王曄

近年來，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)暴露，大額不良貸款已成為信貸經(jīng)營(yíng)管理中的沉重負(fù)擔(dān)。從表面看，信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生固然與外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境和客戶經(jīng)營(yíng)惡化等因素有較大關(guān)聯(lián)，但內(nèi)部管控失效、業(yè)務(wù)違規(guī)操作仍是導(dǎo)致資產(chǎn)損失的直接原因。本文通過回溯貸款從申請(qǐng)到損失過程，反推當(dāng)前形勢(shì)下銀行信貸管理面臨的問題，并針對(duì)問題提出對(duì)策及建議，以供參考。

一、銀行信貸管理面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

（一）經(jīng)濟(jì)增速下行壓力顯著。目前，我國(guó)GDP增速長(zhǎng)期處于平穩(wěn)放緩預(yù)期，實(shí)體經(jīng)濟(jì)仍有待提振，“去產(chǎn)能”、“去庫(kù)存”、“去杠桿”過程中，地方隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)開始顯現(xiàn)，潛在“灰犀?！薄ⅰ昂谔禊Z”事件加速暴露。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管趨勢(shì)依然從嚴(yán)。因監(jiān)管政策變化調(diào)整，金融市場(chǎng)在中短期內(nèi)易產(chǎn)生一定波動(dòng)，“股、債、匯”等領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)加劇，客戶相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)由外向內(nèi)傳遞，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量下滑。

（三）客戶經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)積聚。民營(yíng)企業(yè)仍是信貸風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)客戶群體。民營(yíng)企業(yè)天生的逐利性和客觀存在的套利性，使得企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、盲目對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)成為企業(yè)出險(xiǎn)的主要原因，較多客戶套取銀行信貸資金后進(jìn)入民間借貸市場(chǎng)，從而攫取高息差，使實(shí)體經(jīng)濟(jì)空心化。

（四）與區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)相關(guān)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)仍未完全釋放。產(chǎn)能過剩行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)暴露，制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)仍是風(fēng)險(xiǎn)最大的行業(yè)，一些與基礎(chǔ)設(shè)施相關(guān)行業(yè)因投資超概算，經(jīng)營(yíng)未達(dá)預(yù)期等原因，風(fēng)險(xiǎn)開始顯現(xiàn)。

二、銀行信貸管理面臨的問題及成因分析

（一）信貸準(zhǔn)入不審慎成為信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的問題根源

1.客戶選擇和信貸準(zhǔn)入偏離底線。一些基層機(jī)構(gòu)面對(duì)同業(yè)對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶的激烈競(jìng)爭(zhēng)難免產(chǎn)生畏難情緒，但為滿足短期業(yè)績(jī)考核要求，在客戶選擇時(shí)“捏軟柿子”，習(xí)慣營(yíng)銷“容易滿足條件”的客戶，且對(duì)部分有求于銀行的高風(fēng)險(xiǎn)客戶，則通過“包裝”，“帶病”準(zhǔn)入，有些貸款首次發(fā)放后短期內(nèi)即出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)甚至不良。

2.關(guān)聯(lián)識(shí)別和額度管控不力導(dǎo)致過度融資。貸款申報(bào)過程中，一些客戶經(jīng)理盡職調(diào)查不作為，未有效識(shí)別關(guān)聯(lián)關(guān)系雖是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主因，但一些基層機(jī)構(gòu)為審批便利，刻意隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系，規(guī)避集團(tuán)認(rèn)定和統(tǒng)一授信，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大，最終形成損失。

3.授信審批條件未落實(shí)影響信貸流程的有效運(yùn)行。一些基層機(jī)構(gòu)無視授信審批條件，對(duì)客戶授信總額控制、銷售歸行率、對(duì)外投資或擔(dān)保等要求監(jiān)控不力，部分客戶在辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)承諾追加風(fēng)險(xiǎn)緩釋條件，但直到貸款出現(xiàn)不良進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置時(shí)，相關(guān)條件仍未落實(shí)。

（二）信用評(píng)級(jí)失真和貿(mào)易背景真實(shí)性審核不嚴(yán)成為長(zhǎng)期困擾信貸經(jīng)營(yíng)管理的主要問題

