趙倩

摘要：在社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的背景下，企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨越來(lái)越大的風(fēng)險(xiǎn)，因此需要加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)管理，提升金融服務(wù)水平，有效融合金融資本和產(chǎn)業(yè)資本。

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司 金融風(fēng)險(xiǎn) 管理要點(diǎn)

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司為了滿(mǎn)足國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需求，需要提高資金統(tǒng)籌管理能力和使用效率。在集團(tuán)資金集中管理當(dāng)中，財(cái)務(wù)公司發(fā)揮著重要的作用。但是在宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)和行業(yè)變動(dòng)等因素的影響下，財(cái)務(wù)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中也面臨各種金融風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)公司需要采取有效的防范措施應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)運(yùn)行效率、資金利用效率和風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力不斷提高，從而提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益。

一、概述企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)

（一）概念

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在實(shí)際經(jīng)營(yíng)當(dāng)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致公司承受損失。常見(jiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等，財(cái)務(wù)公司在市場(chǎng)金融交易中如果沒(méi)有采取有效的措施應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)威脅到財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)效果，甚至整個(gè)集團(tuán)的發(fā)展也會(huì)受到極大的影響。

（二）特點(diǎn)

我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷快速發(fā)展，中國(guó)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司也從初始的幾家發(fā)展到現(xiàn)在超過(guò)250家。在實(shí)際經(jīng)營(yíng)當(dāng)中，因?yàn)橘Y金管理和成本等因素的影響，設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)公司會(huì)給集團(tuán)帶來(lái)收益，也會(huì)面臨各種金融風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)具有較廣的分布面，因?yàn)槠髽I(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司涉及到廣泛的業(yè)務(wù)范圍，不僅需要處理企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)，還要解決證券投資和保險(xiǎn)等服務(wù)。例如上市企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司需要提供很多金融服務(wù)，例如經(jīng)銷(xiāo)融資、客戶(hù)貸款、租賃等業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)分布具有多元化特征，所以企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司面臨多種金融風(fēng)險(xiǎn)且分布廣泛。

此外企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)具有較高的集中度，財(cái)務(wù)公司的主要業(yè)務(wù)就是辦理貸款，國(guó)家相關(guān)政策和法律法規(guī)對(duì)于這項(xiàng)業(yè)務(wù)具有一定的限制，另外都是在集團(tuán)內(nèi)部集中業(yè)務(wù)，集中分布公司風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，使企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)的集中度不斷提高。

因?yàn)檎叻ㄒ?guī)會(huì)直接影響到財(cái)務(wù)公司，導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)具有政策性特征，金融政策也會(huì)影響到財(cái)務(wù)公司的發(fā)展，同時(shí)集團(tuán)所屬行業(yè)也會(huì)影響到財(cái)務(wù)公司，在行業(yè)危機(jī)當(dāng)中，財(cái)務(wù)公司也會(huì)增大金融風(fēng)險(xiǎn)。

二、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)一種常見(jiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司也會(huì)面對(duì)領(lǐng)航信用風(fēng)險(xiǎn)。由于各種因素的影響，會(huì)向財(cái)務(wù)公司傳遞各種不確定的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司也會(huì)對(duì)于公司工作人員擔(dān)保外部信用，這樣一來(lái)財(cái)務(wù)公司需要承受一定的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是因?yàn)橄到y(tǒng)內(nèi)部程序不完善，或存在問(wèn)題，或因工作人員操作失誤引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。人員因素、內(nèi)部流程和系統(tǒng)缺陷以及外部事件是操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要因素。當(dāng)今社會(huì)金融業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新，金融業(yè)務(wù)系統(tǒng)隨之更新，操作系統(tǒng)的不斷變化使財(cái)務(wù)公司面臨著復(fù)雜的操作風(fēng)險(xiǎn)。因此在財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，操作風(fēng)險(xiǎn)也變得愈加重要，在財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)當(dāng)中也逐漸突出了操作風(fēng)險(xiǎn)的影響。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

金融機(jī)構(gòu)面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是因?yàn)橘Y產(chǎn)和負(fù)債在結(jié)構(gòu)和期限等方面的搭配錯(cuò)誤而引發(fā)的。一些企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司長(zhǎng)期處于短借長(zhǎng)貸款的狀態(tài)，如果集中償付，財(cái)務(wù)公司就要應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的原因，一方面是因?yàn)槠髽I(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司大部分資金都是內(nèi)部成員的存款，這類(lèi)資金具有短期性特征，但是很多企業(yè)的資金貸款都屬于中長(zhǎng)期，因此在資產(chǎn)配置等方面都會(huì)引發(fā)錯(cuò)配的問(wèn)題。另一方面，一些企業(yè)集團(tuán)利用財(cái)務(wù)公司進(jìn)行資金融通，導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司開(kāi)始向銀行等機(jī)構(gòu)拆借資金，再加上財(cái)務(wù)公司很多貸款用于發(fā)放內(nèi)部成員的資金，如果行業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題，那么企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司就會(huì)面臨嚴(yán)重的支付問(wèn)題。

