楊建勛

隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的推進(jìn)，市場競爭日益激烈，而風(fēng)險(xiǎn)也伴隨著激烈的競爭日益凸顯，這些風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重束縛了中小出口企業(yè)國際貿(mào)易的手腳。由此，作為出口企業(yè)收匯安全保障的出口信用保險(xiǎn)在國際貿(mào)易中的分量也愈加重要。本文著重分析出口信用保險(xiǎn)對(duì)中小出口企業(yè)的積極影響，找出現(xiàn)下出口信用保險(xiǎn)發(fā)展中存在的不足之處，從而提出更好運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的對(duì)策建議，以期對(duì)中小出口企業(yè)靈活應(yīng)用出口信用保險(xiǎn)這項(xiàng)金融工具提供參考。

自從我國加入WTO后，國際貿(mào)易發(fā)展迅速，出口作為拉動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)増長的“三駕馬車”之一，地位正在變得越來越重要。中小出口企業(yè)作為我國發(fā)展國際貿(mào)易的主體和開拓新興市場的先鋒，在穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)、吸納就業(yè)、出口創(chuàng)匯和提供社會(huì)服務(wù)等方面發(fā)揮著日益重要的作用。中小出口企業(yè)走出國門，走向國際，在迎來新機(jī)遇的同時(shí)，也面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。一方面，由于我國出口商品同質(zhì)化現(xiàn)象較嚴(yán)重、產(chǎn)品附加值較低，這會(huì)降低我國出口商品在國際市場上的議價(jià)能力。同時(shí)，為了在激烈競爭的國際市場上搶占貿(mào)易訂單，很多中小出口企業(yè)寧愿選擇對(duì)自己不利的 O/A 結(jié)算方式，由此形成了一系列的應(yīng)收賬款。另一方面，融資難的問題也制約著中小外貿(mào)企業(yè)發(fā)展，在巨大的收匯風(fēng)險(xiǎn)下融資困境更加突出。由于中小企業(yè)自身經(jīng)營規(guī)模小、流動(dòng)資金少導(dǎo)致其抵押、質(zhì)押和擔(dān)保能力不足，很難從銀行取得融資，在無法正常收回欠款的情況下，中小企業(yè)往往因?yàn)橘Y金鏈斷裂面臨著破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，出口型企業(yè)迫切需要一種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，為企業(yè)的出口業(yè)務(wù)保駕護(hù)航，而出口信用保險(xiǎn)則恰好具備為出口企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)保障的功能。出口信用保險(xiǎn)不僅可以保護(hù)出口商海外收匯的安全，而且保單還具備在銀行進(jìn)行融資的功能，這一職能可以有效的緩解出口企業(yè)資金壓力問題。因此如何正確運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)以更好地支持出口中小企業(yè)的發(fā)展具有重要意義。

一、出口信用保險(xiǎn)對(duì)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的重要作用

（一）為中小企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)咨詢服務(wù)

因?yàn)槌隹谫Q(mào)易的特殊性，中小企業(yè)在出口前通常很難確切的獲得出口方的相關(guān)信息。出口信用保險(xiǎn)通過為中小企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)咨詢服務(wù)，能夠幫助中小企業(yè)最大限度地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少損失，同時(shí)，還能提高其風(fēng)險(xiǎn)管理水平，增強(qiáng)其開拓市場的信心和實(shí)力，不斷發(fā)展對(duì)外貿(mào)易。

