屈麗麗

隨著我國高凈值人群財富需求的不斷升級以及財富管理行業(yè)大變革時代的來臨.普信加強(qiáng)企業(yè)“頂層設(shè)計”.完或全面戰(zhàn)略升級.并在企業(yè)戰(zhàn)略金融咨詢領(lǐng)域進(jìn)行了積極探索，普信深度挖掘客聲需求痛點(diǎn).從財、稅、法三個角度著手.緊密結(jié)合宏觀政策及行業(yè)趨勢.為客戶打造“貼身式”護(hù)航暇務(wù)，在2018第五屬中國家族企業(yè)傳承主題論壇暨中歐第七屬中國家族傳承論壇上.普信憑借出色的綜合金融暇務(wù)能力及在家族傳承領(lǐng)域的專業(yè)暇務(wù)榮獲最佳專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)之“最佳財富管理機(jī)構(gòu)”獎，

在2018第五屆中國家族企業(yè)傳承主題論壇暨中歐第七屆中國家族傳承論壇上，普信資產(chǎn)管理有限公司（以下簡稱“普信”）總裁張學(xué)超，普信首席財稅規(guī)劃師、企業(yè)戰(zhàn)略金融咨詢中心負(fù)責(zé)人王麗媛接受了《家族企業(yè)》雜志的專訪，共同就普信的戰(zhàn)略服務(wù)體系、家族企業(yè)傳承及財稅法規(guī)劃服務(wù)，進(jìn)行了詳解與闡述。

張學(xué)超告訴記者：“隨著中國財富階層迅速擴(kuò)張，創(chuàng)一代對財富傳承以及企業(yè)的轉(zhuǎn)型和突破式發(fā)展方面產(chǎn)生了大量的急迫需求?；趯ω敻还芾硇袠I(yè)未來發(fā)展趨勢的深入洞察以及對客戶訴求的精準(zhǔn)把握，普信做出一系列積極的戰(zhàn)略調(diào)整。為了滿足客戶在家族企業(yè)傳承方面的迫切需求，普信成立戰(zhàn)略金融咨詢中心，深度挖掘客戶的個性化需求，打造‘貼身式護(hù)航服務(wù)，為客戶提供全生態(tài)、全系統(tǒng)的定制化解決方案?！?/p>

王麗媛認(rèn)為：“目前中國國內(nèi)的家族企業(yè)正進(jìn)入一代向二代交棒的關(guān)鍵階段。與此同時，伴隨中國企業(yè)正進(jìn)行的轉(zhuǎn)型升級和國際化進(jìn)程，企業(yè)對全球經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整變得越來越敏感。如果說以前地緣政治對企業(yè)經(jīng)營的影響還是‘蝴蝶效應(yīng)的話，那么現(xiàn)在宏觀環(huán)境對企業(yè)帶來的沖擊就更加直接而重要?！?/p>

家族企業(yè)財稅調(diào)整的重點(diǎn)——“財富傳承，控制力和權(quán)力的安排，精神傳承是家族企業(yè)財稅調(diào)整的三大核心?！?/p>

事實(shí)上，中國家族企業(yè)交棒過程中面臨著突出的財稅法問題，這也讓第三方財富機(jī)構(gòu)的服務(wù)開始變得越來越綜合而系統(tǒng)。

張學(xué)超認(rèn)為：“家族企業(yè)的傳承往往包含三大核心內(nèi)容：一是財富傳承，二是控制力和權(quán)力的安排，三是家族企業(yè)的精神傳承和文化傳承。企業(yè)傳承對財稅法的服務(wù)需求貫穿于這三大核心過程之中，不再僅僅是稅務(wù)治理這些微觀方面的服務(wù)內(nèi)容，更是變成了一個系統(tǒng)性的工程?！?/p>

首先，在財富傳承方面，一代企業(yè)家在把財富順利交接到第二代時，一方面要求平穩(wěn)，另一方面還要求穩(wěn)定的增長。體現(xiàn)在“財稅法”的服務(wù)上，兩方面的需求最終是要給創(chuàng)二代一個可以直接觸摸、量化的方案，這個方案不但可以直接反映企業(yè)的日常運(yùn)營，同時其財富管理還要契合到企業(yè)三到五年甚至十年的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

比如，現(xiàn)在很多企業(yè)面臨著全球資產(chǎn)配置的問題，如何讓財富（或資產(chǎn)）在全球的監(jiān)管狀態(tài)下完成有效的保值增值，同時配合企業(yè)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和國際化進(jìn)程就是一個非常核心的命題。

其次，基于財富傳承，企業(yè)需要重新進(jìn)行控制力和權(quán)力的安排。這是創(chuàng)一代掌權(quán)人基于繼承者進(jìn)行的安排，有時還需要進(jìn)行板塊分工、行業(yè)整合，它是戰(zhàn)略財務(wù)管理在家族權(quán)力管理問題上的生態(tài)布局。

再次，家族傳承的第三個核心就是精神傳承，即家族文化的沉淀和傳遞。應(yīng)該說，精神傳承是財富管理、控制管理的一個升級，從某種意義上是打造家族文化的系統(tǒng)的全生態(tài)工程。有些家族會做一些慈善或者回饋社會的工作，此時財稅法服務(wù)就不僅僅是合規(guī)、節(jié)稅、保值增值的內(nèi)涵，還要體現(xiàn)出更長遠(yuǎn)的設(shè)計和家族文化沉淀的背景。