（四）體制性風(fēng)險(xiǎn)

體制性風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)樨?cái)務(wù)公司的隸屬性特征。因?yàn)樨?cái)務(wù)公司和企業(yè)集團(tuán)之間具有隸屬關(guān)系，所以企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展情況關(guān)系到財(cái)務(wù)公司的發(fā)展，如果企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)不景氣，那么就會(huì)面臨市場(chǎng)危機(jī)，財(cái)務(wù)公司在資金重組的影響下，就會(huì)出現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移和流水等問(wèn)題，進(jìn)而引發(fā)信用危機(jī)和支付危機(jī)等問(wèn)題。

三、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)的原因

（一）投資環(huán)境非市場(chǎng)化

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司屬于一種金融機(jī)構(gòu)，外部環(huán)境會(huì)影響到其經(jīng)營(yíng)效果，此外非市場(chǎng)化的投資環(huán)境也會(huì)影響到公司集團(tuán)的管控方式。企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司具有非市場(chǎng)化特征，主要是服務(wù)于企業(yè)集團(tuán)，企業(yè)集團(tuán)需要承擔(dān)一定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，投資是其對(duì)外的主要業(yè)務(wù)，企業(yè)集團(tuán)的管控手段也會(huì)影響到投資效益，企業(yè)集團(tuán)為了更好的發(fā)展，會(huì)制定各種指標(biāo)，如果財(cái)務(wù)公司持續(xù)利用傳統(tǒng)的模式，就無(wú)法實(shí)現(xiàn)指定的高指標(biāo)，因此財(cái)務(wù)公司只能在高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域發(fā)展，如果提高投資比例，就會(huì)承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）無(wú)法保障投資的專(zhuān)業(yè)性

很多企業(yè)集團(tuán)缺乏專(zhuān)業(yè)的市場(chǎng)投資人員，也沒(méi)有完善風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，因此無(wú)法提高企業(yè)集團(tuán)的投資水平。企業(yè)集團(tuán)薪資待遇不夠靈活，對(duì)于優(yōu)秀的投資人員缺乏吸引力，降低了集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的專(zhuān)業(yè)水平。即使有高水平的投資人員，由于他們的薪資待遇不匹配其整體工作水平，導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)人才流失的問(wèn)題，無(wú)法保障企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的專(zhuān)業(yè)性。

（三）融資規(guī)模較高

很多企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)展缺乏充足的資金支持，融資需求無(wú)法得到滿(mǎn)足，此外集團(tuán)公司在利潤(rùn)考核的壓力下，無(wú)法使投資規(guī)模由此增大。在雙重壓力的影響下，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司嚴(yán)重缺乏資金，引發(fā)一系列的金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

四、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

（一）完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司需要完善風(fēng)險(xiǎn)管理工作，在風(fēng)險(xiǎn)管理體系當(dāng)中融入財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)，使金融風(fēng)險(xiǎn)管理成為為企業(yè)日常管理當(dāng)中重要的一部分，設(shè)計(jì)整體風(fēng)險(xiǎn)防控措施，建立風(fēng)險(xiǎn)防控框架，更好的管理財(cái)務(wù)企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)。

利用現(xiàn)代化治理理念，將內(nèi)部控制管理的作用充分的發(fā)揮出來(lái)，建立全面的監(jiān)控防線(xiàn)。首先建立一線(xiàn)的崗位責(zé)任制度，其次發(fā)揮相關(guān)部門(mén)和崗位的監(jiān)督制約作用，最后通過(guò)內(nèi)控監(jiān)督部門(mén)監(jiān)督反饋各崗位和各部門(mén)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。落實(shí)授權(quán)授信管理工作，嚴(yán)格落實(shí)職責(zé)分離制度。在企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司當(dāng)中需要重視風(fēng)控部門(mén)，利用各種風(fēng)控管理措施，使財(cái)務(wù)公司的金融風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提高。