（二）補(bǔ)償中小企業(yè)損失

隨著國際貿(mào)易的不斷發(fā)展，國際間經(jīng)濟(jì)合作日益頻繁，隨之而來的是國際貿(mào)易中的欠款愈演愈烈，由此，中小出口企業(yè)所面對(duì)的收匯風(fēng)險(xiǎn)也隨之加大。出口信用保險(xiǎn)是國家支持外貿(mào)出口的重要政策性手段，它最基本的職能即是保障中小企業(yè)出口收匯風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)如果投保了出口信用保險(xiǎn)，在出口企業(yè)繳納了保費(fèi)后，應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)就相當(dāng)于轉(zhuǎn)嫁給了保險(xiǎn)人，當(dāng)保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的出口業(yè)務(wù)發(fā)生損失時(shí)，保險(xiǎn)人就會(huì)按照合同約定，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)企業(yè)的損失進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。另外，出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)規(guī)模龐大、具有專業(yè)的實(shí)力，在支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償后，就會(huì)行使其代位追償權(quán)，對(duì)債務(wù)人進(jìn)行債務(wù)追償，降低中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失，支持出口企業(yè)的持續(xù)性經(jīng)營。

（三）有助于中小企業(yè)采取靈活的結(jié)算方式，提升國際競爭力

現(xiàn)今，大多數(shù)的中小出口企業(yè)還是倚重傳統(tǒng)的信用證結(jié)算方式。國際市場上大多數(shù)買方對(duì)賒銷這種結(jié)算方式都比較青睞。而大多數(shù)企業(yè)所倚重的信用證方式盡管比較安全，但會(huì)增加中小企業(yè)的一部分費(fèi)用及資金，加大了中小企業(yè)的資金壓力，同時(shí)也束縛了自身的靈活性，影響企業(yè)國際競爭力。出口中小企業(yè)若想提升自身國際競爭力，不僅要提高產(chǎn)品的性價(jià)比，還要采用靈活的結(jié)算方式。通過投保出口信用保險(xiǎn)，中小企業(yè)可以將自身所面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，解決離出口企業(yè)在出口收匯時(shí)的顧慮，使得中小企業(yè)勇于接單，通過采用靈活的結(jié)算方式，放棄不適用國際環(huán)境的信用證結(jié)算，增強(qiáng)自身的國際競爭力。

（四）解決中小企業(yè)融資難問題

融資難問題一直都是中小出口企業(yè)難以跨越的一道“門檻”。國家雖然鼓勵(lì)銀行對(duì)出口企業(yè)積極提供融資服務(wù)，而由于這類貸款通常風(fēng)險(xiǎn)較高，且有可能無法收回，因此銀行大都不愿意貸款給非信用證結(jié)算方式的出口項(xiàng)目。出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下貿(mào)易融資是指出口企業(yè)在投保出口信用保險(xiǎn)后，將保單項(xiàng)下的賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行向其提供有效限額內(nèi)的出口貿(mào)易融資款項(xiàng)。當(dāng)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)損失時(shí)，保險(xiǎn)人將保險(xiǎn)單項(xiàng)下的賠款直接支付給銀行。出口信用保險(xiǎn)為中小企業(yè)所提供的信用保障，正好為其提供了融資便利，在極大程度上解決了中小企業(yè)資金緊缺、融資困難的問題。

二、出口信用保險(xiǎn)發(fā)展中存在的問題

（一）出口信用保險(xiǎn)法律法規(guī)尚不完善

借鑒其他國家的經(jīng)驗(yàn)，國家出口信用保險(xiǎn)推出前都是先立法，然后設(shè)置專業(yè)的出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，最后發(fā)展出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。為了保證出口信用保險(xiǎn)的穩(wěn)定運(yùn)行，各國都進(jìn)行立法以保障其發(fā)展，但由于中國出口信用保險(xiǎn)發(fā)展較晚，目前仍然沒有一個(gè)完整的法律規(guī)范，也沒有指定的出口信用保險(xiǎn)。由于缺乏具體的法律法規(guī)作為保證，企業(yè)看不到出口信用保險(xiǎn)政策的作用和優(yōu)勢(shì)，導(dǎo)致保險(xiǎn)企業(yè)的積極性受到嚴(yán)重影響。

（二）出口信用保險(xiǎn)產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新，申請(qǐng)周期過長