舉例來說，現(xiàn)在一些家族會建立家族信托、慈善基金，包括很多離岸結(jié)構(gòu)的設(shè)計，背后往往都體現(xiàn)出了家族文化和家族精神的考量，一方面對社會產(chǎn)生實(shí)際效應(yīng)，另一方面也在全球資產(chǎn)配置中找到了整個家族共同的契合點(diǎn)。

王麗媛也分享了她的觀察。“一代和二代的權(quán)力交接過程是企業(yè)文化形成的一個非常關(guān)鍵的結(jié)點(diǎn)，這個文化的建立涵蓋了一代二代對財富管理的看法分歧和達(dá)成共識的過程。雖然兩代人往往在文化認(rèn)知上有沖突，但有效的財稅工具可以解決這些沖突，比如家族信托、慈善基金在全球的配置完全可以讓一代和二代邁出一致性的關(guān)鍵步驟，最終通過合理的財稅安排與籌劃，讓家族文化有效傳承?！?/p>

普信的“貼身式”護(hù)航服務(wù)——“戰(zhàn)略金融服務(wù)為企業(yè)循環(huán)系統(tǒng)保駕護(hù)航。”

在普信的家族企業(yè)客戶中，有這樣一個客戶，一代企業(yè)家從事教育行業(yè)，產(chǎn)業(yè)已經(jīng)非常有規(guī)模了，但這個階段，客戶不希望委托職業(yè)經(jīng)理人來管理，而是希望孩子接班。但是，他的兒子和女兒都在國外，一個做律師，一個做醫(yī)生，都沒有接班的意愿。

在對這位客戶進(jìn)行長期服務(wù)的過程中，普信的咨詢師發(fā)現(xiàn)，如果要實(shí)現(xiàn)一代企業(yè)家的接班訴求，就需要在一代和二代的生活目標(biāo)和生活環(huán)境一致性及財稅規(guī)劃上進(jìn)行考慮。比如兒子做律師，他的職業(yè)發(fā)展與父親在教育方面是否有一個有效的接口？沿著這一思路，普信提出了“教育管理”的設(shè)計，考慮國內(nèi)很多企業(yè)在進(jìn)行涉外事務(wù)上勢必要結(jié)合海外當(dāng)?shù)貙I(yè)的法律資源，這樣就可以很好地與兒子的專業(yè)和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行結(jié)合，最終獲得了兒子的認(rèn)可。

“這樣的服務(wù)，需要長期‘貼身式的護(hù)航服務(wù)才能實(shí)現(xiàn)。”張學(xué)超告訴記者，“目前市場上第三方財富機(jī)構(gòu)提供的財稅法服務(wù)在很大程度上趨于同質(zhì)化，對企業(yè)來說只能解決某一個點(diǎn)的問題，而從點(diǎn)延伸到體系時，觸摸點(diǎn)不是特別深。家族企業(yè)在一代和二代交棒過程中需要的一定是整體方案，這就需要貼身式服務(wù)挖掘企業(yè)的個化性需求，最終提供專業(yè)綜合的解決方案，在這方面，普信邁出了先驅(qū)性的一步?！?/p>

目前，結(jié)合企業(yè)財富管理和家族財富傳承的需求，普信成立了全球稅務(wù)治理中心，結(jié)合了清華大學(xué)的學(xué)術(shù)理念以及對全球財稅監(jiān)管態(tài)勢的洞察和分析，一方面輸出普信的解讀，另一方面對企業(yè)需求進(jìn)行更精準(zhǔn)的挖掘。

“越是在傳承和轉(zhuǎn)型時期，企業(yè)對宏觀經(jīng)濟(jì)政策、國內(nèi)國外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的綜合研判需求就越迫切。如果說企業(yè)所處的宏觀行業(yè)是骨架的話，那么，財稅法生態(tài)環(huán)境就是企業(yè)的循環(huán)系統(tǒng)，面對瞬息萬變的全球經(jīng)濟(jì)形勢，企業(yè)的戰(zhàn)略金融管理必須輔助戰(zhàn)術(shù)安排，才能保證企業(yè)穩(wěn)健過渡，平穩(wěn)發(fā)展?！蓖觖愭抡f。

成立于2012年的普信，是國資控股的綜合金融服務(wù)機(jī)構(gòu)。普信以成為助力客戶個人、家庭、事業(yè)永續(xù)成長的綜合金融服務(wù)機(jī)構(gòu)為核心目標(biāo);積極構(gòu)建財富管理、家庭事務(wù)管理及企業(yè)事務(wù)管理三個生態(tài);整合國內(nèi)外優(yōu)質(zhì)資源，培養(yǎng)線上線下一體化的內(nèi)生發(fā)展模式及開放多元的外延合作模式。

此外，普信持續(xù)與國內(nèi)外一流學(xué)術(shù)研究機(jī)構(gòu)、財稅法規(guī)劃機(jī)構(gòu)保持緊密合作，同清華大學(xué)、北京大學(xué)、上海高級金融學(xué)院聯(lián)合成立普信智庫，通過不斷提高企業(yè)的投資研究能力及財稅法綜合服務(wù)能力，為廣大投資者提供更加專業(yè)的投資咨詢服務(wù)。

目前，普信已完整布局咨詢服務(wù)、研究服務(wù)和會員增值服務(wù)三大業(yè)務(wù)體系，為個人及機(jī)構(gòu)提供專業(yè)的資產(chǎn)配置建議、投資咨詢服務(wù)及高端增值服務(wù)。