（二）拓展業(yè)務(wù)范圍

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在未來(lái)發(fā)展過(guò)程中，需要在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，結(jié)合集團(tuán)上下游的產(chǎn)業(yè)鏈業(yè)務(wù)，進(jìn)一步拓展業(yè)務(wù)范圍，將財(cái)務(wù)公司的平臺(tái)資源優(yōu)勢(shì)充分的發(fā)揮出來(lái)，進(jìn)一步提高企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的金融風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力。企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司需要積極尋找合作的機(jī)會(huì)，主動(dòng)學(xué)習(xí)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防控體系和產(chǎn)品設(shè)計(jì)等方面的理論知識(shí)，深入研究金融市場(chǎng)的特點(diǎn)，確定各個(gè)隱藏的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，根據(jù)自身發(fā)展特點(diǎn)確定適應(yīng)自身發(fā)展的產(chǎn)品。最后企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司要改善薪酬體系，吸引更多專(zhuān)業(yè)的金融人才，例如風(fēng)控人員和投資人員，建立專(zhuān)屬的投資團(tuán)隊(duì)，完善風(fēng)控體系。

（三）建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司要重視風(fēng)險(xiǎn)管控工作，獨(dú)立設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，根據(jù)內(nèi)控程序，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司要嚴(yán)格落實(shí)止盈止損制度的止盈線(xiàn)和止損線(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)。明確財(cái)務(wù)公司各個(gè)崗位的職責(zé)，建立止盈止損的審批權(quán)限，將問(wèn)責(zé)制度落實(shí)到實(shí)際工作當(dāng)中。確定內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的作用，使財(cái)務(wù)公司各部門(mén)的職責(zé)更加細(xì)化，在企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司內(nèi)部建立各部門(mén)的信息溝通制度，可以使信息傳遞速度極大的提升，各個(gè)成員企業(yè)建立管理信息的高效傳遞機(jī)制，這樣可以提供高質(zhì)量的信息，保證企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)確性。

（四）建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在實(shí)際運(yùn)行的時(shí)候，金融風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系到每個(gè)員工和每個(gè)工作環(huán)節(jié)，企業(yè)集團(tuán)的每個(gè)工作人員都要充分認(rèn)識(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，在企業(yè)內(nèi)部積極宣傳全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)觀(guān)念，這樣才可以深入落實(shí)金融縫隙三管理理念，在企業(yè)內(nèi)部形成良好的金融風(fēng)險(xiǎn)管理文化，在所有員工內(nèi)部建立共同的價(jià)值觀(guān)。明確內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)，在業(yè)務(wù)層次設(shè)置系統(tǒng)流程，建立相關(guān)操作的詳細(xì)手冊(cè)，動(dòng)態(tài)監(jiān)控實(shí)際操作，在事后需要進(jìn)行嚴(yán)格的考核，保證企業(yè)員工可以深入了解風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要性，最終可以自覺(jué)融入到金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作當(dāng)中。因?yàn)槠髽I(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)管理涉及到很多方面的知識(shí)，因此企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司需要高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，這些管理人才要熟悉財(cái)務(wù)和管理以及金融運(yùn)作等方面的知識(shí)，財(cái)務(wù)企業(yè)需要利用薪資待遇等方式吸引更多的復(fù)合型人才，保障風(fēng)險(xiǎn)管理效果。

（五）利用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司需要?jiǎng)?chuàng)新金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作，根據(jù)市場(chǎng)和信用等方面建立資金管理信息平臺(tái)，通過(guò)數(shù)據(jù)收集量化分析各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)，相關(guān)的金融業(yè)務(wù)和銀行具有很大相似性，因此企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)管理可以學(xué)習(xí)銀行的工作經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)自身業(yè)務(wù)需求建立信息系統(tǒng)，統(tǒng)籌風(fēng)險(xiǎn)管理工作。共享財(cái)務(wù)公司和成員企業(yè)的信息，各個(gè)企業(yè)通過(guò)信息溝通，可以綜合分析公司的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)整合系統(tǒng)。財(cái)務(wù)公司要充分了解成員企業(yè)的的財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況以及業(yè)務(wù)類(lèi)型，根據(jù)結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)，提前預(yù)約內(nèi)部結(jié)匯，并且要根據(jù)結(jié)匯的具體時(shí)間及時(shí)上報(bào)，找準(zhǔn)最佳結(jié)匯時(shí)機(jī)，提高財(cái)務(wù)公司利潤(rùn)。

結(jié)束語(yǔ)：綜上，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作是非常重要的，在今后發(fā)展過(guò)程中，需要完善風(fēng)險(xiǎn)管控體系，利用各種科學(xué)的措施提高金融風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司持續(xù)性發(fā)展，實(shí)現(xiàn)效益最大化。