目前，中國的出口信用保險(xiǎn)險(xiǎn)種較少，主要集中在短期信用綜合險(xiǎn)和少量中長期風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)保險(xiǎn)的方式單一，缺乏靈活性，難以滿足企業(yè)實(shí)際操作中的多樣化需求。此外，由于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)不健全，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力較低，工作效率不高，出口信用保險(xiǎn)在中國還面臨著申請(qǐng)周期過長的問題，這會(huì)使得中小出口企業(yè)在投保申請(qǐng)過程中由于時(shí)間過長而錯(cuò)失商機(jī)，進(jìn)而不愿投保，降低出口信用保險(xiǎn)投保率。

（三）中小企業(yè)保險(xiǎn)意識(shí)淡薄

中小出口企業(yè)普遍存在保險(xiǎn)意識(shí)淡薄的問題，主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：一是中小出口企業(yè)在進(jìn)行國際貿(mào)易時(shí)對(duì)信用證支付依賴度過高，不愿意去嘗試其他更靈活的非信用證結(jié)算方式。二是中小出口企業(yè)對(duì)出口信用保險(xiǎn)了解不足，更不知道其對(duì)自身的重要促進(jìn)意義，覺得參保出口信用保險(xiǎn)只會(huì)一味地加大企業(yè)的出口成本，給企業(yè)帶來沉重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，影響企業(yè)在國際市場上的競爭力，由此導(dǎo)致我國中小企業(yè)的出口信用保險(xiǎn)投保率偏低，中小企業(yè)往往由于吝嗇保費(fèi)支出而帶來不可挽回的損失。

（四）出口信用保險(xiǎn)人才缺乏

由于信用保險(xiǎn)涉及的領(lǐng)域廣泛，技術(shù)性很強(qiáng)，要求從業(yè)人員不僅要具備財(cái)物管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等多方面的知識(shí)，而且對(duì)于相關(guān)行業(yè)的專業(yè)知識(shí)也要有一定的了解。我國中小企業(yè)出口貿(mào)易發(fā)展的時(shí)間還比較短，中小企業(yè)，尤其是民營、私營企業(yè)，由于缺乏現(xiàn)代企業(yè)的管理理念和必備的貿(mào)易金融知識(shí)，其企業(yè)的經(jīng)營管理水平依然停留在落后的家族式管理模式上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能達(dá)到參與國際市場競爭的要求。

三、如何更好地運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的對(duì)策建議

（一）建立健全出口信用保險(xiǎn)法律法規(guī)

出口信用保險(xiǎn)屬于政策性保險(xiǎn)，其特殊性決定了出口信用保險(xiǎn)與其他商業(yè)保險(xiǎn)不同，并不適用于一般的商業(yè)保險(xiǎn)法。縱觀國外先進(jìn)國家的出口信用保險(xiǎn)政策法規(guī)，都有單獨(dú)的法律來規(guī)范出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。目前我們國家的出口信用保險(xiǎn)還沒有專項(xiàng)的法律和法規(guī)，也沒有在相關(guān)法規(guī)中明確出口信用保險(xiǎn)制度，缺乏立法保障。政策性干預(yù)理論為政府干預(yù)出口信用保險(xiǎn)市場提供了理論基礎(chǔ)，因此應(yīng)盡快出臺(tái)出口信用保險(xiǎn)相關(guān)法規(guī)，完善出口信用保險(xiǎn)法律法規(guī)的建設(shè)、加強(qiáng)監(jiān)管監(jiān)督。

（二）加強(qiáng)中小出口企業(yè)的出口信用保險(xiǎn)意識(shí)