1.客戶評(píng)價(jià)結(jié)果與實(shí)際偏離度較高。目前，一些銀行的客戶信用評(píng)級(jí)與信貸準(zhǔn)入、額度確定、擔(dān)保要求、產(chǎn)品定價(jià)等緊密掛鉤，一些基層機(jī)構(gòu)通過粉飾企業(yè)銷售收入、利潤(rùn)等關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)，人為高套、倒套信用等級(jí)，以滿足信貸準(zhǔn)入條件，評(píng)級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)控制作用未能發(fā)揮。

2.貿(mào)易背景真實(shí)性審核管理粗放。貿(mào)易融資、銀行承兌匯票等具有“自償性”特征的信貸產(chǎn)品，其貿(mào)易背景真實(shí)性是風(fēng)險(xiǎn)控制的核心。但在前幾年信貸業(yè)務(wù)高速發(fā)展期，較多基層機(jī)構(gòu)過度依賴表外業(yè)務(wù)保證金存款的貢獻(xiàn)度，或以單純提高保證金比例作為風(fēng)險(xiǎn)管控手段，對(duì)貿(mào)易背景真實(shí)性問題“視而不見”，貸款資金和銷售回款監(jiān)控不力普遍存在，管理薄弱，經(jīng)營(yíng)粗放，最終導(dǎo)致產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)積聚。

（三）擔(dān)保“虛置化”給資產(chǎn)追償和法律訴訟帶來諸多障礙

1.“重抵押形式、輕價(jià)值實(shí)現(xiàn)”問題較多。一些中小會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所沒有履職盡責(zé)，出具的審計(jì)意見和價(jià)值評(píng)估可信度較低，配合銀行營(yíng)銷倒套估值，一旦出險(xiǎn)即會(huì)導(dǎo)致處置價(jià)值大幅縮水；一些抵押人通過倒簽長(zhǎng)期租約惡意租賃，對(duì)抗銀行抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)，也影響押品處置價(jià)值。有些基層機(jī)構(gòu)在抵押登記環(huán)節(jié)，存在抵押物未登記、他項(xiàng)權(quán)證虛假等失職行為，致使擔(dān)保措施完全懸空。

2.保證形同虛設(shè)影響銀行對(duì)擔(dān)保債權(quán)的追索。較多企業(yè)盲目擴(kuò)張，在自身抵押不足的情況下，以關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保、多個(gè)客戶交叉擔(dān)保及擔(dān)保公司保證等方式獲取大量銀行貸款。一些基層機(jī)構(gòu)在區(qū)域擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)不斷蔓延的情況下，僅關(guān)注有無擔(dān)保措施，而不注重實(shí)際擔(dān)保能力，造成第三方保證效力明顯減弱。

（四）信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和應(yīng)對(duì)機(jī)制不夠健全

1.日常貸后管理缺乏針對(duì)性。一些基層機(jī)構(gòu)貸后疏于管理，不少企業(yè)的信貸資金被關(guān)聯(lián)企業(yè)挪用，或用于高息借貸、房地產(chǎn)投資等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；一些基層機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管未能通過貸后走訪、媒體報(bào)道、網(wǎng)站查詢等內(nèi)外部平臺(tái)收集和分析，對(duì)客戶民間借貸、轉(zhuǎn)移股權(quán)等“逃廢債”行為預(yù)警和應(yīng)對(duì)能力不足，導(dǎo)致貸款損失擴(kuò)大。

2.產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)后評(píng)估機(jī)制缺失。銀行在信貸經(jīng)營(yíng)管理中，較多通過任務(wù)層層分解、貸款規(guī)模傾斜、高額費(fèi)用激勵(lì)等方式快速推進(jìn)業(yè)務(wù)，但對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)后評(píng)估則相對(duì)滯后，使得一些基層機(jī)構(gòu)過度政策套利，利用不同產(chǎn)品的折算系數(shù)撬動(dòng)信用杠桿，最終形成大量信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（五）監(jiān)督管理和問題根源性整改效果不佳

1.監(jiān)督檢查流于表面。一些風(fēng)險(xiǎn)排查、合規(guī)檢查工作基本由基層機(jī)構(gòu)自行開展，主管部門對(duì)檢查結(jié)果的復(fù)核流于形式，發(fā)現(xiàn)問題非常有限，一些重大問題未予揭示；一些客戶營(yíng)銷第一責(zé)任人制度落實(shí)不到位，客戶營(yíng)銷拓展軌跡不清晰，導(dǎo)致客戶發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后，后續(xù)檢查人員無法有針對(duì)性的追溯責(zé)任源頭，很難落實(shí)實(shí)際責(zé)任人，導(dǎo)致監(jiān)督檢查存在盲點(diǎn)。

