外根據(jù)身份證號匹配）在數(shù)據(jù)庫中查詢是否存對應(yīng)黑名單，不符合則允許提出報賬單；如果存在黑名單信息且狀態(tài)有效，在報賬單信息中標記為黑名單，只允許選擇掛賬支付方式，且在支付信息表中增加黑名單可以支付標識；如果存在黑名單且狀態(tài)為無效/撤銷，則在提單時提醒該供應(yīng)商曾經(jīng)被加入到黑名單。

2）審批支付環(huán)節(jié)判斷邏輯。審批（報賬系統(tǒng)）環(huán)節(jié)的管控邏輯是在提單環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上增加是否需要支付和是否解凍掛賬單的環(huán)節(jié)。如果付款的供應(yīng)商/客戶是黑名單且狀態(tài)是有效，則判斷選擇的付款方式是否需要支付，如果無需支付（掛賬）則驗證通過，如果是需要支付，則判斷是否存在解凍的掛賬單據(jù)，如果存在則驗證通過，如果不存在則不允許后續(xù)操作。銀企支付系統(tǒng)的付款制單、復(fù)核、指令接收和指令發(fā)送環(huán)節(jié)的管控邏輯與報賬系統(tǒng)審批環(huán)節(jié)一致。

3）報表查詢。為方便報賬中心審核，由報賬系統(tǒng)提供黑名單查詢報表，白名單查詢報表，供應(yīng)商凍結(jié)查詢報表和報賬單凍結(jié)查詢報表。

三、功能模塊設(shè)計與實施

1）OA系統(tǒng)涉及的相關(guān)流程簡介

黑名單管理：審計部門審查核實的存在違法違規(guī)或不正當競爭的企業(yè)和個人以及嚴重違反公司規(guī)定的內(nèi)部員工將被列入企業(yè)黑名單，并由審計部門主導(dǎo)負責(zé)錄入到OA系統(tǒng)；黑名單信息的主要信息包括黑名單類型（供應(yīng)商/客戶/自然人/員工）、黑名單名稱、狀態(tài)和社會信用代碼/身份證號。由于錄入的黑名單名稱可能存在同名導(dǎo)致系統(tǒng)出現(xiàn)誤判的情況，故在OA系統(tǒng)中增加了白名單的申請流程，由報賬人發(fā)起申請，報賬中心和審計部門審核。

白名單管理：針對于極少數(shù)因黑名單誤判導(dǎo)致的無法正常報賬的情況，報賬人可以在OA系統(tǒng)中提交白名單申請流程，流程審批節(jié)點包括申請人-部門負責(zé)人-報賬中心-審計負責(zé)人；白名單信息的主要信息包括白名單類型（供應(yīng)商/客戶/自然人/員工）、企業(yè)名稱、可用狀態(tài)、唯一識別碼、開戶行名和銀行賬號等。

對于可能存在的先申請白名單，后需要加入黑名單的情況，處理方案是新增/修改黑名單信息且狀態(tài)為有效時，根據(jù)名稱或社會信用代碼判斷是否存在白名單，如果存在則將白名單狀態(tài)設(shè)為無效，并實時拋送到報賬系統(tǒng)。

2）報賬系統(tǒng)中黑名單管控業(yè)務(wù)涉及的報賬單類型如下：

·國外差旅，核算員工出差發(fā)生的車船機票、市內(nèi)交通、住宿、伙食補助等各項費用。

·國外差旅，核算員工國外出差發(fā)生的車船機票、市內(nèi)交通、住宿、伙食補助等各項費用。

·員工借支，零星采購、特殊情況需要使用的周轉(zhuǎn)金、長時間出差或招待預(yù)計費用較大等借款。員工家庭遇有突發(fā)性情況需要搶救或其它突發(fā)搶救、傷亡事件借款。

·其他費用報賬，核算員工個人因公發(fā)生的除差旅費以外的其他費用。

·對外費用報賬，用于對外供應(yīng)商、個人掛賬或直接付款。（預(yù)付賬款除外）。

·對外其他費用報賬，適用于公司內(nèi)部賬戶間資金劃轉(zhuǎn)、公司間資金劃轉(zhuǎn)、歸還銀行借款、銀行利息、支付職工薪酬，支付投融資款等。

·采購付款預(yù)制，核算通過供應(yīng)鏈采購的原材料、五金配件及其他各種物品等。

·保證金支付，適用于過賬公司/產(chǎn)品公司對客戶的保證金/保函支付、產(chǎn)品公司對過賬公司的保證金支付、過賬公司退回產(chǎn)品公司的保證金、公司保函保證金的支付。

·保證金回收，適用于過賬公司/產(chǎn)品公司對客戶保證金/保函的收回、產(chǎn)品公司對過賬公司的保證金收回。

·保證金預(yù)收，適用于過賬公司預(yù)收產(chǎn)品公司的保證金。

·保證金轉(zhuǎn)置，適用于銷售業(yè)務(wù)開展過程中自上而下保證金階段的延轉(zhuǎn)。

·保證金費用，適用于過賬公司/產(chǎn)品公司對客戶的保證金轉(zhuǎn)服務(wù)費、產(chǎn)品公司對過賬公司的保證金轉(zhuǎn)服務(wù)費或其他費用等。

以上報賬單類型的提單、審批和支付環(huán)節(jié)都調(diào)用相同的黑名單管控邏輯。

3）報表管理

支付控制和黑名單相關(guān)報表和簡述如下：黑名單查詢，查詢黑名單明細；白名單查詢，查詢白名單明細；報賬單凍結(jié)查詢，查詢已凍結(jié)和已解凍的報賬單明細；支付控制報表，查詢因報賬單或供應(yīng)商凍結(jié)導(dǎo)致的報賬單被限制審批和支付的單據(jù)明細；

四、結(jié)束語

經(jīng)過企業(yè)黑名單管控點梳理、模型搭建及業(yè)務(wù)信息流整合，黑名單管控業(yè)務(wù)已達到預(yù)期的目標。企業(yè)黑名單的信息化應(yīng)用，依賴于完備的企業(yè)信息化應(yīng)用平臺，依賴于日新月異的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)革新。黑名單信息化應(yīng)用只是企業(yè)信息化的一個縮影，企業(yè)信息化管理應(yīng)該多多關(guān)注，管理制度在應(yīng)用中的落地，將管控落到實處。

【參考文獻】

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