在全球經(jīng)濟(jì)一體化的背景下，市場競爭激烈異常，中小出口企業(yè)不僅要面對(duì)無法收匯的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)發(fā)展還要收到資金不足的制約。出口信用保險(xiǎn)能夠以其專業(yè)的服務(wù)幫助企業(yè)進(jìn)行交易風(fēng)險(xiǎn)分析，保障企業(yè)安全收匯降低風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)因?yàn)閷⒈ｋU(xiǎn)單權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行而使得中小出口企業(yè)更容易獲得金融支持。因此，加強(qiáng)中小出口企業(yè)的出口信用保險(xiǎn)意識(shí)，提高出口信用保險(xiǎn)參保率對(duì)實(shí)現(xiàn)中小出口企業(yè)健康、快速、可持續(xù)發(fā)展有著重要意義。保險(xiǎn)單位可以通過政府平臺(tái)進(jìn)行政策宣講、組織培訓(xùn)，普及出口信用保險(xiǎn)知識(shí)，分析出口信用保險(xiǎn)對(duì)中小出口企業(yè)的實(shí)際意義，引導(dǎo)出口企業(yè)理解應(yīng)用這項(xiàng)金融工具，建立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高出口信用保險(xiǎn)的參保率。

（三）增加服務(wù)項(xiàng)目，擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)的服務(wù)領(lǐng)域

中小出口企業(yè)參加出口信用保險(xiǎn)之后，出口企業(yè)更容易獲得銀行貸款，解決資金不足的問題，增強(qiáng)企業(yè)競爭力，而目前我國出口信用保險(xiǎn)的險(xiǎn)種還較少，無法滿足市場的多樣化需求，而且參保費(fèi)也較高，對(duì)于現(xiàn)金流本就不足的中小出口企業(yè)來說容易形成資金壓力。因此國家應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)出口信用保險(xiǎn)的支持政策保險(xiǎn)，適當(dāng)降低保險(xiǎn)費(fèi)率，提高參保率。與此同時(shí)，出口信用保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場需求開發(fā)新的商業(yè)信用保險(xiǎn)險(xiǎn)種，推出中小出口企業(yè)適合的保險(xiǎn)產(chǎn)品，擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)的服務(wù)領(lǐng)域，實(shí)際解決中小出口企業(yè)的困難。

（四）加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提高服務(wù)水平

隨著中國出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展，人才庫少的缺點(diǎn)日益凸顯。收購出口信用保險(xiǎn)的收購、承保、理賠等各個(gè)環(huán)節(jié)都需要員工高質(zhì)量的服務(wù)和專業(yè)的保險(xiǎn)知識(shí)，相關(guān)培訓(xùn)工作必須符合市場的需求，從實(shí)際出發(fā)，著眼未來。應(yīng)適用于保險(xiǎn)公司的現(xiàn)有情況，盡快發(fā)揮作用;改善培訓(xùn)方法，提高訓(xùn)練效果，不斷創(chuàng)新，提升從業(yè)人員綜合水平。出口信用保險(xiǎn)公司可以建立、健全投保人信息數(shù)據(jù)庫來減少投保人保險(xiǎn)申請(qǐng)期。對(duì)于不同的索賠應(yīng)采取不同的付款方式，盡量簡化賠付手續(xù)，及時(shí)賠付。

總之，出口信用保險(xiǎn)是國家推動(dòng)國際貿(mào)易的重要政策性工具，是國際市場廣泛采用的出口促進(jìn)手段。隨著業(yè)務(wù)的開展和各方面的努力，越來越多的中小出口企業(yè)將會(huì)了解和認(rèn)識(shí)出口信用保險(xiǎn)，并利用它來提升國際競爭力，促進(jìn)我國出口業(yè)務(wù)的發(fā)展。對(duì)于出口信用保險(xiǎn)發(fā)展過程中存在的問題，國家機(jī)關(guān)應(yīng)加大扶持力度，早日建立健全出口信用保險(xiǎn)法律法規(guī)，完善管理機(jī)制;中小出口企業(yè)也應(yīng)加強(qiáng)出口信用保險(xiǎn)意識(shí);保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)通過加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提高服務(wù)水平，增加服務(wù)項(xiàng)目，擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)的服務(wù)領(lǐng)域等方式來提升出口信用保險(xiǎn)在國際貿(mào)易中應(yīng)用的成熟水平，助推中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。（作者單位：中國寧波國際合作有限責(zé)任公司）