2.風(fēng)險(xiǎn)防范未能舉一反三。部分基層機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)條線整改的組織管理機(jī)制不完善，對(duì)部分問題片面采取“誰(shuí)犯錯(cuò)、誰(shuí)整改、誰(shuí)上報(bào)”對(duì)策，整改層級(jí)低，跨部門整改的聯(lián)動(dòng)性、系統(tǒng)性不足，較多問題屢查屢犯、此查彼犯，問題根源性整改和舉一反三效果不明顯。

3.員工業(yè)務(wù)素質(zhì)與專業(yè)要求差距較大。近年來，銀行信貸人員流動(dòng)性大，入職年限短，新老斷層現(xiàn)象普遍存在。一些基層機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)理短缺現(xiàn)象嚴(yán)重，人均管戶數(shù)較多，無法滿足信貸管理的基本要求。

三、銀行信貸管理的對(duì)策及建議

上述問題充分說明，如何正確定位，平衡好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系，是當(dāng)前銀行信貸管理面臨的最大難題。

（一）完善信貸經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控體系，有效發(fā)揮管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督職能

1.厘清銀行部門管理職責(zé)，重新梳理信貸關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)，明確各環(huán)節(jié)的規(guī)定動(dòng)作和禁止動(dòng)作，強(qiáng)化崗位制衡和監(jiān)督，提升執(zhí)行效果。

2.重檢制度流程，根據(jù)問題制定和完善切實(shí)可行的實(shí)施細(xì)則，對(duì)信貸資金監(jiān)控難、授信持續(xù)條件落實(shí)難等問題，要進(jìn)行深入調(diào)研，并將制度嵌入系統(tǒng)中，做到“機(jī)控”與“人控”的有效結(jié)合，從根源上解決問題。

3.加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)走勢(shì)、行業(yè)和客戶的前瞻性研究分析，主動(dòng)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，在盤活存量風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)注入創(chuàng)新活力，根據(jù)自身的信貸經(jīng)營(yíng)管理能力選擇客戶、開展業(yè)務(wù)，“有所為”，“有所不為”。

（二）構(gòu)建防線聯(lián)防機(jī)制，著力解決信貸管理中存在的“頑疾”

1.發(fā)揮多渠道、多機(jī)構(gòu)的防線聯(lián)動(dòng)作用，堅(jiān)持“貸前窺險(xiǎn)、貸中避險(xiǎn)、貸后防險(xiǎn)”的“三防”原則，充分利用經(jīng)營(yíng)條線、風(fēng)險(xiǎn)條線及審計(jì)條線的優(yōu)勢(shì)，全面揭示客戶風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制缺陷，提升防線聯(lián)動(dòng)效果。

2.客觀看待當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下信貸業(yè)務(wù)管理中存在的問題，對(duì)存量、增量業(yè)務(wù)實(shí)施差別化政策，重點(diǎn)支持管理規(guī)范、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、誠(chéng)信守法，且在特定行業(yè)或領(lǐng)域具有專業(yè)優(yōu)勢(shì)的優(yōu)質(zhì)客戶，嚴(yán)控高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的信貸投放，嚴(yán)禁承接他行風(fēng)險(xiǎn)客戶，嚴(yán)禁為“帶病”客戶新增授信，從源頭上降低客戶風(fēng)險(xiǎn)隱瞞不報(bào)或調(diào)查不清的機(jī)率；做實(shí)貸前調(diào)查，強(qiáng)化真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，嚴(yán)防外部客戶欺詐行為，重點(diǎn)關(guān)注客戶還款意愿和第一還款來源，減少對(duì)抵質(zhì)押品等第二還款來源的依賴。

3.根據(jù)問題重要性實(shí)行分級(jí)管理，將其分門別類地進(jìn)行歸納和總結(jié)，重點(diǎn)解決真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)、貸后管理等多發(fā)、復(fù)發(fā)問題。同時(shí)，要正確理解問題整改工作，要從“發(fā)現(xiàn)問題整改”向“潛在問題整改”轉(zhuǎn)變，從“被動(dòng)整改”向“主動(dòng)整改”轉(zhuǎn)變，從“原問題整改”向“控制缺陷糾正”轉(zhuǎn)變，提升問題整改的層次和效果，遏制表面化、形式化整改。（作者單位：中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司）