單春半

摘要：利率市場化是目前隨著我國各行業(yè)和經濟的快速發(fā)展而出現(xiàn)的現(xiàn)象，對于與利率相關的農商銀行財務管理意義重大，尤其是對于利率市場化現(xiàn)象所帶來的新機遇要進行及時的把握，而這首先就要求農商銀行財務管理措施根據(jù)目前實際情況，對財務管理和體系建設進行相應強化以解決在其中出現(xiàn)的問題?；诖?，本文將關于利率市場化下農商銀行財務管理發(fā)表看法，以供相關人士交流借鑒。

關鍵詞：農商銀行：財務管理：利率市場化

一、引言

農商銀行作為我國重要的金融組織，對于農村經濟發(fā)展有著較大的意義，而由于接連不斷的經濟危機和市場利率的變化，農商銀行的財務管理也出現(xiàn)了較多問題，由此自然也對農村經濟發(fā)展造成了較大的影響。因此，如何在市場利率化情況下根據(jù)實際進行財務管理工作的改革和措施優(yōu)化就成了下文所探討的重點。

二、利率市場化的基本概念。

所謂的利率市場化也就是將利率變化的決定權交予市場，而同樣對于資金利率的交易也是通過實際的市場變化情況進行確定的，對于每一個市場參與者的供求關系來說，它是該市場參與者利率水平的主要決定部分。因此需要明確的是利率市場化的主要內涵，政府采用市場方式進行金融市場波動的調控，進而影響到利率調控的整個過程就是利率市場化，而其主要的作用是通過調控對利率進行確定。此外，其中還有通過交易量較大資金交易主體來決定的基準利率問題，而一般在資本市場中交易雙方可以通過協(xié)商進行定價權和決定利益的權利行駛。除以上所述之外，值得一提的是交易價格、利率期限等一些由市場決定的差異會對交易風險進行影響和體現(xiàn)。

三、目前農商銀行財務管理現(xiàn)狀

（一）各類風險的擴大化

對于目前農商銀行財務管理中，一般認為存在著利率風險擴大化和流動風險擴大化，毋庸置疑兩者都會造成經濟損失甚至是出現(xiàn)金融危機。比如對于利率風險來說，是由于農商銀行通過利率市場化吸引較多金融財產，而引起經濟損失風險，主要原因就是在大量資金儲存時，也要相應的在利率提高時支付數(shù)額較大的利息，一旦所儲存的資金超過某值時，農商銀行將會出現(xiàn)收支不等的情況，最終造成嚴重的經濟損失。而如果出現(xiàn)利率下降的情況，就很難吸引大量的金融財產，雖然可以通過其他業(yè)務的增設來挽留客戶，但如果損失客戶較多，也會造成較大的資金缺口。所謂的流動風險，也就是將儲存的資金進行外貸，利用貸款利率帶來的資金作為收入，而在此過程中，首先是上文所提到的，可能出現(xiàn)利率過高而導致對于資金利息支付過高或者由于流動資金問題使得外貸量小，這兩點都會使貸款利率收入過低，因而使得銀行出現(xiàn)金融危機，尤其是目前部分農商銀行并未結合當?shù)貙嶋H情況進行業(yè)務產品推銷或者南于農商銀行自身經營出現(xiàn)問題，因而導致產品推銷業(yè)務較差。除此之外，更為嚴重的是對于流動資金的監(jiān)管力度不強，進而使得儲存資金或貸款資金出現(xiàn)問題，最終造成嚴重后果。

（二）信貸高風險

南于利率市場化所帶來的大量資金會使得利息支出增大，故而調整貸款利率并改變政策成了大部分銀行所采取的策略，以盡量通過大量貸款獲利。而對實際情況進行觀察可以發(fā)現(xiàn)，由于農商銀行人員素質較低而導致無法對顧客信息全面采集，以至于使得貸款收回出現(xiàn)問題，以至于造成嚴重的財務管理問題，最終出現(xiàn)較大的風險。

四、對農商財務管理進行優(yōu)化的策略

（一）提高人員素質以加強審計工作

對農商銀行財務工作進行加強是目前在市場的優(yōu)化背景下，針對各類風險首先必須要進行的，尤其是要對財務管理制度進行完善和彌補，那么對于相關審計人員進行培訓，以提高其審計水平就顯得尤為重要，并且要注意將財務管理工作必須由專業(yè)人員進行處理。而在培訓過程中值得一提的是，要加強審計人員對于計算機電腦技術的提升，尤其是對于前沿財務系統(tǒng)的應用，南此可以大大提高審計人員的工作質量和效率。

（二）健全內部財務管理制度

目前在農商銀行財務管理制度的不明確也是風險的主要來源之一，尤其是對于人員管理和個人責任分攤方面有較大的不足，由此而會產生較大的空白和漏洞，而在對其進行結算完善時，首先就要明確各員一廠-職責任務和管理人員的分工，其次加入獎懲制度，對于業(yè)績突出的員工進行額外的獎勵，而對于消極怠工者也要進行鞭策。

（三）完善信貸設施體制

對信貸體系進行完善也就是首先要對貸款體系進行嚴格的監(jiān)督控制，農商銀行要對自身資金和負債結構進行把握，盡量保證資金流動在一個可控范圍之內。然后在加強工作人員基本素質培訓之后，要求對于顧客的信息進行完整的全面評估，重點是要確保其資金償還能力，此外要與各大銀行共同建立信用管理，以盡可能降低自身的財務管理風險。

五、結束語

本文主要對利率市場化下的農商銀行財務管理進行措施分析，主要是首先分析了其中出現(xiàn)的各類問題和風險，并且提出了加強培訓，增強人員素質和對財務管理工作制度及信貸體系進行完善的優(yōu)化措施。

參考文獻：

[1]徐星新.探究利率市場化下農商銀行財務管理方案[J].中國國際財經（中英文），2017（17）：224-225.

[2]劉志勇.利率市場化下農商銀行財務管理的應對措施[J].科技經濟導刊，2017（1）：256-257.

作者簡介：

單春平，湖南衡東農村商業(yè)銀行股份有限公司，湖南衡陽。